Усі консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство продає акції, розрахунок за які здійснюється шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог. Чи підпадає ця операція під дію пп. 196.1.1 ПКУ, згідно з яким продаж акцій за кошти не є об’єктом оподаткування ПДВ?

На ринку та приміщеннях адміністративних будівель провели установку систем відеоспостережень. Який порядок бухгалтерського та податкового обліку таких систем відеоспостереження?

Підприємство займається послугами експедирування вантажних перевезень на території України, є платником ПДВ. При складанні податкової накладної, деякі перевізники проставляють тони, а в рядку "ціна"- ставку за тони, деякі загалом суму за кілька рейсів з зазначенням тонажу та ставки за тону. Як правильно відображаються одиниці виміру?

Перевізник здійснив міжнародне перевезення за маршрутом м. Дніпро-Іспанія. В 4 полі CMR (місце та дата завантаження вантажу) зазначено м. Новомосковськ, а в полі 21 (складена) вказано м. Дніпро. Чи є це помилкою в CMR? Чи не позбавляється перевізник права на використання 0% ПДВ за маршрутом м.Дніпро-Іспанія?

Юрособа відправила лист в ДПІ м. Києва для перерахування суми переплаченого ПДВ з бюджетного рахунку на електронний рахунок підприємства в розмірі 2 227,00 грн, але Казначейство зарахувало - 22 227,00 грн, що викликало недоїмку в розмірі 20 000,00 грн й переплату в цьому ж розмірі. Як діяти, щоб Казначейство виправило помилку?

Підприємство надає свої співробітникам у користування спецодяг (в тому числі понад галузевих норм забезпечення співробітників спецодягом). Які податкові наслідки при цьому виникають у розрізі податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, військового збору та ЄСВ? Та який порядок відображення такої видачі у звітності?

Підприємство постачає хімічну продукцію в бочках, яку при перепродажі розфасовують в каністри місткістю 5, 10, 20 л. Під час фасування відбуваються втрати продукції. Як обліковувати такі втрати? Чи існують встановлені норми природного убутку?

Підприємство постачає товар резиденту. Відвантаження товару відбулося 24.05.2017 р. На дату відвантаження складена та зареєстрована податкова накладна. Внаслідок зміни курсу сума оплати була меншою за вартість товару з ПДВ, визначену на момент відвантаження. Чи треба виписувати розрахунок коригування до податкової накладної?

Чи коригується податковий кредит з ПДВ або ж нараховуються умовні податкові зобов'язання з ПДВ при загибелі врожаю та перепосіві сільськогосподарських культур?

Підприємство займається експедируванням вантажних перевезень на території України. Було 5 рейсів з різними виконавцями. Від 3-х перевізників податкові накладні отримано з кодом 52.29 - доп діяльність в сфері транспорту, а від двох інших з 49.41 - вантажний автотранспорт. Як заповнити податкову накладну?

Підприємство займається послугами експедирування вантажних перевезень на території України, є платником ПДВ. Як оформити акт надання таких послуг?

Через форс-мажор продукція повністю зіпсувалася. В даний момент проводиться робота щодо отримання сертифікату ТТП по знеціненню активів з довідкою ДФНС та Держгідрометеорології. Який перелік документів та порядок дій потрібно для списання продукції? Чи буде умовний продаж з ПДВ та за якими цінами?

Юрособа імпортує основний засіб ( бульдозер), на митниці сплачує всі податки включаючи ПДВ. Чи потрапить сума ПДВ на електронний рахунок юрособи? В які строки?

Платник ПДВ на загальній системі оподаткування здійснює експорт товарів. Як визначити дату податкового зобов'язання з ПДВ? Яка звітність подається при експорті? Які важливі моменти при розрахунках в операціях експорту?

Підприємство (платник податку на прибуток) відвантажило товар на суму 60 тис. грн. Податкову накладну не зареєструвано. Розрахунок покупець проводив частинами. Заборгованість становить 10 тис. грн, які покупець відмовляється оплачувати через відсутність податкової накладної. Як можна виправити цю помилку?

Чи може компанія після 10 червня 2017 р. надавати послуги з фінансового лізингу за договорами фінансового лізингу, які були укладені до 10 червня 2017 р., а саме: нараховувати лізингові платежі, відвантажувати предмети лізингу, а також виписувати податкові накладні, отримувати грошові надходження від лізингоодержувачів?

Підприємство надає іншому підприємству в оренду приміщення за ціною, нижчою за ринкову. Орендар та орендодавець є "загальносистемниками" та платниками ПДВ. Які наслідки можуть виникнути у орендаря та орендодавця?

Підприємство продавало мукулатуру з ПДВ. Податкові накладні були виписані, про ПДВ-зобов'язання відзвітовано в деклараціях. Станом на кінець року залишилася не закрита попередня оплата за мукулатуру в сумі 220 тис. грн. Контрагент просить зарахувати цю суму в рахунок послуг по переробці давальницької сировини. Як правильно це зробити?

Підприємство (платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ) іноді реалізовує продаж запчастин за безготівковим розрахунком фізособам та фізособам-підприємцям. Які документи потрібно видати клієнту та чи потрібно брати його особисті дані?

Підприємство (платник ЄП (3%) і ПДВ) отримує кошти за експортний товар, за послуги надані вітчизняним підприємствам, дохід від курсових різниць, інколи списується безнадійна кредиторська заборгованість, а також є товари отримані безкоштовно (відсутні документи на деякі товари). Як визначити дохід в кожній ситуації?

Підприємство «А» уклало форвардний контракт на постачання будівельних матеріалів з підприємством «В». Підприємство «А» планує продати форвардний контракт підприємству «С». Підприємство «С» буде придбавати за таким форвардним контрактом товар у підприємства «В». Яким вести бухгалтерський та податковий облік таких операцій?

В юрособи - "загальносистемника" на рахунку 112 обліковуються кулера для води, які надавались в оренду на протязі трьох років. Частину цих кулерів підприємство планує продати покупцям, а частину потрібно ліквідувати. Як визначити базу оподаткування ПДВ при продажі МНМА? Чи потрібно нараховувати ПДВ під їх час ліквідації?

Юрособа здійснює роздрібну торгівлю алкоголем та тютюном. За день складається податкова накладна. Чи можна складати податкову накладну з однією позицією: алкогольні та тютюнові вироби, а замість коду УКТ ЗЕД вказати КВЕД 47.11 та суму виторгу за день?

Підприємство на єдиному податку( ставка 5%) з 01.07. 2017 р. переходить на загальну систему оподаткування та водночас стає платником ПДВ. До 30.06.2017 р. відвантажено товар, за який потрібно оплатити після 01.07.2017 р. Чи треба нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ та які наслідки щодо податку на прибуток?

Имеет ли право предприятие на налоговый кредит при покупке оргтехники, за счет денежных средств полученных как безвозвратная финансовая помощь?