Усі консультації по тегу «ПДВ»

Є експортний контракт на умовах 100% передоплати. Право власності на товар переходить в момент поставки товару на термінал, факт експорту та оформлення МД може бути після поставки товару та протягом місяця. Коли відображати дохід та на підставі яких документів? Як складати ПН на підставі МД? Чи може дохід та зобов'язання з ПДВ відображатися в різних періодах?

Підприємство уклало договір про надання послуг контрагенту-нерезиденту. За даним видом послуг у підприємства відсутній КВЕД. Які податкові наслідки такої операції?

Турагенція - ТОВ (платник ЄП без ПДВ) за договором доручення від туриста придбає йому авіаквитки на сайті RYANAIR (нерезидент, немає офіційного представництва в Україні з зареєстрованою юрособою). Чи є для турагенції ПЗ з ПДВ? Якщо придбання квитків на сайті Wizz Air – це юрособа, є платником ПДВ в Україні, чи є ПЗ з ПДВ для агенції?

ТОВ - платник ЄП за ставкою 5% надає послуги коворкінгу нерезиденту (фактичне місцезнаходження приміщення та обладнання – територія України). Чи виникають у ТОВ податкові зобов'язання з ПДВ за ставкою 20% та чи необхідно подавати декларацію з ПДВ? Підпадає чи ні ТОВ під обов'язкову реєстрацію платником ПДВ після цієї операції?

Як визначити, які операції вважаються неоподатковуваними з метою оподаткування ПДВ?

Від іноземних представництв (консульства, посольства) надходять грошові кошти в гривні на проміжні рахунки. Яким чином виписується податкова накладна? На дату зарахування коштів на поточний чи проміжний рахунок?

ТзОВ на загальній системі має оподатковувані та звільнені від ПДВ операції за пп. 197.1.25 ПКУ. У 2005 р. придбано приміщення за 40072 грн (в т.ч. ПДВ 6678,67 грн). Відшкодовано ПДВ в сумі 1995,58 грн – решту включено до первісної вартості. З 01.04.2020 р. ТзОВ хоче перейти на ЄП за ставкою 5% (ІІІ група). Як нарахувати ПДВ за пп. 184.7 ПКУ?

Виконавець надає нерезиденту послуги з управління проектом клінічних досліджень, клінічного моніторингу, нормативно-правового регулювання діяльності та консультаційних послуг. Чи оподатковується ПДВ надання таких послуг?

Підприємством не було складено РК на повернення коштів покупцям - неплатникам ПДВ. Крім цього не було складено РК до помилкової ПН. Коли можна списати ПДВ на витрати за поверненням коштів, на який не складено РК? Чи можна виписати РК до помилкової ПН поточною датою?

Як заповнити додаток 6 до декларації з ПДВ (у редакції, яка діє з 2020 року) щодо операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ за п. 45 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?

Чи оподатковується ПДВ імпорт послуг перекладу?

Під час перевезення вантажів на замовлення виявляються факти нестачі вантажу. Як претензія, виставлена замовником, відображається в обліку? Чи повинен замовник виписувати ПН перевізнику на суму нестачі? У разі простою транспорту перевізник виставляє претензію із зазначенням суми штрафу. Що з ПДВ?

Підприємству заблокували ПН. Воно подало повідомлення про подання пояснень щодо ПН, скаргу на рішення про відмову у реєстрації ПН та Додаток 6 "Рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ". Додаток 6 не був прийнятий ДПС. Як оскаржити відмову та які потрібно подавати документи?

Підприємство - платник податку на прибуток надало ПФД іншому підприємству - платнику податку на прибуток. 31.12.2019 р. прийнято рішення про прощення цієї заборгованості і укладено договір прощення боргу. Які податкові наслідки такої операції для підприємства - надавача? Як така операція відображається в обліку та в декларації?

Постачальником надано послугу та складено відповідну податкову накладну. Підприємство виявило, що його контрагент немає відкритого КВЕДу щодо наданої послуги. Чи має право підприємство на включення такої податкової накладної до свого податкового кредиту?

ФОП надає послуги з пасажирських перевезень та переходить на загальну систему. Коли необхідно зареєструватисья платником ПДВ? Як оподатковуються ПДВ операції з перевезення пасажирів міським транспортом? А міжміським? Як визначаються ПЗ з ПДВ у разі оплати проїзду за рахунок бюджетних коштів?

Як оподатковується дохід нерезидента-експедитора, що надає транспортно-експедиційні послуги за відповідним договором, в частині відшкодування витрат за перевезення вантажу? Експедитор залучає сторонніх перевізників (як резидентів, так і не резидентів)

Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги нерезиденту. Чи нараховуються податкові зобов’язання на послуги, придбані для виконання договору транспортного експедирування?

Підприємство сплатило за проживання в хостелі за кордоном відрядженого працівника на рахунок фізособи нерезидента в іноземній валюті. Які податкові наслідки з ПДВ такої операції? Які документи потрібні від нерезидента?

У 2019 році підприємство отримало товар в режимі «Митний склад» (без завезення на митну територію України та без розмитнення). Потім його переміщено у режим «Реекспорту» та відправлено контрагенту-нерезиденту. Як відобразити це у звіті про пільги? Як розрахувати суми пільг? Які коди ПДВ і пільги зазначати?

За якою формою (№1 (повна) чи №1м (скорочена, для малого підприємства)) треба подати фіназвітність постійному предствництву іноземної компанії в Україні, яке зареєстроване в 2019 р. та є платником податку на прибуток та ПДВ. Відповідно до п. 2 Закону про бухоблік воно відноситься до середнього підприємства?

На підприємстві в листопаді викрадено авто. Подано заяву в поліцію та до страхової компанії. Відкрито кримінальне провадження, а автомобіль знаходиться в розшуку. У який момент виникає необхідність списати авто? На підставі якого документу? Як така операція вливає на податок на прибуток та ПДВ?

Юрособа (платник податку на прибуток і ПДВ) продає іншій юрособі товар на суму 120 000 грн (20 000,00 - ПДВ). Покупець надає в оплату простий вексель номіналом 120 000 грн, а вартість його продажу - 100 000 грн. Чи потрібно коригувати ПДВ? Як обліковувати продаж векселя нижче номіналу?

Підприємство надає послуги фізособам та нараховує їм бонуси за програмою лояльності. Нараховані бонуси при наступному придбанні можуть бути використані покупцем для зменшення договірної вартості послуги. Які податкові наслідки надання та використання таких бонусів покупцями?

Підприємство «С» придбало в підприємства «А» майнові права на об’єкт нерухомості та скористалось податковим кредитом. Потім підприємство « А» створило від себе підприємство «Б», яке і має передати нерухомість підприємству «С». Чи вплине це на право ПК та чи треба коригувати ПН?