Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3901
- Підприємство передає переробнику насіння соняшника для переробки на олію, отримуючи з переробки готову продукцію – олію. В акті переробки окремо зазначається кількість технологічних втрат соняшника. Чи потрібно на ці втрати нараховувати компенсуюче ПДВ за пп. 198.5 ПКУ?26.08.2020265
- Підприємство "Б" перераховує кошти з свого казначейського рахунку на звичайний поточний рахунок підприємства "В" (субпідрядник). В контракті прописано, що кошти будуть надходити з рахунку, відкритого у Казначействі. Як визначити дату виникнення ПЗ з ПДВ?26.08.2020271
- Як планувати операції з імпорту товару, для якого вже отримано передоплату від українського покупця?Платник ПДВ отримає аванс за товар 18 травня (ПН замовнику повинна бути зареєстрована до 15.06.2020 р.), цей аванс фірма оплатить за кордон постачальнику. Товар буде розмитнений через 6 тижнів після авансу. На ПДВ-рахунку у фірми немає власних коштів. Як в даному випадку буде виглядати податковий облік з ПДВ?26.08.20202661
- Підприємству було заблоковано РК на мінус на неплатника за квітень на суму 632 грн (розблоковані у червні) та за червень на суму 432,08 (розблоковані у липні). У декларації ці РК не відображалися. Сума цих РК 1064,08 грн вказана у витягу J1401206 як сума перевищення за 06.2020. Як відобразити в декларації ці розблоковані РК?25.08.20207061
- Підприємство придбаває зерно за ціною з прив’язкою до курсу іноземної валюти (на дату господарської операції). Перехід права власності відбувається на складі покупцю, де проводиться аналіз, та визначається якість, яка може зменшити ціну. Як в такому випадку визначається ПЗ та ПК з ПДВ?21.08.20202021
- Підприємство має отримані прості векселі на суму 8 млн грн. Які податкові наслідки будуть в нього (та у іншої сторони), якщо ці векселі будуть використані як засіб платежу за товари, роботи, послуги або продані за ціною нижче номіналу?21.08.20202714
- Підприємство здійснює реалізацію товарів за ставками ПДВ 7% і 20%. Чи можна включати весь вхідний ПДВ (наприклад, при придбанні пального) до податкового кредиту та чи буде розподіл вхідного ПДВ?21.08.2020277
- Підприємство надає нерезиденту ІТ-послуги, місце постачання яких визначається за пп. 186.3 ПКУ (за місцем реєстрації отримувача послуг). Коли відображати таку операцію у декларації з ПДВ у рядку 5 та Додатку 6? Датою першої події чи датою складання акту надання послуг?20.08.2020145
- Підприємство виготовило та реалізувало медичні маски з ПДВ, починаючи з 01.04.2020 р. Операції з постачання таких ЗІЗ звільняються від ПДВ. Як провести коригування у бухгалтерському та податковому обліку? Чи потрібно повертати ПДВ контрагентам? Як реєструвати ПН?17.08.20206962
- Підприємство продає продукцію фізособам (не ФОП). Спершу виписує рахунок, з яким фізособи йдуть до банку і там оплачують на рахунок підприємства. Потім продукція передається за накладаною. Чи правильно оформляються операції і чи можна виписувати ПН за щоденними підсумками?17.08.20201 242
- Митну декларацію на експорт товару почали оформляти 06.08.2020 р., а закінчили 07.08.2020 р. Вартість товару, вказана в МД, розрахована за курсом за 06.08.2020 р., а дата особистої номерної печатки проставленої у МД - 07.08.2020 р. Як скласти податкову накладну: якою датою і за яким курсом?14.08.20206181
- 30.06 отримали оплату, на яку випадково зареєстрували ПН на неплатника замість платника ПДВ. Помилку помітили у серпні, 12.08. було відправлено на реєстрацію ПН від 30.06. на правильного покупця та РК на неплатника. РК заблоковано. Подано документи на розблокування. Як відобразити ці дії в декларації з ПДВ?14.08.20203691
- ТОВ має договір на інвестування жилого приміщення (майнові права), яке в подальшому буде використовувати в своїй господарській діяльності. Податкова накладна виписана на майнові права. Чи буде виникати ПДВ в момент підписання Акту про перехід майнових прав на жиле приміщення?14.08.2020290
- Новостворене підприємство планує одразу зареєструватися платником ПДВ, внести у статутний капітал кошти, за які буде придбано нерухомість з метою подальшого перепродажу. Чи матиме таке підприємство право на податковий кредит з ПДВ протягом першого року після реєстрації платником ПДВ?13.08.20204582
- Підприємство уклало з банком договір на продаж товару покупця в кредит. Банк перераховує підприємству кошти за товар з утриманням відсотку з продавця (10,5%). Як відображати таку операцію в бухобліку, якщо вартість товару становить 33568,00 грн, а банк перераховує 30043,36 грн? Яке оподаткування такої операції?13.08.2020154
- В червні 2020 р. підприємством була здійснена передплата 20% за товар за двома позиціями рахунку, на що постачальник склав ПН на суму передплати. В липні 2020 р. поставлено тільки одну позицію товару з рахунку, за який зроблено передплату. Як скласти ПН на постачання 1 позиції – з урахуванням передплати за всім рахунком чи тільки передплати однієї конкретної позиції?13.08.2020232
- ТОВ - платник ПДВ і податку на прибуток (комісіонер) отриманий від комітента (замовника) товар безоплатно передає третій особі (ФОПу) для рекламної мети. В момент передачі товару ФОПу право власності переходить від замовника до ФОП. Які особливості документування, обліку, оподаткування у ТОВ?12.08.2020140
- ТОВ отримало передоплату та виписало ПН. В рахунок передоплати здійснене відвантаження товарів. Потім товари частково повернуто і погоджено зарахування залишку передоплати з поставкою інших товарів. На поставку інших товарів отримана доплата. Потім відвантажено ці інші товари. Які особливості виписки ПН та РК?12.08.2020448
- ТОВ уклало договір на виконання БМР. На дату передоплати було складено і зареєстровано ПН. Після цього відбулася зміна поштової адреси об’єкта (тобто номенклатури послуг, що будуть постачатися), про що була укладена додаткова угода. На яку дату складати РК на зміну номенклатури?11.08.20201 362
- Новозареєстрований ФОП у червні 2020 р. надав транспортні послуги, оплата за які надійшла у липні 2020 р. У червні ставка ЄП була 5%, а у липні ставку змінено на 3% та ФОП став платником ПДВ. Які податкові наслідки такої операції з обох податків?11.08.2020721
- ДП придбавало товари та основні засоби з ПДВ, які частково використовувались в оподатковуваних ПДВ операціях, а частково - ні. Нараховували ПЗ з ПДВ за ст. 199 ПКУ. Як нараховувати ПЗ з ПДВ при безоплатній передачі таких ОЗ іншому ДП за рішенням органу державної влади?10.08.2020173
- Підприємство орендувало авто у фізособи. Протягом строку оренди орендарем було проведено заміну шин (обліковуються на субрахунку 207). При придбані нараховано ПЗ з ПДВ, оскільки авто використовується у звільнених операціях. Як обліковувати та які податкові наслідки повернення авто із шинами?10.08.2020199
- Якою датою при застосуванні касового методу виписувати податкову накладну – 30.05.2020 р. за актом чи 30.06.2020 р. за фактом отримання коштів? І, відповідно, податковий кредит відображати 31.05.2020 р. чи лише коли здійсниться оплата? Який період для відображення цієї податкової накладної?10.08.2020313
- Юрособа придбала та оплатила товар (суму ПДВ не було включено до ПК). Після цього відбулася реорганізація шляхом виділення даного товару на інше підприємство. Чи зберігається за юрособою право на включення ПДВ до ПК за фактом придбання такого товару? Чи можна включити суму ПДВ до Декларації за поточний період протягом 1095 днів?07.08.2020173
- Як в бухгалтерському обліку покупця відобразити ретро-знижку від постачальника? Які будуть проведення і облік ПДВ?06.08.2020784