Усі консультації по тегу «ПДВ»

Отримали аванс за продукцію, але зареєстрували помилково податкову накладну на меншу суму, при цьому змін в умовах договору не було. Бухгалтер в розрахунку коригування за кодом 104 зняла помилкову суму, але покупець вимагає повністю зняти помилкову накладну і зареєструвати нову. Який варіант є правильним?

При наданні послуги ТЕО нерезиденту (перевезення здійснюється за кордоном) отримано податковий кредит від резидента – орендодавця. Чи необхідно складати податкову накладну 0% або податкову накладну (зобов'язання) на отриманий податковий кредит від орендодавця?

Як скласти податкову накладну на медичний товар, який звільнено від оподаткування ПДВ?

Філія підприємства №1 отримала передоплату від клієнта, на яку склала ПН. Потім із клієнтом було укладено додаткову угоду, за якою зобов’язання щодо надання послуг взяла на себе Філія №2 (якій було перераховано цю передоплату). Чи треба складати РК до ПН?

Поклажодавець передав зберігачу на відповідальне зберігання з правом розпорядження товар. При передачі товару нараховано ПЗ з ПДВ. На вимогу повернути товар зберігач пропонує відшкодувати вартість неповернутого товару. Як в обліку та у складі валових доходів відобразити таке відшкодування?

Як відкоригувати ПДВ на медикаменти для аптеки (що тимчасово звільняються від оподаткування ПДВ відповідно до Закону №540), якщо постачальник виставить акт коригування за період з 17.03.2020 до 30.04.2020 рр.? Як для аптеки відобразити таке коригування у бухобліку?

ТОВ на загальній системі оподаткування надає нерезиденту ІТ-послуги (послуги комп'ютерного програмування та створення веб-сайтів). Коли та як виписувати ПН при експорті послуг, якщо в договорі не прописується сума послуги, а складаються інвойси (дати оплати та інвойсу не співпадають)? Це буде 0%, 20% чи без ПДВ?

Підприємство прийняло рішення про зменшення розміру статутного капіталу на 2 млн грн (два засновники 50% на 50%). До рахунку повернення засновникам розміру СК планується передати нерухомість (склад). Як визначається ціна нерухомості? Який бухоблік такої операції? Які податкові наслідки?

Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) придбала майнові права на нежитлове приміщення. При цьому було понесено витрати на винагороду повіреному, а за майнові права, крім першого внеску, ще слід буде сплачувати два роки. Як обліковувати такі витрати?

Підприємство на аукціоні у 2019 році придбало нерухомість за 14 млн грн. У 2020 році придбана нерухомість була оцінена банком як об’єкт застави у 7 млн грн (ринкова ціна - 9 млн грн). Підприємство бажає реалізувати нерухомість на аукціоні, однак в зв’язку з відсутністю цікавості вона може бути реалізовано за 2 млн грн. Як визначити ПЗ з ПДВ?

Сільгосппідприємство (має ліцензію на зберігання пального, не є платником акцизного податку) планує заправляти придбаним пальним вантажну техніку залученого виконавця робіт для вивезення продукції. Які податкові наслідки такої операції? Як її відобразити в обліку?

У результаті довготривалого зберігання, запаси застаріли та не можуть в майбутньому бути використані для отримання економічних вигід. Прийнято рішення списати їх на металобрухт. Як оформлюється, обліковується та оподатковується така операція?

Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ у разі перевищення собівартості будівельних робіт (КВЕД 43.99) над доходом у звітному періоді? Чи враховується сезонність та довгострокові контракти?

Підприємство - платник ПДВ та податку на прибуток придбало товар на території України і відвантажило його на експорт. З різних причин цей товар був повернуто в Україну, розмитнено як реімпорт зі сплатою ввізного ПДВ. Чи є право на включення до декларації з ПДВ суми податкового кредиту, сплаченого при операції реімпорту?

Підприємство торгує ПММ оптом. У квітні ціна продажу була нижчою за собівартість придбаних ПММ. Чи потрібно аналізувати ціну продажу за кожною накладною, чи можна взяти середньозважену ціну продажу? Чи можна це нарахування зробити 30 квітня незалежно від того, в першій чи в другій половині місяця відбувалася реалізація?

Як податківцями проводиться камеральна перевірка звітності та податкових накладних під час карантину?

Підприємство надає медичні послуги, які відповідно до ст. 197 ПКУ звільняються від оподаткування ПДВ. Для надання послуг придбаваються товари/послуги/необоротні активи з ПДВ та нараховуються ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ. Як в обліку відобразити нарахування ПЗ з ПДВ? Чи відноситься сума ПДВ до первісної вартості придбання?

ОЗ знецінено і його залишкова вартість в бухобліку за МСФЗ (підприємство здає звітність за цими стандартами) станом на 31.12.2019 року дорівнює 0,00 грн. В квітні цей актив списано. Якщо не враховувати знецінення, то його залишкова була би 100 000 грн. Чи нарахувати ПДВ на 100 000 грн, чи не нараховувати ПДВ, оскільки залишкова вартість в бухобліку нульова?

ТОВ на загальній системі оподаткування (неплатник ПДВ) здійснює продаж власного майна і в квітні 2020 року перевищило обсяг оподатковуваних операцій в 1 млн грн за останні 12 місяців. З якої дати така особа зобов’язана нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН? Як оподатковуються ПДВ перехідні операції?

Чи можна складати наприкінці місяця зведену ПН на отримані протягом місяця передоплати на постачання освітних послуг, звільнених від ПДВ за пп. 197.1.2 ПКУ?

За аркушем коригування від 27.02.2019 р. сплачено суму ПДВ, яка впливає на ліміт реєстрації через показник, який формується в СЕА ПДВ. Підприємству скориговано ліміт реєстрації в СЕА ПДВ у березні 2019 р. Враховуючи такі обставини, за який період подається уточнюючий розрахунок з ПДВ?

Засновник передав на баланс підприємства транспортний засіб у 2018 році (проведення - ДТ 10 ДТ 685), а в листопаді 2019 р. цей основний засіб повертається засновнику. Чи вважається така операція продажем? Чи оподатковується податком на прибуток, ПДФО та ВЗ така операція?

За умовами ЗЕД-контракту, право власності на товар передається від продавця-резидента покупцю-нерезиденту в момент прийняття товару в місці поставки (митний термінал). Згідно з актами приймання-передачі, покупець отримав 481 тон товару, але в митній декларації зазначено 480 тон (механічні втрати поніс покупець). На яку кількість товару має скласти ПН продавець?

Засновник (один) хоче внести безоплатно до ТОВ ТМЦ, оформивши це через рішенням учасника. Чи можна оформити це як внесення до додаткового капіталу? Я правильно це оформити в бухгалтерському та податковому обліках? Які наслідки такого внесення щодо ПДВ та прибутку? Чи не буде питань у ДПС, звідки ці ТМЦ у засновника?

Перший кредитор – ТОВ платник ПДВ, другий кредитор – ФОП ІІІ групи, платник ПДВ. Чи можливий договір відступлення права вимоги? Що в обліку?