Усі консультації по тегу «ПДВ»

Консультацій: 4684
  • Компенсація нерезидентом доставки товару на експорт: що з ПДВ?
    Підприємство експортує товар вартістю до 150 євро. Покупець нерезидент 16.10.2023 р. компенсує вартість доставки 10 євро. Чи оподатковується компенсація ПДВ? Якщо так, на яку суму виписувати ПН?
    08.11.2023446
  • Покупець підприємство, а платник та вантажоодержувач - відокремлений підрозділ: що в обліку?
    Підприємство уклало договір з держпідприємством. За договором покупцем товару є держпідприємство, а платником та вантажоодержувачем - відокремлений підрозділ такого підприємства. ПН виписана на державне підприємство. Як правильно відображати в бухобліку оплати від відокремленого підрозділу? Як провести взаємозалік? Що з оборотами за субрахунками 6431, 6432?
    08.11.2023167
  • Чи виникає додаткове благо при оплаті з рекламною метою послуг проживання ВПО?
    Підприємство в рамках проведення реклами своєї продукції оплатило іншому підприємству вартість проживання на базі відпочинку для всіх фізосіб, потребуючих прихистку (ВПО тощо). Це останнє надало такі послуги фізособам, без їх ідентифікації, надавши в кінці місяця підприємству акт наданих послуг і склавши ПН. Чи можна відобразити ПК? Чи можна відобразити витрати на збут? Чи буде додаткове благо у фізосіб?
    07.11.202395
  • Нарахування ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ при списанні МШП та МНМА, використаних під час перебування на ЄП (2%)
    Перебуваючи на ЄП (2%) підприємство списало з позабалансового обліку МШП та списало з балансу МНМА (амортизація нарахована 100% при введенні в експлуатацію), які введені в експлуатацію до переходу на ЄП (2%). МШП придбано з ПДВ, МНМА створено за рахунок запасів, придбаних з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ після автоматичного повернення з 01.08.2023 р. на загальну систему оподаткування та ПДВ?
    06.11.2023186
  • Грант отримано з метою надання послуг третій особі: як відобразити в бухобліку?
    Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, підписало угоду на отримання гранту – федеральної премії в доларах США для консультування держустанови в сфері комунікацій на 3 етапи. Консультації надає саме підприємство. Після закриття етапу (проміжного звіту) воно отримало кошти в гривнях за курсом, який визначається у надавача коштів. Призначення платежу: безповоротна фіндопомога, благодійний внесок за грантом. Як обліковувати отримання і використання такого гранту та у якій валюті? Які наслідки для платника податку на прибуток та ПДВ?
    03.11.2023591
  • Безоплатна передача МНМА: що з ПДВ?
    Підприємство має на балансі МНМА, на які при передачі їх в експлуатацію була нарахована амортизація в розмірі 100%. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ при їх безоплатній передачі? Що є базою оподаткування?
    03.11.2023195
  • З яким типом причини невидачі ПН покупцю складати ПН на послуги нерезиденту?
    ТОВ, платник ПДВ, надає послуги з міжнародних вантажних автомобільних перевезень замовникам-нерезидентам. До вересня 2023 р. ТОВ виписувало і реєструвало ПН як на неплатника, без коду 21. Чи є це помилкою? Якщо є, чи потрібно виправляти? Які податкові наслідки?
    01.11.2023309
  • Податки при розірванні договору купівлі-продажу і поверненні приміщення фізособі
    ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, придбало за договором купівлі-продажу у фізособи житлове приміщення, сплативши ПДФО, ВЗ та пенсійний збір при реестрації приміщення 1%. Через кілька днів після придбання ТОВ вирішує розірвати договір та повернути приміщення фізособі. Які податкові наслідки?
    01.11.2023372
  • Постачальник комунальних послуг перейшов з ЄП 2% на загальну систему: які наслідки?
    ТОВ отримує комунальні послуги від постачальника, який був на ЄП за ставкою 2%, а з 1 серпня 2023 р. повернувся на загальну систему. У липні 2023 року отримано акт на послуги без ПДВ, а оплата відбулася вже у серпні з ПДВ. Постачальник визначає податкові зобов’язання з ПДВ за касовим методом і зареєстрував ПН на дату оплати. Як закрити рахунок 6442 в обліку ТОВ?
    31.10.202376
  • ПДВ при поверненні товарів платником, який був на ЄП (2%), до 31.10.2023 р.
    Підприємство - платник ПДВ продало товар контрагенту, який перебував на ЄП (2%), нарахувало ПДВ. Контрагент планує повернути цей товар до 31.10.23 р. Взамін поверненого підприємство поставить цей же товар. Чи коригувати ПДВ при поверненні, з огляду на норму пп. 13 підр. 8 розд. ХХ ПКУ?
    31.10.202362
  • Ставка ПДВ при продажу рентгенівських трубок
    Підприємство має сертифікат відповідності медичних виробів, які відповідають вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів, затвердженого Постановою №753. Рентгенівські трубки у цьому сертифікаті віднесені до класу ІІб (Допоміжні засоби та комплектувальні вироби). Чи може підприємство застосувати ставку ПДВ 7% до таких рентгенівських трубок відповідно до пп. «в» пп. 193.1 ПКУ?
    30.10.202372
  • ПДВ та дохід при отриманні ФОП на загальній системі коштів за продані квитки від агентів
    ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення по Україні та за кордон. Квитки продаються агентами, які перераховують кошти на рахунок ФОП за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО і ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?
    30.10.2023419
  • Випадковий розіграш призів між покупцями: оформлення та облік
    Розігруємо призи між покупцями, переможець обирається випадково. Які податки, бухоблік та документальне оформлення такого розіграшу? Чи потрібно застосовувати натуральний коефіцієнт до суми призу 43999 грн? Яка ознака доходу?
    26.10.2023772
  • Облік прощення передоплати від нерезидента
    Резидент України, платник податку на прибуток, отримав у 2021 р. передоплату від нерезидента за товар згідно з умовами експортного контракту. В 2021 р. відбувся експорт товару, але на суму менш, ніж передоплата. В 2023р. сторони уклали договір про прощення боргу. Як відобразити в бухобліку? Чи нараховувати ПДВ? Чи можуть податкові органи тлумачити цю операцію як приховану плату за якісь послуги та нарахувати ПДВ?
    26.10.2023237
  • Що робити, якщо фіскальний чек платника ПДВ містить рядок 5 (ІД) замість рядка 4 (ПН)?
    Яка відповідальність передбачена, якщо в РРО для СГ, що зареєстровані як платники ПДВ, запрограмований реквізит «ІД» (рядок 5), а не «ПН» (рядок 4)? Як реалізується ця відповідальність? Які шляхи виправлення даної помилки?
    24.10.2023125
  • Надання послуг з переробки давальницької сировини нерезиденту: що з ПДВ?
    Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини Виконавця (10%) відповідно до технологічних схем. Продукція переробки вивозиться у режимі реекспорту. ПН на таке постачання було зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ - 902. Чи правильно складені ПН і чи повинне підприємство оподатковувати окремо свою сировину, що використана при наданні таких послуг?
    23.10.2023248
  • Облік продажу товару за знижковою програмою «Терапія плюс»
    Аптека бере участь у програмі «Терапія плюс»: покупець приходить зі спеціальною карткою і аптека надає йому знижку, а через 2 місяці постачальник компенсує цю знижку, що оформлюється актом зміни ціни, надсиланням РК на зменшення ПК з ПДВ. Як відобразити в обліку, якщо при вибутті товарів застосовується метод ціни продажу?
    23.10.202388
  • Три дні відпочинку працівників на Закарпатті: як провести в обліку та оподаткувати?
    Підприємство - платник податку ПДВ, великодохідник, оплатило автобус і відправило колектив та їхніх рідних на триденний відпочинок у робочі дні. Як провести в обліку ці витрати? Чи потрібно оплачувати ці дні працівникам як відрядження? Чи відображати додблаго працівників та їх рідних в додатку 4ДФ? Які наслідки з податку на прибуток та ПДВ?
    20.10.20231561
  • Різниця між первинним документом і податковою накладною 1 копійка
    В податковій накладній сума на 1 копійку більша, ніж сума за актом наданих послуг. Постачальник послуг відмовляється виправляти акт чи податкову накладну. Як можна розв'язувати це питання?
    20.10.20232 436
  • ПДВ при ремонті літаків за межами митної території України
    Підприємство займається ремонтом літаків. У зв'язку з воєнним станом всі літаки знаходяться за кордоном, тому ремонт літаків відбувається за межами митної території України. Працівники їдуть у відрядження і здійснюють ремонт. Але замовник ремонту резидент України і оплату проводить у гривнях. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?
    16.10.2023163
  • Як обліковувати вхідні платежі від покупців, якщо не вистачає реквізитів?
    ТОВ, платник ПДВ, отримало оплати від покупців, неплатників ПДВ, на рахунок. Один покупець оплатив готівкою через касу банку, у призначенні платежу вказано, від кого, але не вказаний платник. Інший покупець оплатив з картки фізособи, платник - фізособа, а в призначенні вказано, що це оплата від юрособи. Як проводити в обліку такі оплати?
    13.10.2023530
  • Суд зменшив ціну договору і товар був проданий за ціною нижчою за ціну придбання. Які наслідки?
    ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ уклало договір на постачання обладнання на суму 1950000 грн. ТОВ не виконало зобов'язання щодо встановлення обладнання, покупець не доплатив 10% суми за умовами договору. ТОВ подало в суд, але програло, оскільки не виконало умов договору. Право власності переходить за договором до покупця після 100% оплати (покупець оплатив 1755000 грн). Суд зобов'язав ТОВ скласти видаткову накладну. На яку суму її складати? Як це відобразити в обліку і які наслідки з податків?
    11.10.20235162
  • Бухоблік та ПДВ при імпорту послуг на умовах комісії для комітента
    Комісіонер за дорученням комітента за договором комісії у вересні отримав послуги від нерезидента, склав та підписав акт. Місце надання послуг на митній території України. У жовтні комісіонер оплатить послуги власними коштами. А пізніше комітент відшкодує вартість послуг. Що з ПДВ у комітента?
    11.10.2023184
  • Витрати на сертифікацію продукції: як облікувати?
    Підприємство, платник податку на прибуток (з різницями) і ПДВ, планує понести витрати на сертифікацію продукції. Для цього нами буде надано по одному зразку продукції кожного виду, за сертифікацію підприємство здійснюватиме плату у валюті нерезиденту, який здійснює сертифікацію. Під час проведення сертифікації зразки продукції будуть знищені. Продукція для іспитів буде вивозитися у митному режимі «Експорт 11» - вивезення на безоплатній основі. Який облік та податкування?
    11.10.20231 094
  • Чи буде роялті (ПДВ) за субліцензійним договором?
    Підприємство отримує від ліцензіата ПЗ за ліцензійним договором на використання ПЗ, яке обмежене функціональним призначенням та кількістю користувачів. Ліцензіат нараховує ПДВ. На аналогічних умовах, як кінцевому споживачу, підприємство надає ПЗ за субліцензійним договором іншому користувачу. Чи буде платіж за таким договором роялті? Чи нараховувати ПДВ?
    05.10.2023256

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot