Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3901
- Юрособа - платник ПДВ передає в безоплатне строкове користування ОЗ та МНМА комунальному підприємству - платнику ПДВ. Чи виникає ПЗ в орендодавця? Чи можна вважати базою для ПДВ місячну суму амортизації ОЗ? Що з нарахованою амортизацією переданих в безоплатне строкове користування ОЗ?06.10.2020211
- Чи накладається штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН, яка повинна бути зареєстрована 15.09.2020 р., а фактично була зареєстрована 17.09.2020 р.?06.10.20201 821
- ПН від 03.08.2020 р. зареєстрована з порушенням строку 04.09.2020 р. Покупець відобразив ПК за нею в декларації за серпень 2020 р. Податкова наполягає виключити таку ПН з декларації за серпень, подавши уточнюючий розрахунок і включити до декларації за вересень 2020 р. Чи права податкова?05.10.2020315
- ТОВ має в обліку МНМА, придбані після 01.07.2015 року: жилетки світловідбиваючі у неплатника ПДВ, вогнегасники у платника ПДВ, аптечка у платника ПДВ (через підзвітну особу, ПК за нею не формувався). Метод амортизації МНМА – 100%. Що з ПДВ, якщо підприємство планує списати МНМА. Чи можна їх продати?02.10.20201 116
- Підприємство при проведенні розвідувальних геофізичних робіт пошкодило посіви на земельних ділянках в обробці сільгосппідприємства (платника ЄП та ПДВ). За договором про відшкодування збитків, підприємство сплачує збитки сільгосппідприємству. Що має вказати сільгосппідприємство в ПН: пошкоджену продукцію чи послуги?02.10.2020270
- Як списати безнадійну кредиторську заборгованість за надані послуги у разі спливу терміну позовної давності? Яке відображення в бухгалтерському обліку та наслідки в податковому обліку?01.10.2020478
- Підприємство на загальній системі оподаткування – платник ПДВ з 01.01.2021 р. переходить на сплату єдиного податку за ставкою 5%. Що необхідно зробити при переході на спрощену систему оподаткування? Як заповнити податкову накладну на залишок товару на складі?30.09.2020875
- Юрособа - платник ЄП і неплатник ПДВ надала послуги вартістю 1,5 млн грн іншій юрособі. Пізніше надавач послуг перейшов на загальну систему (неплатник ПДВ). Право вимоги переведено за договором відступлення новому кредитору (юрособа на загальній системі). Надалі і боржник, і новий кредитор погасили свою заборгованість. Які при цьому виникають наслідки з ПДВ у сторін?30.09.2020198
- Товариство передає у власність КП мережі на безоплатній основі. Чи виникає у товариства підстава для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань з ПДВ?30.09.2020182
- Резидент надає послуги нерезиденту з розробки проектної документації для санітарно-технічних систем в об’ємі: водопостачання, каналізація, опалення, вентиляція, кондиціонування для об'єкта нерухомості, що розташований за межами території України. Як визначається місце надання таких послуг з метою оподаткування ПДВ?30.09.2020453
- Компанія експортує товари за межі митної території України. Нерезидент оплатив аванс за товар. Коли буде виникати податкове зобов'язання у такій ситуації?25.09.2020475
- Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) отримало за актом надання послуг безоплатні інформаційно-консультаційні послуги від неприбуткової організації - неплатника ПДВ. Як їх відображати в бухгалтерському та податковому обліках?25.09.2020288
- Комітент – юрособа, платник ПДВ, перераховує кошти на купівлю товару комісіонеру (ФОП-"єдинник", 5%) - 10.12.2019 р.- 50 тис. грн. Комісіонер виконав доручення та передав товар комітенту - 20.12.2019 р. Комісійна винагорода 5 тис. грн, надано звіт комісіонера за фактом поставки - 20.12.2019 р. Оплачено винагороду - 20.01.2020 р. Як відобразити цю операцію у комітента?24.09.2020596
- Підприємство до 2015 р. придбало матеріали, частково використало для виготовлення одягу. КВЕД «Виробництво швейних виробів» немає. Реалізації виробів не було. Зараз хоче продати вироби, матеріали або частково їх списати.Чи можна скласти ПН на списаний товар? Чи потрібно реєструвати новий КВЕД, подавати таблицю даних і реєструвати ПН?24.09.2020223
- Підприємство 31.08.2020 р. відправило на реєстрацію ПН від 11.08.2020 р. ПН заблокували та розблокували рішенням комісії від 14.09.2020 р. У декларації з ПДВ якого періоду відображати цю ПН?23.09.20204 3868
- Новостворене підприємство на загальній системі надає консультаційні послуги тільки нерезидентам. Після досягнення обсягу доходу 1 млн грн, чи підпадає підприємство під обов'язкову реєстрацію платником ПДВ?23.09.2020260
- Підприємство імпортувало товар та сплатило ПДВ при імпорті, який було включено до податкового кредиту на підставі митної декларації. Товар не було оплачено, кредиторська заборгованість за рахунку 632 списується. Чи потрібно при цьому коригувати ПДВ?22.09.2020358
- Представництво грузинської компанії, зареєстроване в Україні, отримало статус ПДВ. Планує оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями виробництва материнської компанії. Чи є представництво платником податку на прибуток? Який механізм нарахування податку на прибуток та перерахування доходу від реалізації товарів материнській компанії (Грузія)?22.09.2020229
- Постачальник склав РК до ПН у травні 2020 р., який був заблокований. У липні цей РК розблоковано та зареєстровано в ЄРПН. У декларації з ПДВ за який період потрібно відображати такий РК: за травень чи за липень?21.09.2020524
- ТОВ на балансі має автомобіль, який було придбано у салоні у 2018 році. Керівник прийняв рішення про його продаж. Як документально оформити продаж? Чи потрібно проводити експертну оцінку? Як відобразити продаж в обліку? Як визначається ціна авто та які податки має сплатити підприємство?18.09.20201 1831
- 18 липня відвантажено товар, складено і зареєстровано податкову накладну на неплатника ПДВ. 21 липня надійшли бюджетні кошти в оплату вартості відвантаженого товару. Як скласти і зареєструвати розрахунок коригування? Як уточнити податкову декларацію з ПДВ за липень?18.09.2020555
- ФОП на загальній системі оподаткування здійснює торгівлю підакцизними товарами. За результатами роботи у 2019 р. обсяг доходу склав 1048000 грн згідно з поданою Декларацією. Платником ПДВ не зареєстрований. Які подальші дії?18.09.2020257
- Платник ПДВ оформив розстрочення суми ПДВ. Розстрочену суму частково було сплачено на електронний ПДВ-рахунок, а частково – на бюджетний рахунок. Сума ліміту реєстрації ПН не збільшилася на суму сплати на бюджетний рахунок, а податківці відмовилися збільшити ліміт на цю суму. Чи правомірно це?18.09.2020228
- Засновник фермерського господарства (фізособа) має намір передати господарству належні йому на праві власності будівлі шляхом передачі до складеного капіталу. Фермерське господарство є платником єдиного податку 4 групи та платником ПДВ. Які податкові наслідки такого майнового внеску?17.09.2020710
- Підприємство придбало медичне обладнання (ПДВ 7%) для передачі неприбутковій організації. Як складати видаткові накладні? Як оформлюються податкові накладні при передачі обладнання? Який бухгалтерський облік та податкові наслідки такої операції?17.09.2020197