Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3901
- ТОВ на загальній системі, платник податку на прибуток і ПДВ, придбало нерухомість (склад), із земельною ділянкою, на якій він знаходиться. Як в цій ситуації платити податки на майно (на землю і нерухомість)?12.10.2020241
- При експорті продукції (морські перевезення) підпримство наймає експедитора. На прохання покупця-нерезидента в пункті розвантаження за кордоном є додаткові витрати. Експедитор виставляє нам суму витрат, які ми перевиставляємо нерезиденту. Чи необхідно нараховувати ПДВ: 20% або 0%? Якою датою буде ПН і якщо ПДВ 20% - то за яким курсом?12.10.2020647
- Два підприємства працюють за договором постачання товару на умовах передплати. Постачальник складає ПН на передплату. На одну суму передплати може бути багато відвантажень. При отриманні товара ціна в видатковій накладній може збільшуватися або зменшуватися. Постачальник ніколи не робив РК в таких ситуаціях. Які наслідки цього?09.10.2020289
- Підприємство склало податкову накладну на неплатника ПДВ датою першої події - відвантаження товару, а потрібно було скласти за касовим методом. Як зміниться реєстраційний ліміт для податкових накладних, якщо підприємство складе розрахунок коригування до зареєстрованих в липні-серпні податкових накладних та складе нову правильну податкову накладну?09.10.2020364
- ТОВ, неплатник ПДВ, імпортує медичні інструменти і сплачує на митниці ПДВ за ставкою 7%. Чи може таке підприємство при реалізації таких товарів вказувати суму з ПДВ?09.10.2020747
- Оплата за виконання робіт надходить підприємству з рахунку генпідрядника, що відкрито в органі, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів. Як в такому випадку визначається дата визнання ПЗ з ПДВ?09.10.2020255
- Покупець – фізична особа, яка не є платником ПДВ. Йому виставляється рахунок для оплати за товар, який він оплачує через касу банку готівкою або через свій клієнт-банк. Чи можна такому покупцю складати зведені податкові накладні?09.10.2020701
- Підприємство надає послуги перевезення самоскидом, 20 тн. (код КВЕД 49.41 «Вантажний автомобільний транспорт»). Умови роботи – вивезення грунту з об’єкта замовника. Ціна – 1 200 грн за одну ходку. Чи можна для обліку роботи застосувати одиницю виміру «тоннажо-рейс» (код 2329)?09.10.20202 048
- Як вийти з ситуації щодо заблокованої ПН з найменшими витратами? В декларації треба її показати, тобто сплатити суму ПДВ? Потім подача в суд, тобто сплата судового збору?09.10.20201 844
- Неприбуткова організація отримує поворотні цільові членські внески та безвідсоткову поворотну допомогу. Чи є ризики необхідності стати платником податку на прибуток при повернені цих коштів? Якщо перейти на ЄП – що з обліком внесків та допомоги? Чи треба ставати платником ПДВ, при досягнені 1 млн грн?08.10.2020293
- Постачальник у податковій накладній на аванс вказує кількість 0,8 (маючи на увазі 80%), одиниця виміру шт., а в акті – кількість 16, одиниця виміру шт. або м кв. У замовника виникає різна загальна кількість: за двома податковими накладними 1 шт (або м кв.), а за актами 16 шт. (або м кв.). Чи допускається така відмінність, враховуючи специфіку коду 73.11?08.10.2020286
- Підприємство почало виробляти кіоски з вбудованими інфрачервоними сенсорними термометрами та сенсорною дезінфекцією рук, при постачанні яких через тендери держорганізаціям в податковій вказували код УКТЗЕД 9025. Чи поширюється «короновірусна» пільга на цей вид товару?08.10.2020145
- ТОВ - платник ПДВ на загальних підставах надає послуги з санаторно-курортного лікування. Станом на 11.03.2020 р. у момент запровадження карантину у зв'язку з пандемією COVID-19, почалося масове виселення відпочиваючих і повернення коштів фізособам за не надані послуги. Чи має право підприємство виписати РК на зменшення ПЗ, підставою для якого буде заява на повернення коштів, чек або платіжка на повернення коштів?08.10.2020131
- ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, для власної діяльності придбаває програмну продукцію та оплачує доступ до онлайн платформ (пільга 14060495), дезінфектори для працівників (пільга 14060495) та товари із ставкою 0% для подальшого перепродажу за ставкою 20%. Як відображати у декларації з ПДВ та з податку на прибуток?08.10.20202312
- Підприємство на загальній системі оподаткування, неплатник ПДВ. Засновник виходить із складу учасників, йому виплачують його частку ОЗ, сума яких більше 1 млн грн. Чи потрібно підприємству реєструватися платником ПДВ?08.10.2020121
- Підприємство виконує електромонтажні роботи та продає матеріали за кордон. Як розрахувати коефіцієнт для податкової накладної згідно з пп. 199.1 ПКУ, якщо підприємство одночасно експортує продукцію, виконує електромонтажні роботи як на території України так і за межами території України?07.10.20207321
- Неплатник ПДВ імпортував екрани вартістю 8000 євро у вересні 2020 року. Екрани отримано на безоплатній основі, підприємство оплатило тільки ПДВ і послуги митного брокера. У квітні 2021 року треба буде повернути екрани постачальнику. Чи варто прибуткувати їх як об’єкти основних засобів? Що буде з ПДВ?07.10.2020201
- При транспортуванні перевізником було пошкоджено товар. Підприємство отримало акт про пошкодження та компенсацію у розмірі застрахованої вартості товару – 200 грн (товар коштує 10 000 грн). Чи можна уникнути нарахування ПЗ з ПДВ?07.10.2020338
- Підприємство придбало автомобіль та поставило собі на баланс (амортизація нараховується). Які податкові наслідки можливі за відсутності подорожніх листів, авансових звітів, оприбуткування та списання пального на роботу такого авто?07.10.2020684
- ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток (квартальний). У грудні 2018 року поставило товар, надало накладну та зареєструвало ПН. Включило ці суми до декларації з ПДВ за грудень та до річної декларації з прибутку. Тепер треба скасувати цю операцію. Які наслідки в обліку?07.10.2020701
- Підприємство отримує товари, які включені до Переліку №224, але за ставкою 20% ПДВ. Постачальник пояснює це тим, що товари ввезені в лютому 2020 р. (сплачено мито та ПДВ на митниці), декларація про відповідність товару згідно з Техрегламенту не подавалася. Чи є право на ПК і наступний продаж за ставкою 20%?06.10.2020167
- Підприємство заявило до бюджетного відшкодування ПДВ. Проте податківці в ньому відмовили, оскільки в додатку 5 до декларації з ПДВ не було зазначено ІПН продавця на частину від'ємного значення ПДВ. Як виправити цю помилку?06.10.2020433
- ТОВ має договір на постачання товарів на території України юрособі-нерезиденту. Яка ставка ПДВ застосовується для даної операції та з яким типом причини та кодом ІПН скласти податкову накладну? Чи має дана операція наслідки для додатку РІ декларації на прибуток?06.10.2020226
- У липні 2020 року платник ПДВ змінив місцезнаходження. Код якої ДПІ – за новим чи старим місцем обліку – зазначати в xml-файлі податкової накладної під час її реєстрації в ЄРПН?06.10.20201 745
- Який порядок формування податкового зобов’язання та податкового кредиту у комісіонера за окремим договором комісії при отриманні передплати від комітента на придбання послуг з шеф-нагляду та при перерахуванні коштів комісіонером нерезиденту за ці послуги?06.10.2020198