Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4204
- З покупцем було укладено договір на поставку товару в березні та здійснено постачання товару. Внаслідок блокування рахунків покупця було вирішено здійснити оплату з його дочірнього підприємства. Як відобразити таку операцію в обліку продавця? Яке документальне оформлення? Податкові наслідки?28.05.20212 217
- ТОВ планує надавати послуги із розміщення реклами в мережі Інтернет (зокрема, в соцмережах) та генерувати власний контент. ТОВ є платником ЄП. Чи потрібно ТОВ реєструватись платником ПДВ? Якщо працювати на єдиному податку, то як сплачувати ПДВ з вартості отриманих рекламних послуг від нерезидентів?28.05.2021375
- Підприємство – виробник парфумної продукції реалізує тестери – зразки продукції. Тестери продаються за символічною ціною, яка нижча за їх собівартість. Чи потрібно донараховувати ПДВ в такому випадку?28.05.2021198
- Нерезидент безоплатно виконує для резидента України будівельні роботи на території України. Які особливості оподаткування операцій в рамках такого договору?27.05.2021323
- Підприємство орендує приміщення (згідно з договором 3260,62 м кв.). Акт наданих послуг складається також на 3260,62 м кв., однак у ПН кількість зазначається 3260,62001 м кв. Чи є право у орендаря на віднесення суми ПДВ за такою ПН до складу ПК?27.05.2021193
- Підприємство надає працівнику телефон в якості подарунку за виграний конкурс. Які бухгалтерські проведення, документальне оформлення та податковий облік такої операції та як її відобразити у звітності?27.05.2021214
- Згідно контракту (строк виконання більше року) замовником будівельник робіт є бюджетна організація. У контракті вказано, що фінансування проводиться за рахунок субвенції з державного бюджету, та/або за кошт місцевих бюджетів. Однак кошти надійшли з рахунку замовника у комерційному банку. Чи застосовується п. 187.7 ПКУ?27.05.2021254
- ФОП придбав легковий автомобіль у постачальника з ПДВ, отримав зареєстровану податкову накладну. Чи має він право на податковий кредит з ПДВ?26.05.2021664
- Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) створює рекламу. Для створення роликів використовуються музика та зображення з іноземних онлайн-ресурсів (зарубіжні сайти), оплата за які проводиться за допомогою корпоративної карти. Документи про оплату і сертифікати про придбання надходять в електронному вигляді. Що з обліком та оподаткуванням?25.05.2021293
- Інтерн-контрактник буде проходити інтернатуру у медичному закладі протягом року. Як оформити надання освітніх послуг інтерну? Чи обкладається ПДВ ця послуга? Оплата здійснюється інтерном на вибір: помісячно/поквартально або одноразово згідно договору. Коли виписується акт наданих послуг? Коли виписується податкова накладна?25.05.20218441
- Як підприємству А після подачі уточнюючого розрахунку в травні 2021р. відобразити переплату і повернути переплачені кошти на ПДВ-рахунок? Що необхідно оформити і написати у листі на повернення?24.05.2021285
- Підприємством помилково була подана Декларація з позитивним значення ПДВ до сплати. Через 21 день було подано уточнюючий розрахунок, однак податківці все одно нарахували штраф. Чи можливо сплатити штраф за рахунок від’ємного значення?21.05.2021241
- Нерезидент (орендодавець) надав в оренду своєму постійному представництву автобетонозмішувач і автогрейдер. Які особливості оподаткування ПДВ?21.05.2021164
- Між покупцем і постачальником відбувається ритмічне постачання товару. При кожному постачанні може бути нестача або надлишок товару і це фіксується в акті. Первинні документи надходять до постачальника пізніше дати їх складання. Постачальник не складає РК на такі розбіжності, а врегульовує цю кількість у наступних постачаннях. Як налагодити документообіг в даному випадку, щоб не було порушень?21.05.2021283
- Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги нерезиденту із залученням стороннього перевізника, платника ПДВ, який надає як транспортні послуги за ставкою 0% так і експедиторські за ставкою 20%, одну ПН не реєструє через те, що займається виходом з «ризикових». Який облік ПДВ в даному випадку у експедитора?21.05.20212451
- Підприємством помилково була подана Декларація з позитивним значення ПДВ до сплати. Через 21 день було подано уточнюючий розрахунок, однак податківці все одно нарахували штраф. Чи можливо сплатити штраф за рахунок від’ємного значення?19.05.20219352
- Підприємство - платник ПДВ отримало грантові кошти на проведення заходу. За кошти придбало товари, послуги, за якими відобразило ПК. Чи потрібно відображати компенсуючий ПДВ за пп. 198.5 ПКУ? Як в бухобліку відображати цільове фінансування в частині ПК?19.05.2021246
- Замовник перераховує частинами аванс (в рамках одного договору) за будівельно-ремонтні роботи, підрядник виписує податкові накладні за першою подією і в кожній такій податковій накладній в графі "Одиниця виміру" ставить гривня, а в графі "Кількість" - ставить одиницю. Чи визнають фіскали ці податкові накладні?19.05.20213 9423
- За договором про надання послуг отримано частково аванс і згодом надані послуги на всю суму. Як оформити погашення боргу третьою стороною, щоб не виникло додаткове ПЗ з ПДВ?19.05.2021887
- У листопаді 2017 р. платник отримав передоплату та виписав ПН. Передоплата закрита частково. Залишок коштів повертається у 2021 р. Як відкоригувати (зменшити) ПЗ?19.05.2021191
- Якщо постачальник не вживає заходів для розблокування заблокованих ПН/РК протягом 365 днів, то які можуть бути штрафні санкції до постачальника з боку ДПС?19.05.20212 1932
- Якщо ФО, ФОП або ТОВ сплачує за рекламу в соцмережах, які не мають офіційного представництва на території України, у якому з випадків потрібно платити податок на репатріацію, та чи виникає обов'язок ще оплачувати ПДВ? Які ще додаткові податки мені потрібно сплатити при використанні таких послуг та як їх правильно оплачувати та декларувати такі податки?17.05.20211 030
- ТОВ (платник ПДВ) займається тиражуванням та дублюванням іноземних фільмів, мультфільмів українською мовою (код КВЕД 59.12 «Компонування кіно та відеофільмів, телевізійних програм») як для резидентів України, так і для нерезидентів, і підпадає під пільгу за пп. 12 підр. 2 розд ХХ ПКУ. Які особливості оподаткування при постачанні нерезиденту?17.05.2021240
- ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, робить подарунки працівникам у грудні 2019 р. і у березні 2021 р. Податки не нараховує. Які наслідки і як відобразити в поточному періоді в обліку?13.05.20211 4063
- Чи підлягає бюджетному відшкодуванню від’ємне значення в декларації з ПДВ, якщо воно виникло через повернення передоплати покупцям та реєстрацією РК до раніше виписаних на цю передоплату ПН? Який ІПН потрібно поставити у графі 2 таблиці 2 додатку 3 до декларації з ПДВ, якщо в графі 7 зазначити суму сплаченого податку до бюджету?06.05.2021164