Усі консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство зареєстровано в червні 2020 року, а з липня стало платником ПДВ. СК внесено засновником (фізособою) ОЗ (магазин, склад та земельна ділянка). В Акті оцінки ціну вказано без ПДВ. Як правильно поставити на баланс майно та чи потрібно нараховувати ПДВ? Підприємство буде отримувати дохід від здачі свого майна в оренду

Підприємство здійснює експорт продукції і має від’ємне значення з ПДВ, яке зараховується до складу ПК наступного звітного періоду, яке відображає у Додатку 2 до Декларації з розбивкою по роках. Чи потрібно списувати такі суми після спливу 1095 днів?

Чи потрібно нараховувати умовні ПЗ з ПДВ (за ст. 199 або пп. 198.5 ПКУ) при здійсненні звільнених від ПДВ операцій з кодом пільги 14060544 та, відповідно, заповнювати Додаток 7 до Декларації з ПДВ?

РК виписано 29.09, 30.09 його відправлено на реєстрацію, яка була зупинена. 01.10. Подано документи для розблокування. Реєстрацію було відновлено 08.10. Чи має право підприємство включити цей РК до Декларації з ПДВ з вересень?

Підприємство за субліцензійним договором придбаває у нерезидента невиключну ліцензію (право використання) на ПЗ для продажу конкретному кінцевому споживачеві на території України. ПЗ передається каналами інтернет. Особливості обліку, оподаткування ПДВ придбання і продажу цієї ліцензії?

Підприємство здійснило оплату авансу за виконання робіт постачальнику 14.09.2020 р. При цьому, 18.09.2020 р. постачальник повідомив про зміну виконавця обов’язків по раніше підписаному договору надання послуг. ПН зареєстрована на покупця третьою стороною на суму авансу. Які наслідки буде мати дана операція для податкового кредиту з ПДВ у покупця?

Після закінченню договору оренди підприємство передає орендодавцю невід’ємні поліпшення. Є загальні вартість поліпшення, а є детальний перелік поліпшень із окремо визначеною їх вартістю. При виписці ПН в полі номенклатура вказується "Поліпшення об’єкта оренди", в полі одиниця виміру - грн, в полі кількість - 1. Що вказати в полях 3.1-3.3?

Чи передбачено штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН на звільнену від ПДВ операцію (з кодом 09), яка була складена у 2019 році?

Підприємство закуповує товари з ПДВ, а продає без ПДВ згідно з п.197.11 ПКУ. Які умови формування податкового кредиту за такими операціями? Які умови формування витрат при розрахунку податку на прибуток?

Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження, з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з розрахунком коригування до ПН. Чи все правильно?

Підприємство має на залишку алкоголь. При цьому термін дії ліцензії на його реалізацію скінчився. Як відображається списання залишків алкоголю в податковій накладній?

Чи має право підприємство надати в липні 2020 року уточнюючу декларацію з ПДВ за квітень на збільшення від’ємного значення та зарахування в рахунок податкового боргу за травень у сумі 14 000 грн невідображену суму ПДВ у розмірі 20 000 грн ?

ТОВ було зареєстровано в 2009 р. зі статутним фондом - 300 000 грн. УФ був оплачений грошовими коштами. Єдиний засновник (фізособа) хоче зменшити статутний капітал до 1000 грн і забрати 299 000 грн з ТОВ. Які податкові наслідки для ТОВ і засновника такої операції?

СГ – платник ЄП ІІІ групи з ПДВ бажає перейти в ІІ групу ЄП без ПДВ з 1 липня 2020 року. Як анулювати реєстрацію платника ПДВ та які особливості такого переходу?

ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, купує у фізособи нерухомість (склад і земельну ділянку під ним). Чи потрібно утримувати ПДФО, ВЗ з доходу, який виплачується фізособі? Чи потрібно утримувати пенсійний збір?

Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) надало послуги міжнародного перевезення вантажу. Понесли витрати, виписали і зареєстрували ПН із ставкою 0%. Але замовник документів не підписав і знайти його немає можливості. Подана заява в поліцію. Як бути з доходами, витратами?

ТОВ на загальній системі, платник податку на прибуток і ПДВ, придбало нерухомість (склад), із земельною ділянкою, на якій він знаходиться. Як в цій ситуації платити податки на майно (на землю і нерухомість)?

При експорті продукції (морські перевезення) підпримство наймає експедитора. На прохання покупця-нерезидента в пункті розвантаження за кордоном є додаткові витрати. Експедитор виставляє нам суму витрат, які ми перевиставляємо нерезиденту. Чи необхідно нараховувати ПДВ: 20% або 0%? Якою датою буде ПН і якщо ПДВ 20% - то за яким курсом?

Два підприємства працюють за договором постачання товару на умовах передплати. Постачальник складає ПН на передплату. На одну суму передплати може бути багато відвантажень. При отриманні товара ціна в видатковій накладній може збільшуватися або зменшуватися. Постачальник ніколи не робив РК в таких ситуаціях. Які наслідки цього?

Підприємство склало податкову накладну на неплатника ПДВ датою першої події - відвантаження товару, а потрібно було скласти за касовим методом. Як зміниться реєстраційний ліміт для податкових накладних, якщо підприємство складе розрахунок коригування до зареєстрованих в липні-серпні податкових накладних та складе нову правильну податкову накладну?

ТОВ, неплатник ПДВ, імпортує медичні інструменти і сплачує на митниці ПДВ за ставкою 7%. Чи може таке підприємство при реалізації таких товарів вказувати суму з ПДВ?

Оплата за виконання робіт надходить підприємству з рахунку генпідрядника, що відкрито в органі, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів. Як в такому випадку визначається дата визнання ПЗ з ПДВ?

Покупець – фізична особа, яка не є платником ПДВ. Йому виставляється рахунок для оплати за товар, який він оплачує через касу банку готівкою або через свій клієнт-банк. Чи можна такому покупцю складати зведені податкові накладні?

Підприємство надає послуги перевезення самоскидом, 20 тн. (код КВЕД 49.41 «Вантажний автомобільний транспорт»). Умови роботи – вивезення грунту з об’єкта замовника. Ціна – 1 200 грн за одну ходку. Чи можна для обліку роботи застосувати одиницю виміру «тоннажо-рейс» (код 2329)?

Як вийти з ситуації щодо заблокованої ПН з найменшими витратами? В декларації треба її показати, тобто сплатити суму ПДВ? Потім подача в суд, тобто сплата судового збору?