Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 690
- Підприємство виготовляє паперову канцелярську продукцію, що підлягає оподаткуванню ПДВ та звільнену від ПДВ. При придбанні основних матеріалів вся сума ПДВ відноситься у податковий кредит. В якому періоді підприємство має нарахувати зобов'язання згідно з п. 5 ст. 198 ПКУ?27.09.20161 7972
- Підприємство отримало передоплату від іноземного контрагента за інжинірингові послуги в доларах. Спочатку сума надійшла на розподільчий рахунок, на наступний день обов'язкова частина була продана і зарахована на гривневий рахунок, а залишок - на валютний. Як визначити суму в гривнях, яку слід відобразити в декларації з ПДВ у рядку 5?26.09.2016607
- Сільгосптоваровиробник придбаває новий легковий автомобіль у платника ПДВ. В якій декларації з ПДВ потрібно відображати податковий кредит у разі придбання легкового авто? Як розподілити суму податкового кредиту за видами виробництва різних культур?22.09.20167991
- Постачальник протягом певного періоду не реєстрував податкові накладні у ЄРПН. Підприємство-покупець подало на такого постачальника скаргу до ДФС. Чи можна включити у декларацію до складу податкового кредиту суми ПДВ за незареєстрованими податковими накладними при поданні скарги на постачальника?21.09.20168441
- Підприємство 16.08.2016 р. отримало часткову передоплату за послуги, на яку виписано податкову накладну (одиницю виміру зазначено «гривня»). Покупець вважає, що слід було зазначити одиницю виміру «послуга». При складанні розрахунку коригування помилково складено його на меншу суму. Як це виправити?19.09.20163 579
- Підприємство помилково виписало в червні 2016 р. податкову накладну не на того контрагента. В серпні 2016 р. знайшли цю помилку. Як її виправити, якщо потрібно було виписати податкову накладну на неплатника податку?16.09.20161 696
- Податкову накладну складено не за датою авансу, а на підставі акту, складеного у кінці місяця. Які наслідки у такому разі чекають на постачальника та покупця? Яка відповідальність за таку помилку чекає на постачальника?14.09.20164 6634
- Підприємство працює з бюджетними організаціями, як в основному є платниками ПДВ. Як відображати податкові зобов’язання при роботі з такими бюджетними організаціями? Більшість з них хоче бачити податкову накладну датою відвантаження. Як виписувати податкові накладні таким організаціям (як платникам, так і неплатникам ПДВ)?09.09.20161 609
- Какими являются операции неприбыльных организаций, которые учитываются при определении критерия обязательной регистрации плательщиком НДС?09.09.2016720
- Підприємство для реєстрації податкової накладної та розрахунку коригування поповнило рахунок в СЕА після обіду. На наступний день у витязі з СЕА інформація щодо поповнення відсутня. У підприємства є податкова накладна, строк своєчасної реєстрації якої вже закінчується. Як бути у цьому випадку? Чи буде притягнуто до відповідальності такого платника ПДВ?08.09.20162 9241
- Підприємство-підрядник встановлює метолопластикові вікна на об’єкті будівництва, а також надає самі вікна. За договором генпідрядник спочатку оплачує вартість вікон (передоплата), а після здачі робіт із їх встановлення – вартість робіт. Коли у підприємства-підрядника виникає податкове зобов'язання з ПДВ?01.09.2016771
- Компания-перевозчик доставила груз покупателю воздушным транспортом. Перевозчик предоставил аваинакладную и CMR, в которой не заполнен п.16, в п. 23 стоит печать и подпись перевозчика и не заполнен п. 24. Можно ли провести такой акт выполненных работ на затраты компании и что с НДС?29.08.20161 426
- Чи має право постачальник - платник ПДВ зменшити нараховану суму податкових зобов'язань з ПДВ (після реєстрації розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних) при поверненні неоплаченого товару фізособою?26.08.2016754
- Підприємство планує експортувати нерезиденту зразки виготовлених товарів. Яким чином нарахувати ПДВ у такому випадку?26.08.20161 274
- Частину ПДВ включено до зведеної податкової накладної і включено до податкового зобов’язання за грудень 2016 р., але з'ясувалось, що основний засіб можна використовувати лише для виробництва продукції, що оподатковується ПДВ. Чи можна відкоригувати податкові зобов’язання?26.08.20167902
- 01.07.2016р. отримано аванс від покупця – 832 грн (за 4 номенклатурні позиції). Помилково виписана і зареєстрована податкова накладна на 844 грн (зовсім на інші номенклатурні позиції, тобто, помилково за іншим рахунком). Помилка виявлена на початку серпня. Як її виправити?25.08.20169586
- Постачальник надав підприємству податкову накладну, яка зареєстрована своєчасно в ЄРПН, але не включена в декларацію з ПДВ в період отримання (реєстрації). 365 днів з моменту її виписки ще не минуло. Чи має право підприємство включити таку податкову накладну в декларацію поточного періоду?23.08.2016804
- Сільгосппідприємство має бюджетне відшкодування ПДВ. Чи включати в ряд. 14 спецдекларації всю суму ПДВ, яка сформувала собівартість експортованої продукції, чи тільки оплачену? І якщо включати всю суму ПДВ за експортованою продукцією, тоді в ряд. 14 загальної декларації переносити тільки оплачений ПДВ чи всю суму?22.08.2016388
- Підприємство отримало аванс за товар та склало податкову накладну за такою подією. Але потім відвантажило інші товари, ніж зазначено у податковій накладній, а також за окремим товаром було змінено ціну. Як у такому випадку потрібно скласти розрахунок коригування? Хто його має реєструвати?19.08.20161 185
- Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) будує об'єкт транспортної інфраструктури підрядним способом, заключає договір про продаж майнових прав на цей об'єкт та підписує акт прийому-передачі майнових прав іншій юрособі. Оплата за майнові права надійде через кілька місяців. Що з ПДВ?18.08.20161 361
- Чи виписувати собі податкові зобов'язання на першу подію (була оплата - 9400 дол. США), якщо заплатили за навчання робітників нерезиденту, яке проводилося за кордоном. І якщо потрібно виписувати податкові зобов'язання, то на яку дату (дату зарахування валюти на розрахунковий рахунок чи на дату оплати нерезиденту)?17.08.2016639
- Фермерське господарство - спецрежимник у липні склало уточнюючий розрахунок, згідно з яким потрібно сплатити податкові зобов’язання по ПДВ. Зрозуміло, що податкові зобов’язання сплачуються безпосередньо з поточного рахунку такого платника до відповідного бюджету, а що робити з 15%, які повинні поступити на спецрахунок?16.08.2016538
- Контрагент склав податкову накладну та зареєстрував її в ЄРПН. Але в ній у графі Х розділу А зазначено 0,00, тари в номенклатурі в розділі Б немає. Чи потрібно коригувати таку податкову накладну та чи має право покупець на податковий кредит за нею?16.08.2016559
- Якщо була передоплата за товар нерезиденту, чи потрібно виписувати податкову накладну? Чи виникає податкове зобов'язання з ПДВ при передоплаті товару, який буде імпортуватися, і як його правильно відобразити в обліку?15.08.20161 259
- Фермерське господарство має намір стати платником ПДВ на спецрежимі. Що для цього потрібно зробити?15.08.2016399