Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 692
- В налоговой накладной за сентябрь 2014 г. продавец указал неверный номер ИНН покупателя (как неплательщика). Покупатель воспользовался налоговым кредитом, но ошибка в ИНН была замечена только в этом году. Продавец отказывается вносить изменения в налоговую накладную. Как быть?27.10.2016422
- У серпні місяці 2016 р. була складена податкова накладна на постачання товару та потім складено та зареєстровано в ЄРПН розрахунок коригування до неї на повернення повару. Чи потрібно показувати таку інформацію у декларації з ПДВ?26.10.20162 815
- Чи вважається зарахування зустрічних однорідних вимог операцією, за якою виникає податкове зобов’язання, якщо покупець і продавець застосовують касовий метод? Сторони роблять залік заборгованостей за відвантажені товари. Який термін реєстрації податкової накладної?25.10.2016750
- У якому звітному періоді отримувач послуг від нерезидента на митній території України повинен відобразити податкові зобов’язання та податковий кредит у разі реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням терміну реєстрації?24.10.2016381
- За підсумками перевірки підприємство має сплатити до бюджету ПДВ - 20 тис. грн. Чи може підприємcтво спрямувати суму накопиченого від'ємного значення ПДВ (300 тис. грн) у рахунок погашення податкового боргу? Чи можна скористатися коштами з електронного рахунку на погашення суми ПДВ за актом перевірки?24.10.20162 598
- Чи має право покупець (боржник) на податковий кредит за податковою накладною, складеною постачальником (первісним кредитором), у разі здійснення таким постачальником (первісним кредитором) операції з переведення боргу за договором про відступлення права вимоги новому кредитору, який є неплатником ПДВ?24.10.2016549
- Який порядок заповнення платником окремих рядків податкової накладної при здійсненні ним операцій з постачання послуг з надання інформації через інтернет-сайт нерезиденту?24.10.2016290
- Чи оподатковуються податком на додану вартість послуги з доставки товару нерезидентом?21.10.2016515
- В декларації з ПДВ при визначенні податкових зобов'язань не була врахована податкова накладна через її несвоєчасну реєстрацію. Як виправити цю помилку?21.10.2016755
- Працівник повернувся з відрядження до Чехії і привіз чеки чеською мовою. Однак, в них чітко видно ПДВ за кількома ставками. Як його відобразити у себе? Чи можна віднести всю суму витрат на витрати і не виділяти ПДВ взагалі?21.10.20167663
- ТОВ подало заяву про бюджетне відшкодування ПДВ. ДПІ при перевірці знайшла розбіжність. Контрагент двічі включив суму ПДВ до податкового кредиту і відмовляється зменшити такий податковий кредит. ДПІ вимагає, щоб ТОВ подало уточнюючий розрахунок і дорахувало податкові зобов'язання з ПДВ. Як діяти?20.10.2016286
- Постачальником отримано предоплату за товар на 180 000 грн (в т.ч. ПДВ 30 000 грн) в вересні. Частину товару на 130 000 грн відвантажено в вересні. Покупець повертає товар на суму 10 000 грн в цьому ж місяці. Чи реєструвати розрахунок коригування на повернення товару?20.10.2016735
- Поставщик услуг предоставил счет и акт выполненных работ, в котором указал единицу измерения услуг - «шт». Также предоставил налоговую накладную, в которой в гр. 4 - «шт»; гр. 5 -«2009». Правомерна ли такая формулировка? Надо ли делать корректировку и исправить либо на «грн» (2454), либо «послуга» (1)?20.10.20165 0302
- Постачальник повернув покупцю переплату, яка залишилась після повернення коштів. При поверненні постачальник склав розрахунок коригування до ПН і відправив покупцю. Покупець протягом 15 днів не зареєстрував розрахунок. Який алгоритм дій постачальника?19.10.20169961
- Підприємству анульована реєстрація платника ПДВ. Як можна оскаржити таке рішення? Чи є насьогодні позитивна судова практика з цього приводу?19.10.2016510
- Підприємство вирішило продати товар за ціну нижчу від ціни придбання. Як це відобразити в обліку та як ця реалізація буде оподатковуватися ПДВ?13.10.20169222
- Підприємство-платник ПДВ, загальносистемник, що займається оптовою торгівлею засобів захисту рослин, придбало у платника ПДВ ручки, блокноти з своїм логотипом. Ці товари планується безоплатно розповсюдити. Чи нараховувати умовне ПДВ? Який порядок проведення рекламної компанії з роздачі зазначених товарів?13.10.2016486
- Підприємство бажає укласти договір з юрсобою - нерезидентом про надання послуг з розробки розважальних додатків для мобільних телефонів. Чи можна кваліфікувати цей вид послуг як постачання програмної продукції за п. 26-1 підр. 2 р. XX ПКУ? Оскільки отримувачем послуг є нерезидент, чи підпадає цей вид послуг під дію п.186.3 ПКУ?10.10.2016464
- Як платник податків може повернути на поточний банківський рахунок надміру перераховані кошти на електронний рахунок у системі електронного адміністрування ПДВ?10.10.2016654
- Підприємство імпортувало товар, частина якого виявилась бракованою. Повернути нерезиденту товар можливості немає. Як його списати? Що з ПДВ у разі такого списання? Як вплине списання браку на об'єкт оподаткування податком на прибуток та єдиним податком в залежності від того, на якій системі знаходиться підприємство-покупець?05.10.20162 040
- Підприємство уклало договір на переробку давальницької сировини, за яким технологічні відходи (металобрухт) залишаються у нього і реалізовуються підприємствам. Як обліковувати цей металобрухт? Чи підпадає він під визначення п. 199.6 ПКУ та чи треба перерозподіляти податковий кредит?05.10.20161 083
- Виконавець надав послуги Замовнику (акт надання послуг від 05.09.2016 р.). Замовник сплатив за отримані послуги бюджетними коштами з реєстраційного рахунку, відкритого Виконавцю в ГУ ДКСУ 10.09.2016 р. Чи має право Замовник на податковий кредит за податковою накладною, яка виписана 05.09.2016 р., з порушенням п. 187.7 ПКУ?05.10.2016718
- Юрособа-загальносистемник (платник ПДВ) планує закупити товари за договором комісії. Що буде доходом підприємства для цілей оподаткування податком на прибуток? Який порядок нарахування податкового зобов’язання та податкового кредиту з ПДВ згідно з договором?04.10.20161 273
- Фірма «А» продає вугілля фірмі «В». Податкові зобов'язання у фірми «А» та податковий кредит у фірми «В» виникають за касовим методом. Укладено договір цесії, за яким фірма «А» передає право вимоги боргу фірмі «С». Чи має право фірма «В» на податковий кредит від фірми «С» на дату оплати за отримане вугілля від фірми «А»?29.09.2016684
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ (пільга з ПДВ) хоче купити медобладнання у нерезидента за договором купівлі-продажу. Обладнання нерезидент купує в Україні в іншого контрагента. Чи є для ТОВ операція з купівлі обладнання об'єктом оподаткування ПДВ. Чи виникає податок на репатріацію? Чи застосовується пп. 140.5.4 ПКУ?29.09.20162 080