Усі консультації рубрики «ПДВ»

Консультацій: 3 479
  • Які особливості заповнення граф ПН у разі отримання компенсації орендарем вартості комунальних послуг?
    В ПН за операціями з постачання послуг з оренди, до складу вартості якої входять суми компенсації компослуг, у графі 2 зазначають «Послуги з оренди», у графі 3.3 - код послуги, у графі 4 - умовне позначення назви одиниці вимірювання, у графі 5 – код одиниці вимірювання
    free14.10.202589
  • З платника ПДВ «виділився» неплатник ПДВ: чи вказувати ПДВ в актах?
    Юрособа створена шляхом виділу. Основний вид діяльності - здавання в оренду приміщень. Материнське підприємство - платник ПДВ. Виділене підприємство на момент виділу і протягом наступного місяця – неплатник ПДВ. По розподільчому балансу виділеному підприємству було передано частину авансових платежів від орендарів. На ці аванси материнське підприємство нарахувало, задекларувало і сплатило ПДВ. Як закривати в бухобліку суми авансових коштів, що надійшли по розподільчому балансу? Чи вказувати ПДВ в актах наданих послуг, що оформлятимуться із орендарями?
    13.10.2025166
  • Дослідження можливостей використання ПО нерезидента на території України: чи є ПДВ?
    Підприємство - резидент України проводить дослідження можливостей використання програмного забезпечення, яке є власністю нерезидента, на території України. Чи є базою оподаткування ПДВ такі послуги?
    13.10.202575
  • Як визначається звичайна ціна при нарахуванні ПЗ по товарам на дату анулювання реєстрації як платника ПДВ?
    З метою отримання переліку офіційних джерел, які містять інформацію про ринкові ціни звертатися до Мінекономіки, органів держстатистики та інших держорганів, уповноважених законом здійснювати виробництво і поширення офіційної державної статистичної інформації
    free11.10.202558
  • Повторне подання Уточнюючого розрахунку з ПДВ
    Чи дозволено подавати другий (наступний) Уточнюючий розрахунок до однієї й тієї ж декларації з ПДВ, якщо попередній Уточнюючий розрахунок до цього періоду вже був поданий та врахований, але згодом виявлено нові помилки?
    freeШІ-консультант10.10.2025173
  • Пояснення розбіжностей між деклараціями ЄП та ПДВ
    Підприємство, платник ЄП (3%) та ПДВ, отримало запит ДПС щодо розбіжності між обсягами доходу у деклараціях з єдиного податку та ПДВ за 2024 рік. Різниця виникла через оплату у I кварталі 2024 року послуг, наданих у 2023 році (відповідно до пп. 292.1 та пп. 292.6 ПКУ). Як коректно обґрунтувати цю різницю в письмовому поясненні та які саме підтвердні документи (договори, акти, банківські виписки) необхідно надати податковому органу?
    freeШІ-консультант09.10.2025138
  • Чи враховуються операції передачі гумдопомоги у критерій 1 млн грн для обов’язкової реєстрації платником ПДВ?
    Якщо операції з передачі гумдопомоги відповідають умовам ПКУ – то застосовуються норми пп. 69.12 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ, якщо не відповідають - то обсяг операцій включається при визначенні загальної суми для цілей обов’язкової реєстрації платником ПДВ
    free09.10.202563
  • Списання ПДВ та кредиторської заборгованості за нереєстрованою ПН
    ТОВ (платник ПДВ) отримало товар на 12 000 грн (в т.ч. ПДВ 2000 грн) 15.09.2024, сплативши 10 000 грн. Залишок 2000 грн (сума ПДВ) згідно з договором мав бути сплачений після реєстрації ПН. Станом на 06.10.2025 ПН не зареєстрована, термін для включення до податкового кредиту (365 днів) минув. У яку дату та на підставі якого документа списати на витрати втрачену суму податкового кредиту (2000 грн)? У яку дату та як списати кредиторську заборгованість 2000 грн перед постачальником і відобразити її доходом?
    09.10.20252 7482
  • Дії покупця при нереєстрації ПН постачальником
    Якими є дії покупця (платника ПДВ) у разі, якщо податкова накладна за жовтень 2024 року, складена постачальником, станом на жовтень 2025 року не зареєстрована в ЄРПН?
    freeШІ-консультант09.10.2025693
  • Чи потрібен додаток Д1 при поданні Уточнюючого розрахунку, якщо ПН вже зареєстрована?
    У декларації з ПДВ за липень 2025 року ми не відобразили ПЗ за однією ПН, оскільки виписали її з помилкою. ПН зареєстрували, але із запізненням — у вересні 2025 року. Зараз, у жовтні 2025 року, ми подаємо УР, щоб виправити помилку липня. Чи потрібно нам разом з УР подавати додаток Д1 і показувати в ньому дані цієї ПН, яка на момент виправлення помилки вже зареєстрована в ЄРПН?
    08.10.2025110
  • Податкові різниці, якщо у бухобліку суми ПК з ПДВ віднесено до витрат у зв’язку з не реєстрацією ПН
    Питання порядку формування витрат у бухгалтерському обліку на суми ПДВ, що не підтверджені належним чином зареєстрованими податковими накладними, на підставі первинних документів, належить до компетенції Міністерства фінансів України
    free08.10.2025159
  • Податковий кредит за ПН, зареєстрованою за рішенням суду
    В якому податковому періоді покупець має право відобразити ПК з ПДВ за ПН, складеною 27.02.2024 р., заблокованою при спробі реєстрації 05.03.2024 р. та зареєстрованою контролюючим органом 30.09.2025 р. на підставі рішення суду, яке набрало чинності?
    08.10.2025166
  • Коригування номера ПН через пропуск дати
    Чи необхідно коригувати реєстраційний номер ПН, яка була зареєстрована наступним днем із номером 4, якщо ПН за попередній день (23.09) буде зареєстрована пізніше з номером 5? Йдеться про порядковий номер ПН у Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних
    freeШІ-консультант08.10.2025576
  • Складання РК до попереднього розрахунку коригування
    Який порядок складання та реєстрації розрахунку коригування (РК) до податкової накладної (ПН), якщо раніше вже складався РК до цієї ПН?
    freeШІ-консультант07.10.2025690
  • Право на податковий кредит за ПН, зареєстрованою після блокування
    Податкову накладну складено 20.09.2024 р. та подано на реєстрацію. Її було заблоковано, а розблоковано та зареєстровано лише 24.09.2025 р. Чи має платник податку право включити суму ПДВ за цією ПН до складу податкового кредиту та в якому звітному періоді?
    freeШІ-консультант07.10.2025239
  • Право на ПК, якщо ЮО отримує цільове фінансування для придбання ОЗ з бюджету та від благодійної організації
    Якщо оплата за таке обладнання буде здійснюватися не безпосередньо підприємством, а третьою особою, то у підприємства виникатиме обов’язок щодо нарахування податкових зобов’язань з ПДВ за правилами, встановленими пп. 198.5 ПКУ
    free06.10.202583
  • Нюанси нарахування ПЗ, використовуючи частку розподілу, визначену за результатами річного перерахунку ПДВ
    Якщо придбані та/або виготовлені підприємством (платником ПДВ) з ПДВ товари будуть використовуватися у 2026 році виключно в оподатковуваних ПДВ операціях, то обов’язку щодо нарахування ПЗ з ПДВ не виникатиме
    free06.10.202577
  • Безоплатна передача палива для ЗСУ: що з ПДВ?
    Підприємство безоплатно передає паливо Збройним Силам України через АЗС, оформлюючи операцію фіскальним чеком за роздрібною ціною. Яку ставку ПДВ застосовувати? Якою буде база оподаткування, якщо списання палива у витрати здійснюється за собівартістю?
    06.10.2025283
  • Списання ПДВ без податкової накладної (365 днів) – до витрат чи собівартості товару?
    Підприємство не отримало ПН на придбане паливо. Після спливу 365 календарних днів неотриманий податковий кредит (6442) було списано на інші витрати операційної діяльності (Дт 949 Кт 6442). Чи є коректним таке списання, чи суму ПДВ слід було включити до первісної вартості палива (Дт 203 Кт 6442) відповідно до правил бухобліку?
    freeШІ-консультант06.10.20254 1094
  • Ідентичність назв товарів у податкових накладних
    Чи є обов'язковою повна відповідність назви товару у вхідних (отриманих) та вихідних (складених) податкових накладних? Які ризики виникають у разі відмінностей та як їх уникнути?
    freeШІ-консультант03.10.2025371
  • Відображення податкового кредиту після спливу 365 днів
    Підприємство отримало податкову накладну, складену датою грудня 2022 року, але не відобразило податковий кредит у встановлений строк (365 календарних днів). Чи є правовий механізм для відображення такого податкового кредиту у декларації з ПДВ у жовтні 2025 року, попри сплив річного терміну згідно з чинним законодавством України?
    03.10.20252 0312
  • Відображення в податковому обліку з ПДВ покупця списання простроченої кредиторки без розрахунків з резидентами
    Платник податку – покупець нараховує ПЗ з ПДВ у податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, та складає і реєструє в ЄРПН відповідну податкову накладну
    free02.10.2025785
  • Оплата від покупця зарахована наступного дня: яка дата ПН?
    Виникло питання щодо дати виписки ПН: перша подія - покупець сплатив за товар 19 вересня, підтверджується платіжним дорученням та банківською випискою. Банк зарахував кошти на рахунок продавця 22 вересня, що підтверджується банківською випискою. Якою датою продавець має виписати ПН? Які документи потрібні для покупця і продавця, щоб не було заперечень у ДПС?
    30.09.2025276
  • Як відобразити доплачене мито та ПДВ за МД 2023 року?
    В грудні 2023 року було коригування митної вартості імпортованого товару згідно зі ст. 55 МКУ. Внаслідок коригування було збільшено суму ввізного мита та ПДВ. Оскільки підприємство планувало відразу подавати до суду, собівартість товару не була збільшена на суму доплаченого мита, а сума доплаченого ПДВ не була включена до податкового кредиту. У вересні 2025 року отримано рішення суду не на користь підприємства. Як тепер відкоригувати податковий кредит та собівартість товару?
    30.09.202573
  • Чи є ПДВ при списанні, заліку чи переведення боргу за роялті?
    Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ за ліцензійним договором щодо виплати роялті у разі припинення зобов’язань шляхом спливу строку позовної давності, прощення боргу, переведення боргу, взаємозаліку чи відступлення права грошової вимоги, з урахуванням таких варіантів: обидві сторони – резиденти; ліцензіат – нерезидент, ліцензіар – резидент; ліцензіат – резидент, ліцензіар – нерезидент?
    30.09.2025157

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot