Усі консультації по тегу «Заборгованість»

В березні 2022 р. працівник уклав контракт з ТрО. ТОВ на ЄП прийняло рішення не сплачувати ЄСВ. Середню зарплату було нараховано і виплачено. В 2022 році не було категорії ЗО 75 і було здано звіт за працівника з КЗО «1». Відповідно не було можливості видалити суму ЄСВ, крім того заповнений рядок з кодом 13. Як зняти неіснуючий борг по ЄСВ? Що робити з кодом 13?

Юрособа уклала договір з фізособою для написання посібника. Якщо винагорода нараховується та виплачується фізособі, чи є юрособа в такому випадку податковим агентом? Чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ? Якщо сплив строк позовної давності і виконавцю не виплачена винагорода, чи буде це доходом замовника?

Юрособа уклала договір з фізособою для написання посібника. Якщо нараховується та виплачується фізособі, то чи є юрособа в такому випадку податковим агентом? Чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ? Якщо сплив строк позовної давності і виконавцю не виплачена винагорода, чи буде це доходом замовника?

Підприємство – платник ЄП 2%, підписав з контрагентом, який щомісячно надавав акти виконання договірних зобов’язань, зміни до договору: "як жест доброї волі" погодився відмовитися від ліцензійних зборів, що підлягають сплаті з лютого 2022 року по вересень 2022 року, що є загалом 10000,00 доларів США із загальної непогашеної заборгованості. За дані періоди договірні зобов'язання виконувались контрагентом, але акти ним не надавались. В бухобліку записи не робились. Чи є об'єктом оподаткування ЄП 2% ця сума і чи потрібно зробити бухгалтерські записи?

Підприємство має кредиторську заборгованість на рахунку 632 перед постачальником. 09.12.2019 р. отримано товар від цього постачальника, вже пройшло три роки і підприємство погашати цей борг не буде. Чи можна списати цю заборгованість 09.12.2022 р.? За яким курсом списувати заборгованість?

Банк надіслав повідомлення про прощення боргу за кредитом і за відсотками. Якщо в додатковій угоді з банком зазначена інша сума, ніж в повідомленні і вказано, що це різниця між курсом НБУ на 01.01.2014 р. та датою зміни валюти зобов’язання, то яку суму відображати в декларації: з договору чи з повідомлення? Які негативні наслідки у випадку недекларування?

Чи можна вважати безнадійним боргом суму переплати до бюджету за орендною платою за землі, які розташовані на окупованій території в м. Донецьку? Чи можна списати зазначену суму переплати після закінчення 1095 днів на витрати?

На балансі підприємства відображається дебіторська заборгованість нерезидента. На якій підставі цю заборгованість можна списати з балансу та якими документами оформити?

Комісіонер придбаває у нерезидента товар для комітента. В митній декларації відповідальним за фіноперацію зазначено комітента. Валютний контроль теж в банку комітента. Але в МД зазначено прямий контракт між комісіонером та нерезидентом. Як розрахуватися з нерезидентом комітенту, якщо вказано контракт з комісіонером? Чи виникають заборгованість перед нерезидентом та курсові різниці у комітента? Товар напряму оприбутковує комітент чи йому передає комісіонер?

Підприємство на субрахунку 374 обліковує згідно з судовим рішенням дебіторську заборгованість за відвантажені в 2011 р. товари. У декларації 2011 року зменшено суму доходу на цю заборгованість. На 01.01.2023 р. заборгованість виконавчою службою не стягнута. Контрагент у стані банкрутства. Чи можна списати це в грудні 2022 р.?

ОСББ подало до суду щодо стягнення заборгованості з внесків на утримання будинку. 18.08.2022 р. оплатили судовий збір - 3481,00 грн, 24.08.2022 р. понесли поштові витрати - 480,20 грн. та 10.10.2022 р. – витрати на адвоката 3500,00 грн. Боржник відшкодував 31.10.2022 р. судовий збір, витрати на адвоката та поштові відправлення. Як відобразити в обліку ОСББ ці операції?

На балансі підприємства (платник податку на прибуток, без різниць) обліковується заборгованість за кредитом та процентами, в євро, перед фізособою – громадянином Білорусії, він же засновник підприємства. За 2022 рік отримана значна курсова різниця. Чи можна на неї зменшити фінрезультат?

Чи потрібно надати боржнику до бухгалтерії підприємства підтвердні документи (заяву чи розписку від колишньої дружини) про те, що вона отримувала аліменти на дітей тощо, щоб з працівника не утримувати сформований борг по аліментам за серпень-грудень згідно з постановою, а почати утримувати з січня 2023 року тільки суму аліментів?

На балансі підприємства (платник податку на прибуток, коригує на різниці) є дебіторська заборгованість, яка стала безнадійною в 2018-2019 роках. Керівник не дозволяв списувати. Резерв боргів не створювався. Чи можна зараз списати цю заборгованість не як виправлення помилки?

ТОВ на загальній системі у 2021 році придбавало послуги у ФОП на ІІІ групі ЄП. Тепер є кредиторська заборгованість ТОВ перед цією ФОП. У 2022 році ТОВ хоче її погасити, але ФОП перейшла на ІІ групу ЄП і повідомляє, що прийняти оплату не може. Як вирішити це питання?

Чи можливо зараз розстрочити податковий борг, який виник у 2020 та 2021 роках? Який порядок розстрочення та чи застосовується облікова ставка НБУ (в період воєнного стану), якщо це можливо?

Заборгованість покупця нерезидента в доларах США. 19.10.2022 р. додатковою угодою змінену валюту платежу на євро (з крос курсом 1 долар США = 1,0173 євро). 27.10.2022 р. частково переуступлено заборгованість іншому нерезиденту на суму 26 тис. євро. Які бухгалтерські проведення в цій ситуації?

ФОП на ІІ групі ЄП хоче імпортувати товар з Афганістану на суму 50 тис. дол. США. Платежі в цю країну заборонені, тому товар буде завезено в Україну зі сплатою податків на митниці, а сплати за товар не буде. Залишиться борг перед нерезидентом. Які штрафи можуть бути за несплату за цим контрактом? Як буде рахуватися дохід ФОПу? Чи може ця операція спричинити перехід на загальну систему?

У підприємства - платника ПДВ утворилася заборгованість ФОПа та фізособи за придбані (отримані) у підприємства товари, які частково ними оплачені. ФОП останній раз частково оплатив товар у березні 2019 р., а фізособа – у січні 2020 р. Зв’язок із обома боржниками відсутній. Через ситуацію, яка склалася, у підприємства виникли запитання..

Підприємство отримало кредит від нерезидента. У 2022 році проценти не нараховувалися. 30 вересня нерезидент вирішив пробачити борг за кредитом і процентами. Які особливості оподаткування податком на прибуток і відображення в декларації?

ТОВ, який планує ліквідуватися, має кредиторську заборгованість, обліковану на субрахунку 372, перед учасником (директором) за авансовими звітами за придбані товари/послуги, яку планує списати як безнадійну (п. «з» пп. 14.1.11 ПКУ). Що з обліком і оподаткування?

У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?

Підприємство продало товари іншому підприємству. Але отримані підприємством покупцем товари знаходилися на складі в зоні бойових дій і були знищені. Внаслідок чого покупець не може оплатити товари. Як підприємству продавцеві списати заборгованість за цими товарами?

Фізособа надала ПФД ТОВ «Т» (платник податку на прибуток і ПДВ). Останнє перевело борг з ПФД на ТОВ «К» (також платник податку на прибуток і ПДВ). Які податкові наслідки для всіх сторін? Яке відображення в бухобліку?

Українська компанія має кредиторську заборгованість перед своїм учасником нерезидентом (Литва) за кредитом і процентами, та за дивідендами. А нерезидент має заборгованість перед компанією за придбані цінні папери. Чи можна провести залік заборгованостей? Чи потрібно в цей момент сплачувати податок на репатріацію?