Усі консультації по тегу «Заборгованість»
Консультацій: 591
- Юрособа на загальній системі мала госпвідносини з ФОПом (неплатником ПДВ), який одночасно був і замовником, і постачальником, але припинив діяльність. У бухобліку компанії залишилась кредиторська та дебіторська заборгованість з цим ФОПом. Як правильно відобразити в обліку наявну кредиторську та дебіторську заборгованість після припинення діяльності ФОПа? Які податкові наслідки виникають у юрособи щодо цих заборгованостей?20.03.20251 045
- Підприємство на загальній системі оподаткування - платник ПДВ у січні 2022 р. від ФОПа отримало попередню оплату за товар, визнало ПЗ та зареєструвало ПН на неплатника. Товар не був поставлений у зв'язку з початком воєнних дій на території області. За результатами інвентаризації підприємство встановило, що ФОП припинив діяльність. Підприємство планує списати дану заборгованість та визнати дохід. Які податкові наслідки для підприємства?07.03.20255722
- Доступ до інформації про податковий борг мають платники податку, в тому числі фізособи – громадяни, які не є суб’єктом господарювання, та які є користувачами Е-кабінету та мобільного застосунку «Моя податкова»07.03.202524
- Підприємство прощає борг працівнику підприємства. Працівнику надсилається повідомлення про прощення такого боргу рекомендованим листом за місцем проживання. Хто сплачує після такого анулювання боргу ПДФО, військовий збір? Чи включається до бази нарахування ЄСВ?06.03.2025122
- Після погашення заборгованості, направлення до ЄДР юросіб, ФОПів та громадських формувань відомостей про відсутність заборгованості зі сплати податків і зборів контролюючим органом може бути здійснене у строк не більше одного місяця03.03.202528
- Які особливості обліку курсових різниць, що виникають щодо дебіторської заборгованості або зобов'язань за розрахунками з господарською одиницею за межами України, погашення яких не планується і не є ймовірним у найближчій перспективі?03.03.2025536
- Якщо платник податку – покупець при придбанні товарів/послуг на підставі отриманої ПН сформував ПК, але не сплатив до анулювання реєстрації як платника ПДВ, то такі товари/послуги вважаються безоплатно отриманими і необхідно нарахувати ПЗ з ПДВ24.02.20258
- У 2020 р. юрособа-резидент отримала від засновника юрособи-нерезидента, який володіє 80% акцій, відсоткову позику строком на 1 рік. Кожний рік договір продовжувався ще на рік. Позика досі не повернута. Відсотки нараховуються, але не перераховуються позичальнику згідно з п. 17 Постанови НБУ від 24.02.2022 р. №18. Чи правомірно заборгованість з виплати відсотків вважати довгостроковою та дисконтувати?20.02.2025808
- Підприємство за 2022 рік задекларувало прибуток. Через недостатність коштів виник податковий борг, який погашався частинами. Під час оплати боргу ДПС нарахувала пеню за несвоєчасну сплату податкового зобов’язання. У грудні 2024 року рішенням суду з доходів підприємства було знято частину доходів за 2022 рік. У зв’язку з цим підприємство подало уточнюючу декларацію з податку на прибуток за 2022 рік, зменшивши зобов'язання з податку на прибуток. Чи можна зменшити нараховану пеню?10.02.202522
- ТОВ 1 – постачальник послуг не зареєструвало ПН. Відповідно ТОВ 2 – отримувач послуг недоплатив за послуги на суму ПДВ. ТОВ 1 пропустив терміни реєстрації. ТОВ 2 планує списати суму незареєстрованого кредиту (Дт 644) та суму кредиторської заборгованості. Як вплине ця операція на облік ПДВ? Чи потрібно нараховувати зобов’язання з ПДВ при списанні такої кредиторської заборгованості?28.01.2025180
- ТОВ – мікропідприємство оплатило товари, але ці товари не отримало і має дебіторську заборгованість постачальника. ПН за цією операцією зареєстровано та включено до ПК. Термін позивної давності минув (3 роки). Плануємо списати цю заборгованість. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?24.01.2025215
- ТОВ створило РСБ (резерв сумнівних боргів) на заборгованість нерезидента у валюті. Протягом року 2024 р. ця грошова валютна заборгованіть перераховувалася на кожну останню дату місяця (так передбачено обліковою політикою) за курсом НБУ. Результат перерахунку РСБ у 2024 році: Дт 362 Кт 714 на суму 2400000 грн; Дт 945 Кт 362 на суму 74000 грн. При цьому донарахування (зменшення) резерву за рахунок коливання гривневого еквівалента валютної заборгованості показували методом «сторно», за рік 2024 вийшло Дт 944 Кт 38 на суму 2326000 грн. Чи можна використовувати метод «сторно», якщо так, то на підставі якого документа? Які проведення краще зробити?22.01.202566
- Підприємство протягом двох років оплачувало юридичні послуги за свого працівника згідно з договором поруки, відображаючи витрати на субрахунку 3771. Після звільнення працівника 07.01.2025 р. заборгованість у сумі 500000 грн планується перекваліфікувати у безповоротну фіндопомогу. Як відобразити в бухобліку перекваліфікацію заборгованості? Який порядок оподаткування безповоротної фіндопомоги? Які податкові наслідки виникнуть у підприємства та фізособи?16.01.202549
- ТОВ А, платник податку на прибуток без застосування різниць, видало вексель товариству В, яке згодом перепродало його фізособі. Фізособа має намір простити борг за векселем ТОВ А. Які податкові наслідки виникнуть у ТОВ А та фізособи при прощенні боргу за векселем? Чи будуть наслідки з ПДВ?09.01.202535
- У ТОВ на ЄП (5%) 31.12.2021 р. надав ФОП на ЄП (5%) послуги, які дотепер не оплачені, при цьому ФОП-боржник наразі перебуває за кордоном у статусі біженця без наміру повернення в Україну. Коли ТОВ може списати цю заборгованість без негативних наслідків? Який порядок списання заборгованості для ТОВ? Які податкові наслідки виникнуть у ТОВ-кредитора та ФОП-боржника при списанні заборгованості?07.01.202590
- ТОВ отримало лист від нерезидента про переуступку боргу за вже отриманому товару іншому нерезиденту у жовтні 2019 р. На дату здійснення коригування (зміна кредитора в бухобліку) сума в гривневому еквіваленті складала менше 10 млн грн. У 2023 р. ТОВ отримало лист від нового кредитора щодо прощення боргу. При списанні кредиторської заборгованості за рахунок курсових різниць гривневий еквівалент склав 13 млн грн. Чи відповідає ця операція критеріям контрольованої і, відповідно, чи потрібно подавати звіт?26.12.202455
- Страхова компанія уклала договір з приватним медичним закладом про надання платних медичних послуг. При наданні закладом медичних послуг він складає та реєструє ПН. СК пропонує додатковою угодою створити ротаційний фонд, використання якого можливо лише на погашення заборгованості СК за надані послуги в разі розірвання основного договору. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ кошти, отримані від СК як внесок до ротаційного фонду?26.11.202428
- Згідно з рішенням суду з банку на користь фізособи підлягає стягненню: проценти за договорами банківського вкладу; інфляційне збільшення суми боргу; три відсотки річних від простроченої суми боргу. Як ці суми оподатковуються ПДФО та ВЗ?12.11.2024210
- За рішенням власника нараховані дивіденди: дочірніми підприємствами: 06/2024 – 134 765 009,75 грн (І кв. 2024р.);09/2024 - 157 368 670,40 (ІІ кв. 2024р.) та засновнику (нерезидент-юридична особа): 07/2024 – 134 000 000,00 грн. Виплати учаснику не здійснювались. Підприємство звітує щоквартально. Як відобразити нарахування дивідендів у Фінансовій звітності малого підприємства (форма №1-м, №2-м)?11.11.2024143
- Суд постановив стягнути з підприємства боржника штраф, пеню та інфляційні втрати. Підприємство-кредитор на підставі рішення суду нарахувало в бухобліку дохід на суму штрафу, пені та інфляційних втрат. Але згодом боржника ліквідували (припинили) за рішенням суду. Підприємство списало заборгованість за штрафом тощо за рахунок резерву сумнівних боргів. Чи застосовується податкова різниця за пп. 140.5.11 ПКУ?07.11.202465
- ТОВ - платник ЄП за ставкою 3% (ПДВ) підписало договір переведення боргу з дисконтом у ІІ кварталі 2024 р. (зміна кредитора). У ІІІ кварталі ТОВ стало платником податку на прибуток. Компенсацію отримано у ІІІ кварталі. Як ця операція вплине на об’єкт оподаткування та чи будуть штрафні санкції?30.10.2024544
- Підприємство збільшило фінрезультат до оподаткування за 1 квартал 2021 р. на різницю, передбачену пп. 140.2 ПКУ. Надійшлов запит від податкової про те, що ця різниця застосована безпідставно і її потрібно відкоригувати. Чи правомірні вимоги податківців?09.10.202496
- При підготовці до проведення списання заборгованості за поставлений, але не оплачений товар постали питання щодо оподаткування ПДФО суми заборгованості. 1) ФОП не сплатив юрособі за отриманий товар до спливу позовної давності. Чи повинна юрособа сплатити з цієї суми ПДФО і ВЗ? 2) Юрособа не сплатила ФОПу за отриманий товар до спливу позовної давності. Чи повинна юрособа сплатити з цієї суми ПДФО і ВЗ?10.09.20241 8603
- Згідно з виконавчим провадженням про стягнення аліментів виконавча служба зобов'язує роботодавця самостійно нараховувати і стягувати з працівника заборгованість зі сплати аліментів за період 10.04.2024 – 31.08.2024 р. У трудових відносинах він перебуває з 01.05.2024 р. У якому розмірі нараховувати аліменти за 10.04.2024 – 30.04.2024 р., коли трудові відносини були відсутні?10.09.2024420
- Підприємство має виконавчі листи за працівниками на погашення боргу за комунальними платежами, кредитами тощо. Чи можна робити утримання із нарахованої суми допомоги з тимчасової непрацездатності (за рахунок підприємства, за рахунок ПФУ, доглядових)?16.08.202497