Усі консультації по тегу «Заборгованість»

Згідно з рішенням суду з банку на користь фізособи підлягає стягненню: проценти за договорами банківського вкладу; інфляційне збільшення суми боргу; три відсотки річних від простроченої суми боргу. Як ці суми оподатковуються ПДФО та ВЗ?

За рішенням власника нараховані дивіденди: дочірніми підприємствами: 06/2024 – 134 765 009,75 грн (І кв. 2024р.);09/2024 - 157 368 670,40 (ІІ кв. 2024р.) та засновнику (нерезидент-юридична особа): 07/2024 – 134 000 000,00 грн. Виплати учаснику не здійснювались. Підприємство звітує щоквартально. Як відобразити нарахування дивідендів у Фінансовій звітності малого підприємства (форма №1-м, №2-м)?

Суд постановив стягнути з підприємства боржника штраф, пеню та інфляційні втрати. Підприємство-кредитор на підставі рішення суду нарахувало в бухобліку дохід на суму штрафу, пені та інфляційних втрат. Але згодом боржника ліквідували (припинили) за рішенням суду. Підприємство списало заборгованість за штрафом тощо за рахунок резерву сумнівних боргів. Чи застосовується податкова різниця за пп. 140.5.11 ПКУ?

ТОВ - платник ЄП за ставкою 3% (ПДВ) підписало договір переведення боргу з дисконтом у ІІ кварталі 2024 р. (зміна кредитора). У ІІІ кварталі ТОВ стало платником податку на прибуток. Компенсацію отримано у ІІІ кварталі. Як ця операція вплине на об’єкт оподаткування та чи будуть штрафні санкції?

Підприємство збільшило фінрезультат до оподаткування за 1 квартал 2021 р. на різницю, передбачену пп. 140.2 ПКУ. Надійшлов запит від податкової про те, що ця різниця застосована безпідставно і її потрібно відкоригувати. Чи правомірні вимоги податківців?

При підготовці до проведення списання заборгованості за поставлений, але не оплачений товар постали питання щодо оподаткування ПДФО суми заборгованості. 1) ФОП не сплатив юрособі за отриманий товар до спливу позовної давності. Чи повинна юрособа сплатити з цієї суми ПДФО і ВЗ? 2) Юрособа не сплатила ФОПу за отриманий товар до спливу позовної давності. Чи повинна юрособа сплатити з цієї суми ПДФО і ВЗ?

Згідно з виконавчим провадженням про стягнення аліментів виконавча служба зобов'язує роботодавця самостійно нараховувати і стягувати з працівника заборгованість зі сплати аліментів за період 10.04.2024 – 31.08.2024 р. У трудових відносинах він перебуває з 01.05.2024 р. У якому розмірі нараховувати аліменти за 10.04.2024 – 30.04.2024 р., коли трудові відносини були відсутні?

Підприємство має виконавчі листи за працівниками на погашення боргу за комунальними платежами, кредитами тощо. Чи можна робити утримання із нарахованої суми допомоги з тимчасової непрацездатності (за рахунок підприємства, за рахунок ПФУ, доглядових)?

Підприємство викупило у іноземної компанії 99,8% СК українського ТОВ (850 тис. грн), викупило у іноземних компаній акції українського ПрАТ, які становили 48,7% СК ПрАТ (278 тис.грн), уклало договір щодо переведення на підприємство боргу іншого ТОВ перед нерезидентом за кредитними договорами на загальну суму 934,5 млн грн. Підприємство не є учасником МГК. Чи є ці операції контрольованими?

Який порядок відображення боржником у додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ коштів, які були нараховані та стягнуті приватним виконавцем за постановою в нижченаведеній ситуації?

Юрособа – резидент України переводить свій борг перед нерезидентом на іншу юрособу – резидента України. Сума боргу - 10 0000 євро. Юрособа, яка перевела борг, відшкодує юрособі, яка отримала борг, вартість боргу в гривнях, за офіційним курсом НБУ на дату оплати. Як ці операції відобразити в бухгалтерському обліку юрособи, яка перевела борг?

ТОВ "А" в 2010 році отримало позику від нерезидента "Б" під 6% річних, строк дії договору до 2030 року. Відсотки нараховуються щомісячно, а виплачуються в кінці строку погашення разом із сумою займа. В 2024 році нерезидент "Б" безоплатно відступає право вимоги боргу (сама позика та відсотки) ТОВ "В". Далі ТОВ В вносить цей борг до СК ТОВ "А". Який буде бухоблік та податкові наслідки у ТОВ "А" та ТОВ "В"?

Компанія отримала від боржника квартиру в рахунок погашення боргу. Поряд з цим, компанія понесла додаткові витрати на нотаріальні послуги, послуги оцінщика. Квартира призначена для подальшого продажу, а до моменту продажу підприємство несе експлуатаційні та комунальні витрати з її утримання. Як обліковувати таку квартиру?

Як можна документально оформити створення резерву сумнівних боргів, використання такого резерву?

Підприємство – резидент України отримало від нерезидента в 2019 році позику на один рік, яку потім щорічно подовжували, і яку планується повернути в 2024 році. Чи вважається заборгованість за такою позикою довгостроковою і чи слід її дисконтувати?

Підприємство перейшло із загальної системи оподаткування на ЄП (2%) з 08.12.2022 р. А 07.12.2022 р. вилучено з торгового реєстру контрагента-нерезидента, перед яким обліковувалася кредиторська заборгованість. На яку дату потрібно було списати безнадійну кредиторську заборгованість і як виправити помилку – подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток чи уточнюючу декларацію платника ЄП?

Підприємство, платник ПДВ і податку на прибуток, має дебіторську заборгованість резидента рф, яка виникла внаслідок експорту товару. Всі зв’язки з цим контрагентом розірвані. Як списати таку заборгованість?

Працівник підприємства надає безвідсоткову поворотну фінансову допомогу приватному підприємству. Кошти зараховано 10.04.2024 р. Договір діє до 10.05.2025 р. Повернення може бути достроковим. Підприємство-отримувач є платником податку на прибуток. Які нюанси оподаткування?

Підприємство має на балансі прострочену дебіторську та кредиторську заборгованість, яка утворилася в період з 2012 по 2018 роки. Коли за нею спливає строк позовної давності, щоб вона стала безнадійною і списати її з балансу? Як відображати списання в бухобліку? Чи нараховувати ПДВ при списанні?

У 2021 р. резидент отримав авансову оплату за товар від нерезидента. В січні 2022 р. підписано додаткову угоду щодо повернення передплати. Заборгованість переведено до складу монетарної. Після введення валютних обмежень на період воєнного стану оплата не була проведена. Підприємство визначало курсові різниці на дату балансу. У 2024 р. вирішено все ж здійснити відвантаження. Як визначити курс, за яким монетарна заборгованість переводиться до складу немонетарної?

Чи можна провести взаємозалік заборгованостей між рахунками 372 та 662, якщо працівник має повернути надмірно виплачену зарплату, а підприємство має компенсувати витрати, понесені цим же працівником у відрядженні згідно з авансовим звітом?

Рішення суду набрало чинності 12.02.2024 р., про стягнення з роботодавця на користь педагогічного працівника заборгованості з виплати надбавки за вислугу років у сумі 147229,94 грн та виплаті допомоги на оздоровлення - 34815,00 грн. Роботодавець погасив заборгованість у лютому 2024 р. з утриманням ПДФО 18%, ВЗ 1,5% та зі сплатою ЄСВ 22%. Як показати таку виплату в об’єднаній звітності? Якщо б заборгованість стягувала виконавча служба, чи виникало б питання про утримання ПДФО, ВЗ і нарахування ЄСВ?

ТОВ надає послуги ФОПу. ФОП не має змоги погасити борг, тому що служить в ЗСУ. Вирішили зменшити вартість послуг на 50%, вже за існуючими актами. Як можна здійснити перерахунок? Як оформити та відобразити цю операцію в обліку?

Підприємство має заборгованість перед працівником за підзвітними сумами на госппотреби. Працівник простив цю заборгованість і є письмове підтвердження цього. Чи потрібно відображати прощену суму в додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ, та нараховувати ПДФО та ВЗ?

На балансі резидента "Дія. Сіті", платника податку на особливих умовах, є дебіторська заборгованість за надані послуги нерезиденту, яка утворилася в період, коли ТОВ був платником на загальних підставах. Чи потрібно цю заборгованість показувати в рядку 24.2 додатку "Дія" і сплачувати з неї податок - 9%?