Усі консультації по тегу «Заборгованість»

Фінансова (факторінгова) компанія придбала борг фізособи за 300 грн і це балансова вартість. Номінал боргу - 15000 грн (з них тіло боргу - 10000 грн) обліковується за балансом. Фізособу-боржника визнано банкрутом. Які наслідки в частині ПДФО, військового збору, податку на прибуток? Як списати з балансу таку заборгованість?

Юрособа - платник ЄП (2%), неплатник ПДВ, має на балансі прострочену кредиторську заборгованість за виданими векселями, яка утворилася під час перебування на загальній системі оподаткування. Чи включати таку заборгованість при списанні до оподатковуваного доходу платника ЄП?

Підприємство імпортер продало покупцеві трансформатор, нарахувавши ПДВ. Товар оплачений. Але трансформатор зламався і покупець повернув його підприємству, а підприємство в режимі реекспорту (ПДВ 0%) передало нерезиденту для з’ясування причини несправності. З’ясувалося, що винним є покупець. Трансформатор ремонту не підлягає, тому повертатися не буде. Як підприємству списати цей трансформатор?

Підприємство надало фінансовій компанії кошти в оренду. Кошти не повернено в строк. За договором при порушенні термінів повернення коштів нараховується 3% річних та здійснюється індексація заборгованості на індекс інфляції. В який момент нараховувати в бухгалтерському обліку зазначені відсотки?

Засновник (голова) фермерського господарства сплатив податки ФГ власними коштами через касу банку, але квитанції про сплату загубив. За даними електронного кабінету заборгованості немає. Як відобразити сплату податків в бухобліку?

На момент звільнення працівника є від’ємне сальдо за розрахунками щодо зарплати (наприклад, наперед використана відпустка або виданий і неповернутий аванс на відрядження). Чи можна списати ці кошти, якщо працівник не повертає їх і не планує, а підприємство не має можливості судитися з ним?

Чи може підприємство виплатити заборгованість за авансовими звітами через деякий час після звільнення працівника, чи ця заборгованість також має бути виплачена у день звільнення працівника?

Юрособа відправляє за кордон працівника з гривневою корпоративною карткою, відкритою на його ім'я. При здійсненні розрахунків кошти списуються за комерційним курсом в гривнях, а підтвердні документи в валюті, при цьому валюти різні. Добові в розмірі 79 євро. В даній ситуації виникло декілька питань

Юрособа - кредитор за договором про уступку вимоги передає заборгованість новому кредитору - ФОП на ЄП ІІІ групи. Боржник не змінюється. В подальшому розрахунки за договором про устумку вимоги плануються в грошовій формі. Чи може ФОП зробити таку операцію, щоб не втратити статус платника єдиного податку?

Видана постанова суду про стягнення з покупця простроченої заборгованості, штрафу, пені, інфляційних витрат та судового збору. Як підприємству – платнику податку на прибуток (з різницями) відобразити цю подію в бухобліку та в декларації з податку на прибуток?

ТОВ - платник податку на прибуток має кредиторську заборгованість перед засновником нерезидентом - юрособою за отримані товари, послуги. Чи можна цю суму перенести до складу власного капіталу? Як оформити? Які особливості обліку та оподаткування?

В березні 2022 р. працівник уклав контракт з ТрО. ТОВ на ЄП прийняло рішення не сплачувати ЄСВ. Середню зарплату було нараховано і виплачено. В 2022 році не було категорії ЗО 75 і було здано звіт за працівника з КЗО «1». Відповідно не було можливості видалити суму ЄСВ, крім того заповнений рядок з кодом 13. Як зняти неіснуючий борг по ЄСВ? Що робити з кодом 13?

Юрособа уклала договір з фізособою для написання посібника. Якщо винагорода нараховується та виплачується фізособі, чи є юрособа в такому випадку податковим агентом? Чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ? Якщо сплив строк позовної давності і виконавцю не виплачена винагорода, чи буде це доходом замовника?

Юрособа уклала договір з фізособою для написання посібника. Якщо нараховується та виплачується фізособі, то чи є юрособа в такому випадку податковим агентом? Чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ? Якщо сплив строк позовної давності і виконавцю не виплачена винагорода, чи буде це доходом замовника?

Підприємство – платник ЄП 2%, підписав з контрагентом, який щомісячно надавав акти виконання договірних зобов’язань, зміни до договору: "як жест доброї волі" погодився відмовитися від ліцензійних зборів, що підлягають сплаті з лютого 2022 року по вересень 2022 року, що є загалом 10000,00 доларів США із загальної непогашеної заборгованості. За дані періоди договірні зобов'язання виконувались контрагентом, але акти ним не надавались. В бухобліку записи не робились. Чи є об'єктом оподаткування ЄП 2% ця сума і чи потрібно зробити бухгалтерські записи?

Підприємство має кредиторську заборгованість на рахунку 632 перед постачальником. 09.12.2019 р. отримано товар від цього постачальника, вже пройшло три роки і підприємство погашати цей борг не буде. Чи можна списати цю заборгованість 09.12.2022 р.? За яким курсом списувати заборгованість?

Банк надіслав повідомлення про прощення боргу за кредитом і за відсотками. Якщо в додатковій угоді з банком зазначена інша сума, ніж в повідомленні і вказано, що це різниця між курсом НБУ на 01.01.2014 р. та датою зміни валюти зобов’язання, то яку суму відображати в декларації: з договору чи з повідомлення? Які негативні наслідки у випадку недекларування?

Чи можна вважати безнадійним боргом суму переплати до бюджету за орендною платою за землі, які розташовані на окупованій території в м. Донецьку? Чи можна списати зазначену суму переплати після закінчення 1095 днів на витрати?

На балансі підприємства відображається дебіторська заборгованість нерезидента. На якій підставі цю заборгованість можна списати з балансу та якими документами оформити?

Комісіонер придбаває у нерезидента товар для комітента. В митній декларації відповідальним за фіноперацію зазначено комітента. Валютний контроль теж в банку комітента. Але в МД зазначено прямий контракт між комісіонером та нерезидентом. Як розрахуватися з нерезидентом комітенту, якщо вказано контракт з комісіонером? Чи виникають заборгованість перед нерезидентом та курсові різниці у комітента? Товар напряму оприбутковує комітент чи йому передає комісіонер?

Підприємство на субрахунку 374 обліковує згідно з судовим рішенням дебіторську заборгованість за відвантажені в 2011 р. товари. У декларації 2011 року зменшено суму доходу на цю заборгованість. На 01.01.2023 р. заборгованість виконавчою службою не стягнута. Контрагент у стані банкрутства. Чи можна списати це в грудні 2022 р.?

ОСББ подало до суду щодо стягнення заборгованості з внесків на утримання будинку. 18.08.2022 р. оплатили судовий збір - 3481,00 грн, 24.08.2022 р. понесли поштові витрати - 480,20 грн. та 10.10.2022 р. – витрати на адвоката 3500,00 грн. Боржник відшкодував 31.10.2022 р. судовий збір, витрати на адвоката та поштові відправлення. Як відобразити в обліку ОСББ ці операції?

На балансі підприємства (платник податку на прибуток, без різниць) обліковується заборгованість за кредитом та процентами, в євро, перед фізособою – громадянином Білорусії, він же засновник підприємства. За 2022 рік отримана значна курсова різниця. Чи можна на неї зменшити фінрезультат?

Чи потрібно надати боржнику до бухгалтерії підприємства підтвердні документи (заяву чи розписку від колишньої дружини) про те, що вона отримувала аліменти на дітей тощо, щоб з працівника не утримувати сформований борг по аліментам за серпень-грудень згідно з постановою, а почати утримувати з січня 2023 року тільки суму аліментів?

На балансі підприємства (платник податку на прибуток, коригує на різниці) є дебіторська заборгованість, яка стала безнадійною в 2018-2019 роках. Керівник не дозволяв списувати. Резерв боргів не створювався. Чи можна зараз списати цю заборгованість не як виправлення помилки?