Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»

Який облік та оподаткування використання сонячної електроенергії від власної сонячної електростанції для потреб виробництва?

Підприємство платник податку на прибуток і ПДВ надало благодійну допомогу військовій частині, неприбутковій організації, продукцією власного виробництва. Яку ціну зазначати в накладній на передачу продукції? Як оформити ПН? Бухоблік наданої допомоги?

ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ придбав з метою знесення і нового будівництва занедбану комерційну будівлю, оприбуткувавши її на субрахунку 152. Будівлю знесли і на тому місці побудовано житловий будинок. Як в обліку списати знесену будівлю?

Підприємство (платник податку на прибуток без різниць) за договором про надання послуг користується інтернет-сайтом (розміщує на ньому інформацію), який належить ФОПу. Підприємство замовило та оплатило сторонньому виконавцю розробку мобільної версії сайту, техроботи з виявлення на сайті помилок. Як відобразити в обліку?

Підприємство здійснило постачання товару з порушенням умов договору, внаслідок чого частина заборгованості покупця закривається взаємозаліком на суму нарахованих ним штрафних санкцій. Чи не суперечить така операція законодавству? Чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування?

Підприємство здає в оренду робочі місця (коворкінг). В рамках оренди планується надавати орендарям каву, чай, солодощі, воду, канцтовари тощо. Вартість останнього включається у вартість оренди. Які особливості документування, обліку, оподаткування зазначених витрат?

ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ придбало необроблене зерно кукурудзи. Після очистки на елеваторі утворилися відходи. Очищене зерно продано. Як бути з обліком відходів?

Чи може платник податку на прибуток подати уточнюючу для незастосування податкових різниць?

При перетині кордону працівник підприємства (платника податку на прибуток) отримав виписаний на підприємство штраф. Як штраф відобразити в бухгалтерському та податковому обліках?

ТОВ-резидент надає посередницькі (агентські) послуги нерезиденту, за що отримує щомісячно агенську винагороду. Згідно з договором, ТОВ-резидент діє на території України від імені та за рахунок нерезидента (підписує договори, укладає угоди, замовляє та купує товари/послуги тощо). Який порядок оподаткування агентської винагороди ПДВ та податком на прибуток?

Як правильно розрахувати пільгу з податку на прибуток за рахунок збитків минулих років? Показники в декларації з податку на прибуток за півріччя: ряд. 02 – 6 000 грн; ряд. 03РІ – (-)75 000 грн; ряд. 04 – (-) 69 000 грн. Збиток в рядку 3.2.4 додатку РІ – 74 000 грн. Яку суму пільги необхідно відобразити в додатку ПП?

Як оподатковуються доходи нерезидента у вигляді фрахту?

Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, демонтує об’єкт ОЗ, який знаходиться в одному населеному пункті, і надалі монтуватиме його в іншому населеному пункті. Об’єкт ще не замортизований. Які особливості бухгалтерського і податкового обліку?

Підприємство - платник ПДВ повертає засновнику-фізособі раніше внесену до СК торгову марку. Яке оподаткування при поверненні: ПДВ, прибуток, ПДФО та ВЗ?

ТОВ – річний платник податку на прибуток, не коригує фінрезультат. Має непогашений кредит від нерезидента та нараховані % за кредитом. Нарахування відсотків припинено з жовтня 2020 року. В даний час немає можливості розрахуватися з нерезидентом, оскільки його діяльність призупинено. Чи підпадає заборгованість за кредитом та % під «тонку капіталізацію» враховуючи те, що відсотки не нараховуються?

ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток без коригування фінрезультату. ТОВ придбало у нерезидента частку статутного капіталу іншого СГ, сплачену частково. Зараз немає можливості розрахуватися з нерезидентом. Чи може таке ТОВ отримувати дивіденди від такого СГ, якщо за придбану частку не відбувся повний розрахунок?

ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток без коригування фінрезультату. ТОВ придбало у нерезидента частку статутного капіталу іншого СГ, сплачену частково. Зараз немає можливості розрахуватися з нерезидентом, оскільки його діяльність призупинена та рахунки в банках заблоковано на невизначений термін. Чи можна списати заборгованість за корпоративними правами?

Як обчислюється податок на прибуток за договором про спільну діяльність?

Підприємство має дебіторську заборгованість, щодо якої є рішення суду та виконавче провадження про стягнення цієї заборгованості з боржника. Проте є інформація про те, що боржник неплатоспроможний і немає ймовірності, що заборгованість дійсно буде стягнуто і погашено. Коли визнавати дохід від такої дебіторської заборгованості, адже він збільшує податок на прибуток, а коштів підприємство може не отримати?

ТОВ, платник податку на прибуток (коригує на податкові різниці) і ПДВ, сплачуватиме ФОПу – резиденту Білорусі винагороду за невиключну ліцензію на право користування сервісу amoCRM. Які податки сплачувати?

Підприємство - резидент України, платник податку на прибуток, придбаває у нерезидента одну безстрокову ліцензію на використання ПЗ, яку надалі продасть іншому резиденту. Які особливості оподаткування податком на прибуток, на репатріацію?

Підприємство (неплатник ПДВ, платник прибутку), резидент України, отримало у нерезидента в оренду мобільний додаток, сплачуючи щомісячні орендні платежі. Згідно з договором, клієнти нерезидента набувають право завантажувати додаток з сайту нерезидента. Через додаток резидент надаватиме клієнтам послуги. Які податкові наслідки орендних операцій?

ТОВ має ОВДП, які обліковуються за справедливою вартістю та переоцінюються на кожну звітну дату. Чи потрібно коригувати прибуток на суму таких переоцінок та відображати коригування в додатках ЦП та РІ до декларації з податку на прибуток?

У підприємства в 2019 році виникла переплата з податку на прибуток в сумі 150 тис. грн, яка обліковується за його карткою платника податків, але помилково не була відображена в бухобліку в 2019 році. Як виправити цю помилку в 2021 році? Чи є податкові наслідки такої ситуації?

Підприємство у 2018 році за 1000 грн придбало облігацію, номінал якої 1200 грн. За 2 роки амортизація дисконту (200 грн) віднесена до доходу. У 2020 році облігацію продано за 1500 грн. У 2018 та 2019 роках подавалася річна декларація. У 2020 р. – поквартально. Як в 2020 р. заповнити Додатки ЦП та РІ?