Усі консультації по тегу «ПДВ»

Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було «пусто», а стало «2454»; кількість було «0,13», стало «1»; ціна постачання було «1000 000», стало «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?

ТОВ – платник ПДВ надає послуги з ремонту авто як самостійні послуги (запчастини та матеріали клієнта), так і зі своїми запчастинами, які оформлюються видатковими накладними. Послуги оформлюються актами. Як складати ПН на такі операції – одну загальну на послуги і запчастини чи дві окремі - на послуги та на запчастини?

Постачальник у лютому 2019 р. відвантажив природній газ, одна податкову накладну не зареєстрував і після цього втратив статус платника ПДВ. Договором передбачено компенсацію з боку постачальника за відсутність реєстрації ПН шляхом постачання товару. Як покупцю відобразити таку операцію в бухобліку?

У вересні 2018 р. реалізовано товар покупцеві. У травні 2019 р. сторони вирішили переглянути ціну товару, реалізованого в минулому році, у бік зменшення. Як це оформити документально? Як відобразити таку операцію в бухгалтерському та податковому обліку?

Підприємство придбало товар, але не сплатило за нього. Минуло три роки, заборгованість за товар списали як безнадійну. Як скласти податкову накладну?

Неприбуткова організація за згодою орендодавця здійснила поліпшення орендованої будівлі (встановлено пандус для інвалідів). Внаслідок дострокового розірвання договору оренди, такий НА не замортизовано. Які наслідки для орендаря виникають при повернені орендованої будівлі?

Фермерське господарство (платник ПДВ та IV групи ЄП) безоплатно отримало нежитлову нерухомість. Об’єкт нерухомості не було введено в експлуатацію та за 6 місяців було прийнято рішення про його безоплатну передачу фізособі. Який облік та податкові наслідки таких операцій?

Резидент (А) буде здійснювати оплату нерезиденту (Б) за послугу доступу шляхом авторизації (постачальник (Б) надає логін та пароль) через мережу Інтернет до програмного продукту. Надалі резидент (А) буде здійснювати перепродаж цих послуг кінцевому користувачу - резиденту (В). Які особливості ПДВ, податку на репатріацію, а також бухобліку?

Постачальником на дату отримання авансу (500 тис. грн) складено ПН. Після цього поставлено товар іншої номенклатури на суму 200 тис. грн (на що виписано РК). В подальшому товар було повернено та поставлено інший товар (за більшою ціною згідно з додатковою угодою) на суму 400 тис. грн. Чи потрібно складати нову ПН?

Рухоме майно безоплатно отримано державним підприємством за договором позички від іншого державного підприємства. Які будуть податкові наслідки такої операції?

Підприємство з березня до травня придбавало ОЗ у постачальника. Оплату здійснено лише в травні за однією накладною. Суми ПДВ за березень – квітень було відображено у графі 21 декларації. Чи має право підприємство на відшкодування за однією оплаченою ПН? Як при цьому заповнити додаток 3?

Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було – «пусто», стало – «2454»; кількість було – «0,13», стало – «1»; ціна постачання було – «1 000 000», стало – «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?

Покупець оплатив рахунок двічі (друга оплата є помилковою). Отримувач коштів повернув покупцю зайво отриману оплату. На помилкову оплату було складено ПН, а на повернення коштів – РК. Покупець не бажає реєструвати РК. Як можна подіяти на такого покупця згідно з нормами ПКУ?

Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на різницю між собівартістю експортного товару та договірною ціною, яка нижче собівартості?

Підприємство придбало вугілля для власних потреб. Постачальник зареєстрував в ЄРПН податкові накладні на вугілля за ставкою 20%, але не подав до ДФС заяву про незастосування пільги. Чи має право покупець на податковий кредит за такими ПН?

Підприємство (орендар) здійснило поліпшення орендованого майна (компенсацію від орендодавця не передбачено). Планується розірвання договору оренди. Чи може орендар продати об’єкт такого поліпшення наступному орендарю? Як відобразити та оподаткувати таку операцію?

У січні 2019 року зареєстрували ПН на не того покупця. Коригування зробили в квітні (зареєстрували також в квітні). На правильного покупця ПН зареєстрували із запізненням (у травні 2019 р.). Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за січень 2019 року, додаючи при цьому правильну ПН?

Чи потрібно складати РК, якщо аркуш коригування до митної декларації містить зміну кодів УКТ ЗЕД?

Підприємство списує необоротні активи. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Як відобразити такі суми в декларації? Якнадати податківцям акт про знищення (розібрання, перетворення ОЗ)?

Підприємство придбаває послуги у бюджетної організації. Через затримку рахунку оплату за поточний місяць перераховано лише в наступному місяці. Бюджетна організація реєструє ПН датою отримання коштів, а не датою складання акту надання послуг, що передувало цьому. Коли бюджетна організація має визнавати ПЗ з ПДВ?

Підприємство (платник ЄП та ПДВ) надає послуги нерезиденту. Зокрема, надає інформаційно-консультаційні (проведення семінару на території України) та проектні роботи. Як оподатковувати таку операцію? Чи потрібно подавати звіт про пільги?

Якою датою необхідно скласти РК до ПН від 19.03.2019 р. у разі виявлення у ній заниженої суми ПДВ? Як відобразити таку помилку в декларації з ПДВ?

Підприємство надає послуги нерезиденту на території України. Як в бухобліку відобразити отриману на розподільчий рахунок передплату в євро та визначити податкові зобов’язання з ПДВ? Як складається акт в євро на нерезидента?

Авто, що отримано у фінлізинг, внаслідок ДТП було повністю зруйновано. Страхова компанія перераховує кошти лізингодавцю. Лізингодавець переглядає графік погашення платежів в сторону зменшення на суму отриманих коштів від страхової. Як обліковується та оподатковується така ситуація?

Підприємство, яке виробляє кінопродукцію, отримало цільові кошти на виготовлення меморіальної дошки. За договором підряду послуги із її виготовлення склали 35 000 грн з ПДВ. Надалі дошку буде встановлено на адмінкорпусі. Як відобразити в обліку? Чи потрібно відправляти звітність до бюджету за отримані цільові кошти?