Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3902
- Інститут спільного інвестування - платник податку на прибуток на загальних підставах (неплатник ПДВ, адже не має операцій, які підпадають під ПДВ), здійснює продаж житлової нерухомості. Наразі планується одну квартиру здавати в оренду (як інвестнерухомість). Чи слід ставати платником ПДВ до досягнення обсягу операцій в 1 млн грн?28.10.20191 408
- Автомобіль підприємства (платник ПДВ та податку на прибуток) було викрадено. Підприємство отримує страхове відшкодування після передачі права власності на таке авто страховій компанії (абандон). При придбанні авто сума ПДВ не була віднесена до складу ПК. Які податкові наслідки такої операції? Як відобразити в обліку?25.10.2019343
- Підприємство придбало на аукціоні в США автомобіль та сплатило нерезиденту кошти за послуги з придбання та доставки такого автомобіля (транспортування, зберігання, експорт з США, інші платежі та послуги компанії згідно з пакетом послуг). Чи виникає в даному випадку об’єкт оподаткування ПДВ?25.10.2019275
- Підприємство будувало склад через підрядника. В червні підписано акт виконаних робіт, у вересні сторони зменшили суму за цим актом (підписано протокол зміни ціни). Як це відобразити в бухобліку та на підставі чого зробити РК до ПН, якщо склад введено до експлуатації у вересні до протоколу про зміну ціни?24.10.20191 025
- У 2016 р. надано покупцю рекламні послуги, втім покупець так й не оплатив їх. Строк позовної давності нещодавно минув. Чи потрібно при списанні безнадійної дебіторської заборгованості коригувати ПДВ за вказаною операцією, чи просто загальну суму угоди (включаючи ПДВ) віднести на витрати і цього буде достатньо?22.10.2019494
- Які податкові наслідки виникають у генпідрядника у разі відмови замовника будівельних робіт від прийняття виконаних робіт та їх оплати? Чи коригуються податкові зобов'язання та кредит на роботи, виконані силами субпідрядників?22.10.20194504
- Оскільки в червні 2019 р. СГ вирішив продати авто, то з липня амортизація не нараховувалася. Залишкова вартість авто на 30.06.2019 р. становить 22 тис. грн. У жовтні 2019 р. СГ продав авто звичайній фізособі за ціною 27 600 грн, в т.ч. з ПДВ. Як правильно оформити ПН?21.10.20193 1681
- Чи складається ПН на обладнання, яке повертається власнику через поміщення його у митний режим реекспорту? Чи виникає обов’язок у платника ПДВ щодо нарахування податкових зобов’язань із сум податку, сплачених митним органам щодо орендованого обладнання?21.10.2019270
- У серпні помилково складено ПН на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти ПН на платника ПДВ. На дату виявлення помилки у вересні складено РК до помилкової ПН за серпень. Обидві ПН (правильна та помилкова) включено до декларації з ПДВ за серпень. Чи можна подати уточнюючий розрахунок до декларації за серпень до 30.09, щоб не сплачувати зайве ПЗ в сумі помилкової ПН?18.10.20191 036
- Підприємство – резидент України надало послуги на території України нерезиденту з офшорним статусом. Які особливості оподаткування такої операції ПДВ та податком на прибуток?18.10.2019200
- Товариство - виробник продало лікарський виріб з ПДВ 20% замість ПДВ 7%. Які фінансові санкції можуть бути застосовані до Товариства за таке порушення?17.10.2019254
- Підприємство отримало ППР, у якому ДПС нарахувала штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН. ППР не оскаржувалося, сума штрафу не сплачена вчасно і набула статусу податкового боргу. Чи можна на суму такого боргу зменшити від’ємне значення ПДВ у декларації, вказавши її у рядку 20.1 декларації?17.10.2019307
- Чи штрафують за несвоєчасну реєстрацію нульового РК?16.10.20192 689
- Юрособа на ЄП планує в рахунок дивідендів передати нерухомість (балансова вартість на 30.09.2019 р. становить 5 тис. грн) Які наслідки та послідовність дій в такому випадку?16.10.2019211
- Підприємство склало податкові накладні у листопаді 2017 р., але вони були заблоковані. Документи на розблокування цих ПН протягом 365 к.д. не подавалися. Чи можна зараз скласти та зареєструвати нові ПН замість заблокованих? Яка буде доля заблокованих ПН?15.10.20195 7165
- Підприємство уклало договір на постачання стенду метрологічного (1 шт.). Він складається з комплектуючих: стіл буде імпортуватися з Німеччини, апаратні складові – з Данії, Фінляндії, частково будуть придбаватися в Україні, але виробник – Чехія. Як в бухобліку скомплектувати такий стенд та як скласти ПН?15.10.2019757
- Підприємство надає послуги з перевезення (код за ДКПП 49.41). Послуги надаються на умовах передплати. Реєстрацію ПН було зупинено в зв’язку з тим, що обсяг постачання за цим кодом перевищує обсяг придбання. Які подальші дії платника для розблокування ПН та які документи в такому випадку надавати, окрім договору?10.10.20192 276
- У березні 2019 року за експортним договором було поставлено готову продукцію нерезиденту. Поставлена продукція повертається на дообладнання. Який в даному випадку буде митний режим? Які податкові наслідки та облік такої операції?10.10.2019240
- Підрядник виконав будівельно-монтажні роботи для замовника на суму 120 тис. грн. Акт підписаний 03.09.2019 р. Податкова накладна складена пізніше (16.09) і зареєстрована в ЄРПН. Які податкові наслідки (штрафи) і в якій сумі можуть виникнути для підрядника та замовника?09.10.20191 9642
- Підприємство отримало ППР за формою «П» про суми завищеного від’ємного значення за 2013 та 2015 роки. Завищення не призвело до заниження суми податку на прибуток наступних періодів (не перекрило збитки). Як відобразити таке повідомлення - рішення у декларації, якщо ППР отримано у серпні 2019 року?07.10.2019344
- ТОВ на загальній системі оподаткування здійснює роздрібний продаж алкогольних та безалкогольних напоїв. Як відобразити в бухгалтерському та податковому обліку списання даної продукції у разі її псування до закінчення терміну його придатності (наприклад, скис квас)?07.10.2019569
- ТОВ-медзаклад отримав ліцензію на провадження госпдіяльності з медичної практики – а саме дієтологія, організація і управління охороною здоров’я. Чи є звільнення від ПДВ, якщо ТОВ консультує по питанням дієтологогії та деколи бере забір, наприклад, крові, для надання такої консультації (втім саме лабораторне дослідження робить інша установа)04.10.2019246
- Як розрахувати суму пільги з ПДВ згідно з пп. 197.11 ПКУ в частині придбаних товарів (послуг), які використовуються в оподаткованих і звільнених операціях (оренда складу, МШП тощо), якщо даний пункт ПКУ не підпадає під пропорційний розподіл ст. 199 ПКУ згідно з пп. 199.6 ПКУ?04.10.20197813
- Підприємство виконує будівельні роботи, які здаються поетапно на території України за грантові кошти в валюті згідно з контрактом. Яку ціну зазначати при складані ПН, якщо щодня курси різні та чи потрібно складати РК до ПН для уточнень?03.10.2019321
- Підприємство 17.10.2018 р. отримало зареєстровану в ЄРПН ПН, однак суму ПДВ у такій накладній не було включено до ПК. Чи можна включити суму ПДВ та ПК в декларацію за поточний період (жовтень 2019 року)?03.10.20191 814