Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 513
- ФГ - платник ЄП 4 групи у 2019 році здійснило продаж сільгосппродукції. В 2020 році ціна відкоригована в більшу сторону. Як впливає така операція на розрахунок частки сільгосптоваровиробництва?22.09.2020159
- Постачальник склав РК до ПН у травні 2020 р., який був заблокований. У липні цей РК розблоковано та зареєстровано в ЄРПН. У декларації з ПДВ за який період потрібно відображати такий РК: за травень чи за липень?21.09.2020525
- 18 липня відвантажено товар, складено і зареєстровано податкову накладну на неплатника ПДВ. 21 липня надійшли бюджетні кошти в оплату вартості відвантаженого товару. Як скласти і зареєструвати розрахунок коригування? Як уточнити податкову декларацію з ПДВ за липень?18.09.2020555
- Підприємство засноване у 2020 році і подаватиме річну декларацію. Як оформити рішення про незастосування податкових різниць (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років)? Чи потрібно в цьому разі коригувати фінрезультат на суму якихось інших податкових різниць?14.09.2020227
- Згідно з п. 53 підр. 4 р. ХХ ПКУ правила обліку процентів, передбачені абз. 1 пп. 140.2 ПКУ, застосовуються з 01.01.2021 року до всіх кредитів, позик та інших боргових зобов'язань, що обліковуються на балансі платника податків станом на 01.01.21 р. Які коригування фінрезультату слід буде проводити на відсотки за кредитом від банку (резидента України) починаючи з 01.01.21 року?02.09.2020428
- У січні 2019 р. підприємство імпортувало товар та складало податкові накладні з кодом УКТ ЗЕД, що був зазначений у митних деклараціях. У серпні 2020 р. митна служба провела перевірку та змінила код УКТ ЗЕД щодо цього товару. Як виправити податкові накладні за 2019 рік?27.08.2020410
- Підприємству було заблоковано РК на мінус на неплатника за квітень на суму 632 грн (розблоковані у червні) та за червень на суму 432,08 (розблоковані у липні). У декларації ці РК не відображалися. Сума цих РК 1064,08 грн вказана у витягу J1401206 як сума перевищення за 06.2020. Як відобразити в декларації ці розблоковані РК?25.08.20207071
- ТОВ 31.01.2020 року отримало обладнання вартістю 131 тис. грн. Повний розрахунок 02.06.2020 року й вартість оплати в гривнях становила вже 142 тис. грн, оскільки в договорі ціна встановлена в еквіваленті в гривнях за курсом інвалюти на дату оплати. Як врахувати зміну вартості ОЗ та закрити розрахунки із постачальником?18.08.2020313
- Підприємство виготовило та реалізувало медичні маски з ПДВ, починаючи з 01.04.2020 р. Операції з постачання таких ЗІЗ звільняються від ПДВ. Як провести коригування у бухгалтерському та податковому обліку? Чи потрібно повертати ПДВ контрагентам? Як реєструвати ПН?17.08.20206972
- У розрахунковому періоді було як збільшення, так і зменшення посадового окладу: серпень-грудень 2019 р. - 7000 грн, січень-березень 2020 р. - 8000 грн, квітень-травень 2020 р. - 6000 грн, червень-липень 2020 р. - 6500 грн. Премії, доплати, надбавки тощо в розрахунковому періоді працівникові не нараховувалися, посада не змінювалася. Як правильно зробити коригування середнього заробітку?14.08.2020214
- Підриємство протягом 2019 року придбавало товари (вентилятори, компресори для кондиціонерів) із Гонконгу у трьох нерезидентів. Обороти менше 3 млн грн, дохід менше 150 тис. грн. Що треба робити, аби не коригувати фінрезультат до оподаткування на 30% вартості придбаних товарів?13.08.20209188
- ТОВ отримало передоплату та виписало ПН. В рахунок передоплати здійснене відвантаження товарів. Потім товари частково повернуто і погоджено зарахування залишку передоплати з поставкою інших товарів. На поставку інших товарів отримана доплата. Потім відвантажено ці інші товари. Які особливості виписки ПН та РК?12.08.2020449
- ТОВ уклало договір на виконання БМР. На дату передоплати було складено і зареєстровано ПН. Після цього відбулася зміна поштової адреси об’єкта (тобто номенклатури послуг, що будуть постачатися), про що була укладена додаткова угода. На яку дату складати РК на зміну номенклатури?11.08.20201 366
- Підприємство помилково нарахували пеню згідно з ст. 123-1 ПКУ і відобразили суму нарахованої пені в р.37 декларації з податку на прибуток. Як можна виправити помилку та відкоригувати самостійно нараховану пеню в звітності з податку на прибуток?05.08.2020215
- В березні 2020 р. при імпорті товару митницею донараховано ПДВ та мито. Не погоджуючись, подано до суду. Втім кошти за ПДВ та мито митниця списала з раніше поповненого резерву на підставі аркуша коригування, тому збільшено ПК з ПДВ. Продаж ввезеного товару здійснюється за договірними цінами, значно нижчими митної вартості, визначеної митним органом. Чи необхідно донарахувати ПДВ на різницю між ціною реалізації і митною вартістю?21.07.2020192
- За умовами договору, ціна ОЗ у валюті, яка перерахована на гривню на момент укладання договору. ОЗ перейшов у власність після 50% оплати, решта платежів проводилися протягом 3-ох років. Після повної сплати зробили перерахунок ціни. Як такий перерахунок вплине на вартість вже амортизованого ОЗ та кредиторської заборгованості?20.07.20202562
- Працівник йде у відпустку з 30.06.2020 р. Підвищення окладу відбулося15.09.2019 р. Працівник знаходився у відпустці в період з 16.09.19-29.09.19 р. При нарахуванні відпускних не врахували коефіцієнт підвищення. Чи потрібно коригувати? Як застосувати коефіцієнт підвищення при розрахунку поточних відпускних?06.07.20204023
- Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з РК до ПН. Чи це правильно?06.07.2020364
- ТОВ звернулося до Центру зайнятості для оформлення виплати по частковому безробіттю починаючи з 02.04.2020 р. Як відкоригувати Звіт з ЄСВ, де зазначена відпустка за власний рахунок? Чи можна показати в Наказі про скорочення робочого часу до 0 год. (не щодо всіх працівників)? Що з ЄСВ? Чи утримується ПДФО, ВЗ та ЄСВ з виплати?25.06.2020550
- У квітні 2020 р. підприємство поставило товар бюджетній організації з 7% ПДВ, в цьому ж періоді отримали оплату від покупця і склали ПН. В червні покупець звернувся з проханням повернути суму 7% ПДВ, так як товар включений до Переліку №224. Як документально оформити зміни ціни в первинних документах та відобразити це в бухобліку?23.06.20202581
- Покупцю виставлено рахунок на 900 тис. грн. 20.03 сплачено 300 тис. грн та складено ПН. При відвантаженні товару 15.05 ціна змінилася на 850 тис. грн, складено РК до ПН від 20.03 та ПН на 550 тис. грн. Покупець знайшов помилку у специфікації, правильна сума 800 тис. грн. Чи можна 15.05 скласти ще один РК до ПН від 20.03 та ПН від 15.05, якщо цим числом вже є один РК?16.06.2020748
- У ПН, виписаній постачальником у квітні, допущено помилку в одиниці виміру (замість КГ вказано тонна). Постачальник виписав РК на виправлення помилки, реєстрація якого відбулася 18.05. Чи буде у підприємця - покупця право на ПК за такою ПН у квітні, зважаючи на те, що одиниця виміру не є обов’язковим реквізитом?10.06.20203 597
- Чим має підприємство право на податковий кредит, що виник раніше (в травні)? Чи потрібно було в червні нарахувати «компенсуючі» податкові зобов’язання, оскільки товари/послуги/необоротні активи починають використовуватися у звільнених від ПДВ операціях? Яким чином зараз краще «вирівняти» ситуацію?22.05.2020297
- Отримали аванс за продукцію, але зареєстрували помилково податкову накладну на меншу суму, при цьому змін в умовах договору не було. Бухгалтер в розрахунку коригування за кодом 104 зняла помилкову суму, але покупець вимагає повністю зняти помилкову накладну і зареєструвати нову. Який варіант є правильним?21.05.2020502
- Філія підприємства №1 отримала передоплату від клієнта, на яку склала ПН. Потім із клієнтом було укладено додаткову угоду, за якою зобов’язання щодо надання послуг взяла на себе Філія №2 (якій було перераховано цю передоплату). Чи треба складати РК до ПН?18.05.2020396