Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 513
- Яким чином оформити та зареєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, яку оформлено на реалізацію товарів до 01.07.2015 року (до того як запрацював ЄРПН)?30.10.2019192
- У липні товар було помилково продано за ціною нижчою від ціни закупівлі. Податкові зобов'язання не було донараховано (помилку виявлено в жовтні). Які наслідки такої ситуації?29.10.2019381
- Підприємство будувало склад через підрядника. В червні підписано акт виконаних робіт, у вересні сторони зменшили суму за цим актом (підписано протокол зміни ціни). Як це відобразити в бухобліку та на підставі чого зробити РК до ПН, якщо склад введено до експлуатації у вересні до протоколу про зміну ціни?24.10.20191 037
- Чи штрафують за несвоєчасну реєстрацію нульового РК?16.10.20192 743
- Підприємство склало податкові накладні у листопаді 2017 р., але вони були заблоковані. Документи на розблокування цих ПН протягом 365 к.д. не подавалися. Чи можна зараз скласти та зареєструвати нові ПН замість заблокованих? Яка буде доля заблокованих ПН?15.10.20195 7505
- Підрядник виконав будівельно-монтажні роботи для замовника на суму 120 тис. грн. Акт підписаний 03.09.2019 р. Податкова накладна складена пізніше (16.09) і зареєстрована в ЄРПН. Які податкові наслідки (штрафи) і в якій сумі можуть виникнути для підрядника та замовника?09.10.20191 9652
- Підприємство 17.10.2018 р. отримало зареєстровану в ЄРПН ПН, однак суму ПДВ у такій накладній не було включено до ПК. Чи можна включити суму ПДВ та ПК в декларацію за поточний період (жовтень 2019 року)?03.10.20191 817
- У липні підприємство-постачальник повернуло передплату за матеріали, яка була перерахована йому більше ніж 1095 днів тому, тож відповідно скласти РК до ПН на передоплату немає можливості. ДПС у ІПК вказали складати ПН як за пп. 198.5 ПКУ. Як складати таку ПН та відображати зменшення ПК у декларації?01.10.2019294
- У грудні 2018 р. помилково склали ПН як на неплатника ПДВ (покупець є платником ПДВ). У серпні 2019 р. виявили помилку, зареєстрували ПН на платника груднем, та груднем склали РК до помилкової ПН. Однак "зависла" сума перевищення ПДВ. У чому проблема?27.09.2019547
- За договором контрагент оплачує рахунок у розмірі 50% вартості замовлення (3 одиниці товару по 5 тис. грн). Після цього відвантажується два товари з передоплаченого рахунку. Як правильно складати ПН у розрізі номенклатури на 50%-ву передоплату та подальше постачання?26.09.20192 038
- Юрособа через коригування плати за землю за 2017 рік зменшує свої зобов’язання, що зменшує і витрати. Юрособа вирішила коригувати витрати в декларації за звітний період (2019 р.), у якому відкориговано плату за землю. Як це відобразити у декларації з податку на прибуток? Чи є якась відповідальність? Як визначити період сплатити пені (рядок 29 додатку ВП)?19.09.2019170
- Підприємство отримало кошти у березні 2015 року. Було складено податкову накладну на першу подію. Зараз кошти повертаються платнику. Чи можна відкоригувати податкову накладну за березень 2015 року? Якщо ні, то як списати залишок суми ПДВ за Дт 643?19.09.2019245
- Підприємство імпортує товарів. Митним органом збільшено митну вартість та донараховано митні платежі. Підприємство прийняло рішення оскаржувати це в суді. Митним органом надано аркуш коригування із збільшенням суми митних платежів. Як відображати суми мита та ПДВ, якщо судова справа ще триває?16.09.2019633
- Які коди ознак проставляються в АН, якщо один платник акцизного податку передає власне пальне на відповідальне зберігання іншому? Які коди ознак проставляються, якщо пальне передано на зберігання, його власник використовує на складі зберігання для заправляння власного автотранспорту та оптового продажу?30.08.2019634
- Підприємство - платник ПДВ придбало нерухомість в процесі ліквідації неплатоспроможного банку. Після придбання стало відомо, що продавець не може зареєструвати ПН. У визначені терміни він не зареєстрував ПН, а в майбутньому ймовірність реєстрації ПН практично нульова. Як покупцю обліковувати цю суму ПДВ?21.08.2019385
- Як ресторану заповнити графу «Номенклатура» у податковій накладній на кінцевого споживача: на замовника банкету чи ділової вечері як фізичної, так і юрособи?13.08.20191 125
- Сільгосппідприємство придбало квартири у фізосіб та побудувало житловий комплекс (з госпприміщеннями). В подальшому комплекс продано нижче балансової вартості (було складено дві ПН за ставкою 20%). Наразі виявлено, що за пп. 197.1.14 ПКУ операція з постачання житла є звільненою від ПДВ. Як виправити таку помилку?13.08.20192413
- У грудні 2019 року помилково зареєстровано задвоєнні ПН (на платника та неплатника ПДВ). Задвоєнні ПН відображено у декларації. Який порядок складання РК з типом «20»? Як такий РК відображається у декларації з ПДВ?06.08.20195033
- Підприємство (платник ПДВ) надає медичні послуги, які звільнені від оподаткування. Зазвичай, в останній 15-й день реєстрації після того, як отримано усі вхідні ПН та зареєстровано зведену ПН, на наступний день завжди є такі ПН, які в останню хвилину зареєстровано постачальником, та які підприємство не включило у зведену ПН. Що з ними робити?01.08.20193602
- Перша подія - поставка товару, друга подія - оплата товару. Надалі як перша подія йдуть авансові платежі. Покупець хоче повернути товар без повернення оплати. Чи потрібно складати розрахунки коригування, якщо кошти залишаються на рахунку покупця?18.07.2019457
- Підприємство ввозить метанол (паливо) для власного споживання (вироблення не підакцизної продукції). У які терміни воно повинно реєструвати АН з 01.08.2019 р., якщо паливо використовується у безперервному виробництві та згідно з пп. 231.6 ПКУ реєстрації АН на власне виробництво здійснюється в день складання, але не пізніше здійснення операцій з реалізації пального? На яку годину формувати дані?15.07.2019314
- Оплату за товар здійснено 10.12.2018 р. в сумі 86 770,80 грн (ПДВ - 14 461,80 грн). Постачальник вчасно не зареєстрував ПН. 31.05.2019 р. постачальник зареєстрував ПН датою 10.12.2018 р. на суму 254,40 грн (ПДВ - 42,40 грн) та датою 31.05.2019 р. зареєстрував РК до ПН на суму 86 516,40 грн (ПДВ - 14 419,40 грн). Чи є у покупця право на ПК в сумі 14 461,80 грн?10.07.2019387
- У березні надано послуги та підписано акт виконаних робіт (перша подія – зареєстровано ПН). У квітні послуги оплачено, а 16.05 ціну наданих послуг зменшено додатковою угодою. Переплату повернуто в червні. Як відкоригувати ПЗ з ПДВ? Чи потрібно складати ПН на суму переплати датою додаткової угоди?18.06.2019674
- Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було «пусто», а стало «2454»; кількість було «0,13», стало «1»; ціна постачання було «1000 000», стало «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?10.06.2019345
- Підприємство придбало товар, але не сплатило за нього. Минуло три роки, заборгованість за товар списали як безнадійну. Як скласти податкову накладну?05.06.20193 151