Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 595
- ТОВ звернулося до Центру зайнятості для оформлення виплати по частковому безробіттю починаючи з 02.04.2020 р. Як відкоригувати Звіт з ЄСВ, де зазначена відпустка за власний рахунок? Чи можна показати в Наказі про скорочення робочого часу до 0 год. (не щодо всіх працівників)? Що з ЄСВ? Чи утримується ПДФО, ВЗ та ЄСВ з виплати?25.06.2020572
- У квітні 2020 р. підприємство поставило товар бюджетній організації з 7% ПДВ, в цьому ж періоді отримали оплату від покупця і склали ПН. В червні покупець звернувся з проханням повернути суму 7% ПДВ, так як товар включений до Переліку №224. Як документально оформити зміни ціни в первинних документах та відобразити це в бухобліку?23.06.20202701
- Покупцю виставлено рахунок на 900 тис. грн. 20.03 сплачено 300 тис. грн та складено ПН. При відвантаженні товару 15.05 ціна змінилася на 850 тис. грн, складено РК до ПН від 20.03 та ПН на 550 тис. грн. Покупець знайшов помилку у специфікації, правильна сума 800 тис. грн. Чи можна 15.05 скласти ще один РК до ПН від 20.03 та ПН від 15.05, якщо цим числом вже є один РК?16.06.2020976
- У ПН, виписаній постачальником у квітні, допущено помилку в одиниці виміру (замість КГ вказано тонна). Постачальник виписав РК на виправлення помилки, реєстрація якого відбулася 18.05. Чи буде у підприємця - покупця право на ПК за такою ПН у квітні, зважаючи на те, що одиниця виміру не є обов’язковим реквізитом?10.06.20203 645
- Чим має підприємство право на податковий кредит, що виник раніше (в травні)? Чи потрібно було в червні нарахувати «компенсуючі» податкові зобов’язання, оскільки товари/послуги/необоротні активи починають використовуватися у звільнених від ПДВ операціях? Яким чином зараз краще «вирівняти» ситуацію?22.05.2020319
- Отримали аванс за продукцію, але зареєстрували помилково податкову накладну на меншу суму, при цьому змін в умовах договору не було. Бухгалтер в розрахунку коригування за кодом 104 зняла помилкову суму, але покупець вимагає повністю зняти помилкову накладну і зареєструвати нову. Який варіант є правильним?21.05.2020547
- Філія підприємства №1 отримала передоплату від клієнта, на яку склала ПН. Потім із клієнтом було укладено додаткову угоду, за якою зобов’язання щодо надання послуг взяла на себе Філія №2 (якій було перераховано цю передоплату). Чи треба складати РК до ПН?18.05.2020444
- Як відкоригувати ПДВ на медикаменти для аптеки (що тимчасово звільняються від оподаткування ПДВ відповідно до Закону №540), якщо постачальник виставить акт коригування за період з 17.03.2020 до 30.04.2020 рр.? Як для аптеки відобразити таке коригування у бухобліку?18.05.2020364
- За договором плата за ОЗ 1750 тис. грн (67000 доларів США) поділена на 6 рівних платежів. Після реєстраційних операцій покупцем ОЗ введено до експлуатації. На дату останнього платежу продавець складає коригуючий розрахунок до видаткової накладної відповідно до курсу долара. Як зробити коригування вартості ОЗ?08.05.2020381
- Підприємство складає декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2020 р. Фінрезультат коригується на декілька різниць і при цьому є збитки минулих років, які повністю перекривають податковий фінрезультат 1 кварталу 2020 р. Як визначити суму пільги: з коригуваннями фінрезультату чи без них?06.05.2020237
- У січні 2020 року складено ПН за виконані будівельні роботи на більшу суму ПДВ (2897,36 грн). Як правильно скласти розрахунок коригування та який код коригування на зменшення суми ПДВ (-2897,36 грн) потрібно застосувати?30.04.2020463
- Чи будуть штрафувати за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК під час карантину?27.04.20202 328
- Первинним постачальником (боржник) було отримано передоплату від покупця і складено ПН. В подальшому укладено договір про переведення зобов’язання з поставки товару на нового постачальника. Чи повинен первинний постачальник складати РК до ПН? Чи повинен новий постачальник складати ПН при постачанні?10.04.2020516
- Підприємство надало послуги у січні 2020 року. Помилково в акті було вказано, що послуги за січень 2019 року. Дата акту - 31.01.2020 р. Разом з цим, помилкова номенклатура була вказана і у ПН. Чи можна скласти додаткову угоду, в якій змінити номенклатуру угоди в акті, а на її підставі скласти РК (щоб покупець міг включити ПК з ПДВ у січні)?10.04.2020274
- Постачальником було зареєстровано ПН з помилковим кодом УКТ ЗЕД. РК складати та реєструвати відмовляється. Як покупець може вплинути на постачальника? Чи має право покупець включити суму ПДВ такої ПН до податкового кредиту?08.04.2020342
- ПН складено 19.02.2020 р. Реєстрацію було зупинено і 03.03.2020 р. її розблоковано. Суму ПДВ було включено до ПН за лютий. Податківцями було проведено камеральну перевірку, вони наполягають на поданні УР за лютий з вилученням ПН і перенесенням її до декларації за березень. Чи правильно це?03.04.20201 1611
- Чи буде накладено штраф за несвоєчасну сплату ПДВ за лютий 2020 року під час карантину?30.03.2020544
- Підприємство в жовтні склало та зареєструвало ПН на донарахування ПЗ з ПДВ до мінбази. Однак суму ПЗ було занижено (помилково). Помилку виявили в березні. Як скласти РК? Як відображати таке виправлення у звітності?16.03.2020274
- Підприємство-сільгоспвиробник бажає наперед подати таблицю даних платника податків для уникнення блокування податкової накладної у майбутньому. Як заповнити таблицю? Який опис та пояснення надавати?16.03.20202 0152
- 02.02.2020 р. від нерезидента надійшла передоплата 100 доларів. За курсом 24.50 відповідно було складено ПН. 02.03.2020 р. передоплату було повернуто (курс 23.50). Як скласти в такому випадку РК? Яку суму зазначати в РК? Коригувати за рахунок кількості чи вартості?10.03.20204142
- Покупець оплатив та забрав товар. Згодом покупець повернув товар, але сплачені кошти йому повернуто у наступному кварталі. Якою датою складати РК до ПН? Як складається такий РК?05.03.20207452
- Підприємством не було складено РК на повернення коштів покупцям - неплатникам ПДВ. Крім цього не було складено РК до помилкової ПН. Коли можна списати ПДВ на витрати за поверненням коштів, на який не складено РК? Чи можна виписати РК до помилкової ПН поточною датою?24.02.20202 075
- Підприємству заблокували ПН. Воно подало повідомлення про подання пояснень щодо ПН, скаргу на рішення про відмову у реєстрації ПН та Додаток 6 "Рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ". Додаток 6 не був прийнятий ДПС. Як оскаржити відмову та які потрібно подавати документи?19.02.20204 0972
- Яку одиницю виміру та який обсяг робіт вказувати у податковий накладній, якщо це була 30% передплата за електромонтажні роботи за договором (проте потім ще укладаються додаткові угоди на додаткові роботи за цим договором)?30.01.2020832
- Підприємство (платник ІІІ групи ЄП) повинно було повернути іншому підприємству на загальній системі оподаткування помилково отримані кошти. Перерахунок здійснено на електронний ПДВ - рахунок підприємства. Чи вважається кошти повернутими? Чи виникає дохід? Який облік таких коштів?14.01.2020269