Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 635
- ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ отримало міжнародний грант для виконання підрядних робіт для училища (замовник). В договорі зазначено таке: «Підрядник та його субпідрядники звільняються від наступних мит, податків, зборів та інших витрат: відповідно до Грантової та Проєктної угоди від 30.07.2020 р. №ENI/2019/410-215 (реєстраційна картка проєкту №4600-01 08.10.2021 р.) заходи в рамках даної закупівлі звільняються від нарахування та сплати ПДВ, як визначено статтею 3 Рамкової Угоди між Урядом України та Комісією Європейських Співтовариств від 12 грудня 2006 (ратифікованою із Заявою Законом №360-VI), пунктом 3.2 статті 3 Розділу І Податкового кодексу України, постановою Кабінету Міністрів України від 15.02.2002 №153». Які особливості ПДВ (чи коригувати ПК) та податку на прибуток?27.12.2023825
- Який алгоритм розрахунку залишку за товарами/послугами за конкретним кодом з метою запобігання блокування ПН, якщо надходять квитанції: "Обсяг постачання товару/послуги …. перевищує величину залишку, визначеного як різниця обсягу придбання такого товару/послуги та обсягу його постачання, що відповідає п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій (додаток 3 Порядку)". Аналіз товарів/послуг за кодами УКТЗЕД/ДКПП у M.E.Doc допоможе у цьому питанні?27.11.2023347
- Підприємство подавало скаргу на розблокування ПН, до скарги додавалися копії первинних документів. Податкова прийняла рішення про відмову в реєстрації ПН. Що робити далі?16.11.2023389
- У вересні 2021 р. підприємство повернуло надмірно сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який був зареєстрований 17.01.2022 р. Підприємство зробило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків з бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК в декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?11.09.20231 1451
- У січні 2022 р. заблоковано РК до ПН на зменшення ПЗ. У серпні 2023 р. він був розблокований. Чи можна включити цей РК до декларації за серпень 2023 р.?30.08.20235 219
- Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?14.08.2023176
- Що робити, якщо ДПС не надіслала жодних повідомлень щодо розблокування ПН протягом 5-ти робочих днів з дня, наступного за днем надання пояснень та копій документів для розблокування цієї ПН? Пояснення були надані 16 травня,і до 24 травня відповіді від податківців не отримано24.05.2023449
- Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?09.05.20231 046
- Підприємство уклало договори ДМС, через що постало декілька питань щодо коригування фінрезультату...03.05.2023165
- Платник ПДВ отримав передоплату за товар з ПДВ, виписав ПН. Але надалі в рахунок передоплати відвантажено інший товар, звільнений від оподаткування ПДВ. Як складати РК?21.04.2023138
- Як застосовувати ПСП з ПДФО із зарплати в нижче зазначеній ситуації?10.03.2023259
- Підприємство оплачувало марки акцизного податку для маркування рідин, які використовуються в електронних сигаретах, подавало попередні заяви-розрахунки з інформацією про потреби в марках. Але в зазначений у заявках строк марки не отримувалися і не отримані до сьогодні. Який граничний строк отримання марок? Як відобразити в бухобліку?03.01.202364
- У грудні 2021 р. була складена ПН на оплату за 600 т пшениці на суму 2100564 грн з ПДВ. У липні 2021 р. підписана угода про заміну пшениці на соняшник – 300 т за ціною 7001,88 грн з ПДВ на суму 2100564 грн. Фактично було відвантажено соняшник: 01.11 – 75,1 т; 02.11 – 73,54 т; 03.11 – 81,78 т за ціною 7001,88 грн з ПДВ. 14.11.2022 р. підписана угода про нову ціну 9596,47 грн з ПДВ за 230,42 т соняшника на суму 2211219,63 грн. Як скласти РК до ПН на оплату за 600 т пшениці?29.11.2022198
- 23.08.2022 р. було сплачено аванс постачальнику за товари для їх часткового використання в оподатковуваних і звільнених операціях. 25.08.2022 р. аванс повернено постачальником. ПН та РК складено та зареєстровано вчасно з дотриманням всіх вимог. Чи необхідно включати таку ПН до зведеної ПН, складеної відповідно до ст. 199 ПКУ?20.09.2022228
- Підприємство 1 має договори на постачання обладнання з підприємством 2 на суму з ПДВ 720 000 грн і з підприємством 3 на суму з ПДВ 600 000 грн. Отримано передоплату від підприємства 2 на суму 120 000 грн і від підприємства 3 на суму 600 000 грн. На дату отримання передоплати складені ПН і зареєстровані в ЄРПН. Потім підприємство 3 уступило підприємству 2 право вимоги боргу від підприємства 1 на суму 600 000 грн. Далі підприємство 1 і 2 уклали угоду про зарахування боргу 600 000 грн в рахунок оплати договору на постачання обладнання. Таким чином, підприємство 1 має повну суму оплати за договором з підприємством 2 на постачання обладнання. Як коригувати ПЗ з ПДВ?02.08.2022773
- На підставі первинки за квітень 2022 р. відобразили ПК і нарахували ПЗ з ПДВ за п. 198.5 і ст. 199 ПКУ. Згодом зареєстрували ПН на ПЗ. Але 14.07.22 р. стало відомо, що ПН на ПК не буде зареєстровано. Тому 14.07.22 р. складено і надіслано на реєстрацію РК до ПН, який зареєстровано 15.07.22 р. Як відобразити в декларації?21.07.2022313
- На початку року сформовано резерв відпусток. На 01.06.2022 р. сума резерву була перевищена в зв`язку з воєнним станом в країні. Чи можливо коригувати резерв відпусток на протязі року? Як це можна зробити?18.07.2022548
- Підприємство надало в оренду приміщення і отримало гарантійний платіж, як забезпечення будь-яких платежів за договором, нарахувавши ПЗ з ПДВ. 05.04.22 р. минає 1095 днів, відведених на коригування ПН. А 01.04.22 р. прийнято рішення про зарахування в рахунок заборгованості. Що з ПДВ?23.05.2022743
- Підприємство, частка якого в капіталі нерезидента (Азербайджан) складає більше 10%, використовує метод участі у капіталі. Для застосування податкової різниці за пп. 140.4.3 ПКУ на суму податку нерезидента (заповнення рядка 3.2.3.3 Додатка РІ до Декларації з прибутку), чи необхідне підтвердження від нерезидента щодо сплати податку в його країні?17.02.2022195
- Підприємство придбало облігації внутрішніх державних позик з премією, запис в обліку - Дт 352 Кт 377. Амортизація премії нараховується записом - Дт 952 Кт 352. Чи підпадає ця ситуація під коригування фінрезультату (збільшення) на суму амортизації премії ОВДП згідно з пп. 141.2.1 ПКУ?16.02.2022194
- Нерезидент надав дебет-ноту на вартість реалізованих ним у минулому місяці товарів (збільшення ціни). Чи потрібно коригувати митну вартість у декларації імпортеру? Чи потрібно доплачувати мито та ПДВ? Як відобразити збільшення ціни імпортованих товарів, в тому числі і тих, що вже було реалізовано?08.02.2022638
- Чи впливає на граничний строк реєстрації РК до ПН дія карантину?18.01.2022162
- Підприємство як забудовник замовило будівництво нового житлового будинку в підрядника та почало отримувати від покупців платежі за майнові права на об'єкт нерухомості. Після оплати майнових прав покупець отримує право оформити права власності на об'єкт нерухомості після введення об’єкту будівництва в експлуатацію. Операція з продажу майнових прав звільнена від ПДВ як постачання житла, крім першого постачання, відповідно до пп. 197.1.14 ПКУ. Як проводити розподіл вхідного ПДВ?22.11.2021444
- Які наслідки продажу офісного приміщення для підприємства? Як коригувати податок на нерухоме майно? Які податки сплачує підприємство при продажу? Як вивести продані офісні приміщення із складу ОЗ? Куди звітувати про продаж? Чи нараховується ПДВ при продажу?08.11.2021773
- У який строк донарухувати податок у разі коригування ціни контрольованої операції?06.10.2021161