Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 453
- Підприємство в жовтні склало та зареєструвало ПН на донарахування ПЗ з ПДВ до мінбази. Однак суму ПЗ було занижено (помилково). Помилку виявили в березні. Як скласти РК? Як відображати таке виправлення у звітності?16.03.2020252
- Підприємство-сільгоспвиробник бажає наперед подати таблицю даних платника податків для уникнення блокування податкової накладної у майбутньому. Як заповнити таблицю? Який опис та пояснення надавати?16.03.20201 9912
- 02.02.2020 р. від нерезидента надійшла передоплата 100 доларів. За курсом 24.50 відповідно було складено ПН. 02.03.2020 р. передоплату було повернуто (курс 23.50). Як скласти в такому випадку РК? Яку суму зазначати в РК? Коригувати за рахунок кількості чи вартості?10.03.20203562
- Покупець оплатив та забрав товар. Згодом покупець повернув товар, але сплачені кошти йому повернуто у наступному кварталі. Якою датою складати РК до ПН? Як складається такий РК?05.03.20207052
- Підприємством не було складено РК на повернення коштів покупцям - неплатникам ПДВ. Крім цього не було складено РК до помилкової ПН. Коли можна списати ПДВ на витрати за поверненням коштів, на який не складено РК? Чи можна виписати РК до помилкової ПН поточною датою?24.02.20201 928
- Підприємству заблокували ПН. Воно подало повідомлення про подання пояснень щодо ПН, скаргу на рішення про відмову у реєстрації ПН та Додаток 6 "Рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ". Додаток 6 не був прийнятий ДПС. Як оскаржити відмову та які потрібно подавати документи?19.02.20204 0392
- Яку одиницю виміру та який обсяг робіт вказувати у податковий накладній, якщо це була 30% передплата за електромонтажні роботи за договором (проте потім ще укладаються додаткові угоди на додаткові роботи за цим договором)?30.01.2020718
- Підприємство (платник ІІІ групи ЄП) повинно було повернути іншому підприємству на загальній системі оподаткування помилково отримані кошти. Перерахунок здійснено на електронний ПДВ - рахунок підприємства. Чи вважається кошти повернутими? Чи виникає дохід? Який облік таких коштів?14.01.2020252
- ТОВ списує безнадійну кредиторську заборгованість за товар, який отримано 24.12.2017 р. в сумі 30 тис. грн (в т.ч. ПДВ - 5 тис. грн) до доходу (Кт 717). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Який бухоблік?11.01.20201 102
- Підприємство здійснює операції, які звільнені від ПДВ. 30.11.2018 р. воно здійснило аванс постачальнику, на який було отримано ПН. Суму ПК за цією ПН було включено у зведену ПН за листопад 2018 р. відповідно до пп. 198.5 ПКУ. 14.08.2019 р. аванс повернено та отримано РК від постачальника. Як тепер відкоригувати зведену ПН?21.12.2019351
- 17.12.2015 р. сплачено аванс постачальнику (86 000 грн) та одержано ПН, яку було включено до ПК. 03.01.2019 р. кошти в сумі 86 000 грн було повернуто постачальником, але без розрахунку коригування ПДВ, оскільки термін для його складання минув. Як відкоригувати ПК в декларації з ПДВ підприємству, якому через три роки повернуто кошти?19.12.2019312
- Підприємство помилково декілька місяців підряд виставляло акти надання послуг на суму більшу, аніж потрібно. Також зареєстровано ПН згідно з актами та покупець оплачував суму за ними. У грудні 2019 р. помилку знайшли. В бухобліку сторновано різницю в розрахунках, а як відкоригувати різницю в податковому обліку з ПДВ?18.12.2019371
- Допущено помилку у даті ПН, яка складена в зв’язку з отриманням послуг від нерезидента. Як виправити таку помилку? Як така операція відображається у декларації?12.12.2019245
- Покупець помилився і оплатив зайве. У який термін згідно з законодавством і на підставі якого закону потрібно помилково перераховані кошти повернути, аби не виписувати податкову накладну і потім не коригувати її?09.12.20193 562
- Між ліцензіатом (резидент Англії) та субліцензіатом (резидент України) укладено субліцензійний договір про передачу невиключних майнових прав на об’єкти інтелектуальної власності, за яким субліцензіат має сплатити роялті ліцензіату. Чи є субліцензіар бенефіціарним (фактичним) отримувачем (власником) роялті в розумінні пп. 2 пп. 140.5.7 ПКУ?12.11.2019519
- Яким чином оформити та зареєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, яку оформлено на реалізацію товарів до 01.07.2015 року (до того як запрацював ЄРПН)?30.10.2019190
- У липні товар було помилково продано за ціною нижчою від ціни закупівлі. Податкові зобов'язання не було донараховано (помилку виявлено в жовтні). Які наслідки такої ситуації?29.10.2019380
- Підприємство будувало склад через підрядника. В червні підписано акт виконаних робіт, у вересні сторони зменшили суму за цим актом (підписано протокол зміни ціни). Як це відобразити в бухобліку та на підставі чого зробити РК до ПН, якщо склад введено до експлуатації у вересні до протоколу про зміну ціни?24.10.20191 009
- Чи штрафують за несвоєчасну реєстрацію нульового РК?16.10.20192 628
- Підприємство склало податкові накладні у листопаді 2017 р., але вони були заблоковані. Документи на розблокування цих ПН протягом 365 к.д. не подавалися. Чи можна зараз скласти та зареєструвати нові ПН замість заблокованих? Яка буде доля заблокованих ПН?15.10.20195 6795
- Підрядник виконав будівельно-монтажні роботи для замовника на суму 120 тис. грн. Акт підписаний 03.09.2019 р. Податкова накладна складена пізніше (16.09) і зареєстрована в ЄРПН. Які податкові наслідки (штрафи) і в якій сумі можуть виникнути для підрядника та замовника?09.10.20191 9632
- Підприємство 17.10.2018 р. отримало зареєстровану в ЄРПН ПН, однак суму ПДВ у такій накладній не було включено до ПК. Чи можна включити суму ПДВ та ПК в декларацію за поточний період (жовтень 2019 року)?03.10.20191 813
- У липні підприємство-постачальник повернуло передплату за матеріали, яка була перерахована йому більше ніж 1095 днів тому, тож відповідно скласти РК до ПН на передоплату немає можливості. ДПС у ІПК вказали складати ПН як за пп. 198.5 ПКУ. Як складати таку ПН та відображати зменшення ПК у декларації?01.10.2019294
- У грудні 2018 р. помилково склали ПН як на неплатника ПДВ (покупець є платником ПДВ). У серпні 2019 р. виявили помилку, зареєстрували ПН на платника груднем, та груднем склали РК до помилкової ПН. Однак "зависла" сума перевищення ПДВ. У чому проблема?27.09.2019547
- За договором контрагент оплачує рахунок у розмірі 50% вартості замовлення (3 одиниці товару по 5 тис. грн). Після цього відвантажується два товари з передоплаченого рахунку. Як правильно складати ПН у розрізі номенклатури на 50%-ву передоплату та подальше постачання?26.09.20192 033