Усі консультації автора Пантюхова Анна
Консультацій: 905
- Сільськогосподарське підприємство планує провести модернізацію польових доріг. На частину доріг у підприємства укладені договори оренди з ОТГ, а на деякі дороги – ні. Як врахувати такі витрати? Чи має право підприємство на ПК за цією операцією?17.07.202476
- Фізособа отримала ППР з податку на нерухомість за 2023 р. Нерухомість (виробничий цех) було передано за договором управління юридичній особі. Чи виникає в даному випадку об’єкт оподаткування податком на нерухомість?17.07.202438
- Виробник кондитерської продукції, має ліцензовану торгову марку та логотип. Продукція реалізовується ФОПам, під реалізацію продукції покупцям в оренду надаються вивіски (лайт-бокси) та холодильне обладнання. Це неосновний вид діяльності. Чи можна при оплаті готівкою за послуги оренди використовувати ПРРО?16.07.202482
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ для бронювання готелів як в Україні, так і за кордоном та придбання квитків (літак, потяг, автобус) планує використовувати платформу Navan (США). З корпоративної картки працівника буде списуватися оплата за послуги платформи та проживання/квитки. Якими документами працівник має підтвердити витрати на послуги Navan? Чи буде ПДВ? Чи потрібно утримувати податок з доходів нерезидента при оплаті послуг Navan? Чи є обмеження щодо оплат корпоративною карткою?16.07.2024224
- Резидент "Дія. Сіті" - платник податку на виведений капітал. Планує оплатити камери відеонагляду та їх встановлення для дитячому садка за трьохстороннім договором. Як така операція вплине на об’єкт оподаткування податком на виведений капітал?16.07.2024138
- Вийшов з ладу зарядний пристрій (ОЗ). Оформлені документи на списання: службова записка, акт сервісного центру, протокол комісії, акт списання. Зарядний пристрій ремонту не підлягає, запчастини використовуватися не будуть. Чи можна передати його сервісному центру на утилізацію чи вказати, що ОЗ пошкоджений, використовуватися не буде і списати?15.07.2024435
- ТОВ придбало на вторинному ринку ОВДП 27.12.2023 р. Вартість – 350000 грн (20 шт за ціною 500$, курс НБУ 35₴ за 1$). Послуги торговця – 5000 грн. ТОВ планує продати ОВДП 01.10.2024 р. до їх погашення або утримувати до погашення. Як відобразити ці операції в обліку? Які нюанси оподаткування даної операції?15.07.2024327
- ТОВ 1 зробило передплату ТОВ 2 на 1500000 грн. ТОВ 2 склало ПН та зареєструвало її. ТОВ 2 повернуло 750000 грн, склало РК на це повернення, ТОВ 1 його зареєструвало. ТОВ 1 підписало договір про відступлення права вимоги з ТОВ 3. ТОВ 3 отримало кошти від ТОВ 2 в сумі 750000 грн. Який порядок складання РК в даній ситуації?12.07.2024188
- ТОВ "А" передає функції замовника будівництва ТОВ "Б" за договором забудови (будівництво житлової та нежитлової нерухомості). Всі витрати щодо будівництва несе ТОВ "Б". За виконання функцій замовника ТОБ "Б" отримує майнові права за актом розподілу приміщень, а після закінчення будівництва - право власності на частину приміщень. Що з ПДВ та податком на прибуток у ТОВ "А"?12.07.2024503
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ, поставив товар нерезиденту, але нерезидент не оплачував товар. Був поданий позов до суду за кордоном. За рішенням суду ТОВ - постачальнику повернули всю суму боргу та додатково вартість судових витрат. Ці судові витрати ТОВ тепер має компенсувати юридичній компанії-нерезиденту, яка ці витрати вже попередньо оплатила. Чи потрібно з цієї виплати утримувати податок з доходів нерезидента?11.07.202466
- ТОВ – платник податку на прибуток, коригує фінрезультат. Ракета частково знищила складські приміщення, виникла пожежа. За результатами інвентаризації залишкову вартість приміщення списали на субрахунок 947. Чи потрібно застосовувати податкові різниці щодо залишкової вартості такого основного засобу?11.07.2024127
- ТОВ оплачує за паливні талони, отримує видаткові накладні (ВН), в яких вказано номенклатуру – дизельне паливо, кількість та перелік талонів з їх номерами. Талони оприбутковуються за ВН при отриманні. Постачальник (АЗС) в кінці місяця складає ВН з даними фактичного постачання. Як відобразити цю операцію в обліку?11.07.2024898
- Юридична особа – платник ЄП за ставкою 5% планує надавати послуги нерезиденту – фізичній особі. Окремо будуть надаватися посередницькі послуги з бронювання житла або придбання квитків. Цю послугу турагент придбаває у туроператора. Чи можна продавати одну послугу? Чи має значення країна надання послуг? Чи може турагент приймати оплату у валюті?11.07.202472
- ТОВ отримало позику від нерезидента у доларах. Чи можна змінити валюту позики на гривню? На яку дату буде фіксуватися курс? Як врахувати курсові різниці? Чи можна буде в подальшому знову змінити валюту, яка сума буде до повернення? Чи є якісь податкові ризики для ТОВ?10.07.2024338
- ТОВ не становить суспільного інтересу, є материнською компанією. Інвестиція в ДП обліковується за методом участі в капіталі. ДП у зв’язку з виправленням помилок попередніх періодів подало оновлену квартальну та річну фінзвітність за два попередні роки та відповідні уточнюючі декларації з податку на прибуток. На об’єкт оподаткування податком на прибуток материнської компанії це виправлення не вплинуло, за рахунок одночасної зміни р. 02 Декларації та р. 3.2.3 додатка РІ). Чи потрібно ТОВ – материнській компанії подавати уточнюючу фінансову звітність та декларацію з податку на прибуток, якщо об’єкт оподаткування податком на прибуток не змінився?10.07.202451
- ТОВ надало благодійну допомогу Центру соціальних служб у вигляді продуктів харчування для дітей-сиріт. Чи потрібно нараховувати ПДВ на вартість таких продуктів?10.07.202463
- Фізособа-резидент планує придбати частку в статутному капіталі юрособи-резидента у юрособи-нерезидента. Чи є законодавчі обмеження щодо такої операції? Як можна провести розрахунок? Що з податками?09.07.202487
- ТОВ придбало авто в лізинг. Авто було введено в експлуатацію, метод амортизації – прискорений. У червні до погашення зобов’язань договором про переведення прав і обов’язків було оформлено зміну боржника. Новим лізингоодержувачем є фізособа. Розмір боргу, який переводиться – 1000 грн. На момент підписання договору авто повністю замортизовано. Ринкова вартість авто - 500 000,00 грн. Як відобразити таку операцію в обліку та оподаткувати?09.07.2024355
- ТОВ – платник податку на прибуток (застосовує податкові різниці), ПДВ за договором надає безоплатно послуги технічного обслуговування медобладнання установі комунальної власності. Всі витрати за ремонтами списуються на витрати на збут. Як дана операція буде оподатковуватися?09.07.2024731
- ТОВ – платник єдиного податку укладає договір відповідального зберігання. Склад, на якому будуть зберігатися ТМЦ, відповідає коду 125. Що з податком на землю та податком на нерухомість?08.07.2024112
- ТОВ планує виготовити презентаційну книгу-буклет про його діяльність та передати її партнерам. Витрати на створення книги включають: розробку макета – 1000 грн, друк 10 екземплярів – 12000 грн. Як відобразити цю операцію в обліку? Який порядок оподаткування?08.07.202487
- ФГ використовує земельну ділянку члена ФГ, договір не зареєстровано. Декларацію платника єдиного податку ІІІ групи подали без додатка МПЗ. Отримали лист з податкової, що відповідно до пп.297.1 ПКУ додаток потрібно подати. Чи потрібно було подавати цей додаток?08.07.202460
- ТОВ – неплатник ПДВ отримало послуги хостингу від нерезидента. Інвойс за травень виставлено на керівника ТОВ – фізособу 03.06.2024 р. Як ТОВ може врахувати витрати на оплату хостингу? Як визначити дату визнання ПЗ з ПДВ для цілей розрахунку ПЗ, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ? Чи потрібно розраховувати курсові різниці?08.07.202488
- ТОВ передало ЗСУ навантажувач згідно з розпорядженням військової адміністрації та часткового наряду ТОВ. Оцінка основного засобу проведена. Як відобразити цю операцію в обліку?05.07.2024342
- В червні 2024 року покупець надав акт розбіжності щодо приймання товару за грудень 2023 р. РК до ПН теж вже зареєстрували в червні. Облік товару ведеться на рах. 28. ТОВ прийняло рішення компенсувати витрати у червні 2024 р. Як відобразити цю операцію в обліку?02.07.2024116