Усі консультації рубрики «Облік окремих операцій»

Орендодавець отримав аванс за оренду за останній місяць (Дт 311 Кт 69) та нарахував ПЗ з ПДВ. Орендар пошкодив приміщення і визнав зобов’язання перед орендарем, які будуть погашені за рахунок сплаченого авансу (передбачено договором). Як в бухобліку відобразити операцію? Чи потрібно сторнувати ПЗ з ПДВ?

У 2017 р. підприємство помилково нарахувало резерв сумнівних боргів. Чи можна зараз за рахунок цього резерву списати безнадійну дебіторську заборгованість, строк позовної давності за якою сплив у 2019 році? Підприємство є платником ПДВ і податку на прибуток, застосовує коригування на податкові різниці

Підприємство надає нерезиденту транспортно-експедиційні послуги та послуги з перевезення товару (для перевезення залучається сторонній перевізник). Як в обліку відображаються надані послуги? Як такі послуги оподатковуються ПДВ та податком на прибуток?

ТОВ має депозитний рахунок у банку, який НБУ у 2016 році визнав неплатоспроможним, а у 2020 році внесено запис про припинення його діяльності. Який облік списання таких депозитних коштів? Які податкові наслідки? Підприємство застосовує податкові різниці, резерв сумнівних боргів не створювався

ТОВ придбало у банка короткострокові (від 2 до 6 місяців) ОВДП. Оплата проводилася у гривні і доларах за різними договорами. Відсотки за ОВДП не нараховувалися. Погашення завжди проводилося в доларах. Як провести такі операції в бухгалтерському і податковому обліках? Чи буде курсова різниця за вищевказаними операціями?

Покупець виставив постачальнику товару претензію за неякісний товар у розмірі 100 тис. грн, які враховуються до рахунку оплати за поставлений, але не оплачений товар за іншими рахунками, та 20 тис. грн - шляхом постачання іншого товару. Як обліковувати таку операцію та які її податкові наслідки?

Як і в яких періодах відобразити заблоковані розрахунки коригування до ПН в бухгалтерському обліку у постачальника?

Фінансова компанія надає кошти у позику фізособам та нараховує відсотки за користування. Згідно з програмою лояльності та акційних програм клієнтам нараховуються бонуси, якими вони можуть розрахуватися за нараховані відсотки. Як обліковувати нарахування та використання бонусів? Як нараховані та використані бонуси впливають на податковий облік?

ТОВ, мікропідприємство, що не застосовує податкові різниці, здійснює діяльність страхового агента. За судовим позовом має відшкодувати завдану шкоду страхового відшкодування, пені та судового збору. Як обліковувати такі суми? Чи потрібно збільшувати фінрезультат до оподаткування?

Є договори, оплата за якими так і не надійшла до кінця 2020 року: 1) дебіторська заборгованість, строк сплати до 31.12.2020 р. або до повного погашення зобов'язання сторонами; 2) кредиторська заборгованість - до 31.12.2019 р. або до повного погашення зобов'язання сторонами; 3) договір позики від юрособи, повернення коштів - за пред'явленням позикодавця протягом 15 днів. Чи дисконтувати ці заборгованості?

Витрати неприбуткової організації за рік більші від доходів: отримано цільове фінансування (Кт 48) 100000 грн; нараховані витрати за рік (Дт 94) - 120000 грн. Як відобразити фінрезультат бухгалтерськими проведеннями?

Підприємству індивідуальний підприємець Республіки Білорусь буде надавати послуги щодо організації та забезпечення документації для реалізації продукції в цій країні (послуги будуть надаватися не на території України). Яке документальне оформлення даних операцій та податковий облік?

Підприємство виробляє обладнання, строк виробництва якого триває від трьох до шести місяців. Покупці оплачують в кілька етапів і деколи наполягають записувати в договір постачання перехід права власності на обладнання за передоплатою. Чи це можливо і як відображати в обліку?

У ТОВ (податок на прибуток, ПДВ) безнадійна кредиторська заборгованість виникла у 2016, 2017, 2018 роках. Але вона не була списаною. Поряд з цим, з 2016 року тягнеться від’ємне значення об’єкта оподаткування, яке не перекриється списаною на доходи заборгованістю. Як списати цю заборгованість у 2021 році?

Чи повинен ФОП на ЄП подавати Додаток 4 єдиної звітності, якщо немає найманих працівників, працює з іншими ФОПами, які надають йому різні послуги? Яке законодавче підгрунття, штрафи за неподання?

Підзвітна особа розрахувалася корпоративною карткою за послуги доставки вантажу компанією «Нова пошта». Чи достатньо електронної квитанції від «Нової пошти» для оформлення звіту?

ФОП на ІІ групі ЄП продав товар за готівку юрособі. Отримання готівки та передачу товару оформив товарним чеком. Чи потрібно до чеку складати звичайну накладну?

Підприємство отримує оплату за продані товари через LiqPay. На банківський рахунок надходить сума за мінусом комісії банку. Інколи покупці повертають товар, а підприємство повертає їм оплату. Як відображати такі операції в бухобліку?

ФОП надає в оренду основні засоби юрособі. Чи можна виставляти акт виконаних послуг 1 раз на півроку чи рік? Як на це дивиться податкова? А також чи може сільськогосподарський обслуговуюючий кооператив виставляти акти щодо виконання сільськогосподарських послуг 1 раз на півроку?

Підприємство відступило право вимоги на поворотну фінансову допомогу. Як дана операція відображається в податковому на бухгалтерському обліках?

Підприємство імпортувало автомобіль, оплата за який в євро, сплативши на митниці 10% від митної вартості, 20% ПДВ. Як відобразити придбаний автомобіль в обліку?

Голова фермерського господарства (він же засновник) отримує заробітну плату на іншому підприємстві. Чи обов'язково нараховувати йому дохід у фермерському господарстві, якщо статутом господарства таке не передбачено?

Підприємство імпортує товар, включаючи витрати на транспортування до собівартості товару, розподіляючи всю вартість транспортування пропорційно кількості чи вартості товару. Чи можна здійснювати розподіл іншим чином?

Підприємство (платник податку на прибуток, неплатник ПДВ) отримує та виплачує фінансову допомогу через касу підприємства. РРО у підприємства нема. Чи є ця операція розрахунковою? Чи повинно підприємство використовувати РРО?

Підприємство надає безповоротну фінансову допомогу іншому підприємству, частка корпоративних прав в якому складає 90%. Чи можна розглядати таку допомогу як витрати для підприємства - надавача, та доходи для підприємства - отримувача?