Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7763
  • Чи може ресторан придбати алкогольні напої через підзвітну особу?
    ТОВ має ресторан (КВЕД 56.30) і має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями. Чи можна через підзвітну особу придбати в магазині пляшку алкогольного напою для перепродажу його в ресторані? Чи важливо, чи має магазин, в якому купили алкоголь, ліцензію на оптову торгівлю алкогольнимим напоями, чи ні?
    18.08.2023950
  • Продаж медобладнання після закінчення карантину: що з ПДВ?
    Під час карантину підприємство імпортувало медобладнання «Апарат УЗД з набором датчиків (назва моделі)», яке є в Переліку №224, а тому звільнялося від оподаткування ПДВ. За якою ставкою продавати це медобладнання зараз, після закінчення карантину? Чи можна за ставкою 7% згідно з пп. "в" пп. 193.1 ПКУ?
    17.08.202367
  • Податок на нерухомість у разі придбання комплексу тепличного господарства
    ТОВ придбало комплекс нежитлових приміщень тепличного господарства, які після ремонту використовуватимуться за призначенням – теплиці, адмінприміщення, підсобні приміщення, їдальню, склад, гараж, котельню тощо. Але згідно з Витягом з реєстру речових прав придбано нежитлові приміщення майнового комплексу з одним реєстраційним номером, без поділу на складові. Які особливості оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки?
    17.08.2023220
  • В якому періоді можна списати витрати ПДВ по заблокованій ПН
    В якому періоді підприємство має право списати на витрати ПДВ по заблокованій ПН, яку не було розблоковано постачальником? Дата складання ПН 04.03.2020 р.
    16.08.20234 9102
  • ПДВ при безоплатній передачі трансформатора на баланс ДТЕК
    ТОВ, яке надає послуги з утримання будинку та прибудинкової території, за рахунок отриманої фіндопомоги облаштувало трансформатор та електрощитову. Частину авансу за придбання трансформатора здійснено до 01.08.23 р., без ПДВ, іншу частину після — з ПДВ. Трансформатор передаватиметься безоплатно на баланс ДТЕК. Чи можна передати без ПДВ?
    16.08.2023171
  • Оподаткування при організації БФ відпочинку для дітей
    Благодійний фонд, платник ПДВ, в рамках окремого проєкту організував для дітей відпочинок у таборі. Кошти сплачені ФОПам 3 групи за ставкою 5 (2)% за проживання, проїзд, роботу аніматорів, навчання по медичній допомозі. Деякі товари (кепки тощо) закуповував фонд і передавав дітям. Чи виникає ПЗ з ПДВ? ПДФО і ВЗ?
    16.08.2023218
  • Продаж автомобіля після ДТП фізичній особі – яке оподаткування?
    Автомобіль підприємства потрапив у ДТП, де винуватцем є інша сторона. Первісна вартість - 382 тис. грн, амортизація – 216 тис. грн, балансова вартість – 166 тис. грн. У звіті про оцінку автомобіля матеріальний збиток складає 212 тис. грн без ПДВ. Власник має намір продати автомобіль фізособі за 50 тис. грн без ПДВ, але при цьому виходить, що треба сплатити ПДФО та ВЗ на суму знижки для покупця і ПДВ з балансової вартості. Чи є кращі варіанти оподаткування такої операції?
    15.08.2023855
  • Чи можна у 2023 році включити до податкового кредиту з ПДВ податкову накладну, складену у 2020 році?
    Податкова накладна від постачальника зареєстрована 13.05.2020 р. Чи можна включити цю податкову накладну до декларації з ПДВ за липень 2023 року?
    14.08.20232 698
  • Як зняти податковий кредит з ПДВ, який зайво був відображений в декларації за лютий 2022 року?
    Платник ПДВ зробив оплату постачальнику з Харкова 22.02.2022 р. У декларації з ПДВ за лютий 2022 р. показано ПК з ПДВ за первиними документами. Постачальник досі не зареєстрував ПН і його не можна було знайти. В червні 2023 р. виявилося, що це підприємство є, але вже має інших власників, іншу назву та інші види діяльності. Тепер треба подати УР з ПДВ за лютий 2022 р. та зняти цей ПК. Як це правильно зробити та які будуть штрафи?
    14.08.20233141
  • Додаток 6 до декларації з ПДВ при переході на ЄП 2%
    Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 р. перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр. мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно зробити Додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр.?
    14.08.2023555
  • Чи може постачальник скласти РК на повернений товар?
    Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?
    14.08.2023171
  • Благодійна допомога військовим від благодійної організації
    Благодійна організація хоче надати благодійну допомогу воїнам - фізособам у вигляді жилетів, приладів нічного бачення, медпрепаратів, одягу тощо. Чи не буде така безоплатна передача вважатися доходом у воїна, з якого він має сплатити ПДФО та ВЗ? Які документи воїн має надати, щоб така допомога не оподатковувалася?
    11.08.2023874
  • Перехідні операції за товаром з Переліку №224: що з ПДВ?
    14.06.2023 р. платник ПДВ отримав часткову передоплату від резидента України - покупця за товар з Переліку №224 (код УКТЗ - 853690100, пільга з ПДВ щодо звільнення від оподаткування ПДВ згідно з пп. 71 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ діяла до 30.06.2023 р.). Імпорт і постачання покупцю відбулися 31.07.2023 р., коли вже пільга не діяла. За якою ставкою ПДВ передавати товар покупцеві?
    11.08.20231321
  • Чи нараховується ПДВ на компенсацію зборів та держмита?
    Підприємство надає посередницькі послуги – юридичні послуги з питань правового захисту інтелектуальної власності. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ відшкодування клієнтами сплачених підприємством офіційних зборів та держмита (покупець може сам сплатити їх безпосередньо відповідній державній установі)?
    11.08.202376
  • Майнові права на об’єкт незавершеного будівництва
    Юрособа (платник ПП та ПДВ) будує об'єкт – торгівельний центр підрядним способом, укладає договір про продаж майнових прав на цей об'єкт незавершеного будівництва та підписує акт прийому-передачі майнових прав іншій юрособі (покупцю). Оплата за майнові права надійде через кілька місяців. Чи виникає в момент підписання акту прийому-передачі майнових прав ПЗ з ПДВ у забудовника та ПК у покупця?
    09.08.2023398
  • Коли виникають ПЗ та ПК з ПДВ при перевезенні товару залізницею, яке триває кілька днів?
    Підприємство закуповує лісопродукцію, яка транспортується залізничним транспортом та оформляється перевізним документом. Контрагент складає видаткову накладну датою, яка зазначена у графі 56 перевізного документа (накладної) , а у графі 55 зазначена дата днем раніше. Підприємство вважає, що в графі 55 зазначається фактична дата реалізації і цією датою має бути виписана ВН. Якою датою має бути ВН: зазначена в графі 55 чи 56 перевізного документа?
    09.08.2023146
  • Як уточнити декларацію з прибутку за 2022 рік з додатком ВП, в якому виправлялися помилки 2021 року?
    Декларація з податку на прибуток за 2022 рік подавалась з додатком ВП (виправлення 2021 року). Зараз необхідно подати уточнюючу декларацію за 2022 рік. Як правильно це зробити, щоб не задвоїлися суми донарахування за 2021 рік за рядками 26 – 29?
    09.08.2023459
  • Оплата проживання працівників в гуртожитку: ПДВ та облік
    Підприємство оплачує своїм працівникам, які виїхали у зв’язку з бойовими діями, проживання в гуртожитку на території іншого населеного пункту. До якої суми (з ПДВ чи без) застосовувати натуральний коефіцієнт? Який облік, якщо вартість проживання для 6 осіб склала за липень 2023 р. - 36 000,00 грн (в т.ч. ПДВ - 6 000,00 грн)?
    08.08.20238373
  • Нарахування ПЗ з ПДВ при продажу товарів в перехідний період ТОВ/платник ЄП 2%
    Товар був імпортований до переходу на ЄП 2%. ПДВ сплачений на митниці, податковий кредит врахований. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на товари, які були реалізовані під час перебування на ЄП 2% та при списанні прострочених залишків товарів? Які документи при цьому потрібно мати?
    07.08.2023234
  • Придбання послуг від нерезидента за допомогою корпоративної картки
    ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, укладає контракт з американським підприємством - вони надають послуги на своїй онлайн платформі, сервері з прогнозування і обробки даних щодо закупівель. ТОВ завантажує свої дані на їх сервер, вони їх обробляють і надають інформацію прогнозування закупівель. Це доступ на рік до програми, в якій можна побачити ці дані, результати обробки. Чи є це постачанням програмного забезпечення? Оплата корпоративною карткою. Який облік та оподаткування таких послуг?
    04.08.2023820
  • Об’єкт фінансового лізингу повертається лізингодавцю: які наслідки з ПДВ?
    Лізингоодержувач повертає об’єкт фінансового лізингу лізингодавцю, не викуповуючи і не виплативши вартість об’єкту. Об’єкт повертається за вартістю 2 млн грн з ПДВ, вартість об’єкта за договором фінлізингу 3 млн грн з ПДВ, різниця 1 млн – це сума, яку сплачено за об’єкт. На дату акту передачі об’єкта лізингоодержувач склав ПН на 2 млн грн. Чи потрібно лізингоодержувачу нарахувати ПЗ за пп. 198.5 ПКУ на суму виплачених лізингодавцю коштів 1 млн грн на дату повернення об’єкта, який використовувався у госпдіяльності? Залишкова вартість 2,5 млн грн на початок місяця, в якому було повернення. Чи потрібно лізингоодержувачу скласти ПН на перевищення залишкової вартості над вартістю повернення?
    04.08.2023152
  • Придбання неприбутковою організацією вікон для школи: що з оподаткуванням?
    Як оподатковується благодійна допомога з придбання неприбутковою організацією для школи 5 вікон у підприємства – платника ПДВ та платника податку на прибуток на загальних підставах? Вікна придбані з ПДВ - 20%
    03.08.2023144
  • Призначення платежу в платіжних інструкціях по-новому
    Як заповнити призначення платежу в платіжках на сплату військового збору, ЄСВ та ПДФО?
    03.08.20233 3113
  • Виплата орендної плати за землю за майбутні періоди
    Виплата орендної плати за землю за майбутні періоди (2024 – 2030 роки). Які будуть бухгалтерські записи, ПДФО, ВЗ та відображення у єдиній звітності?
    02.08.2023892
  • Товар медпризначення придбаний за ставкою ПДВ 20%: чи можна його продавати за ставкою 7%?
    Підприємство придбало товар медпризначення у постачальника з 20% ПДВ, хоча ще дійсна декларація відповідності для цілей застосування ставки - 7%. Постачальник відмовляється пояснити причину. Чи може підприємство продавати цей товар за ставкою 7% ПДВ, посилаючись на декларацію відповідності і чи є право на податковий кредит 20% вхідного ПДВ від постачальника за умови зареєстрованої ПН?
    02.08.2023236

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot