Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 7973
- 25.09.2025 р. було отримано передоплату від нерезидента. 07.10.2025 р. оформлено експортну митну декларацію та за нею зареєстровано ПН за ставкою 0%. 09.10.2025 р. внаслідок ракетної атаки на порт товар було пошкоджено. 18.11.2025 р. експортну МД було анульовано. Згідно з контрактом право власності переходить до покупця (нерезидента) на складі у продавця. Отже ТОВ фактично здійснило експорт без вивезення. Як оформити нову ПН, зокрема, як нарахувати ПДВ – «зверху» а суму чи виділити «зсередини»?23.12.202582
- Оскільки плата за користування дорогами Польщі є компенсацією вартості наданих послуг у вигляді проїзду по таким дорогам, то такі виплати не підлягають оподаткуванню податком на доходи нерезидента з джерелом їх походження з Україниfree23.12.202550
- Якщо на дату складення ПН сума коштів, що надійшла на рахунок як оплата за товари, перевищує вартість поставлених товарів, таке перевищення вважається авансом, на суму якої складається ПН у загальному порядку не пізніше останнього дня такого місяцяfree22.12.202556
- Резидент повинен скласти ПН на операції із надання послуг нерезиденту, якщо валюта надійшла на розподільчий і валютний рахунок різними датами, на дату надходження резиденту коштів від нерезидента на його поточний рахунок, відкритий в іноземній валютіfree22.12.202563
- На території підприємства працює гірничо-транспортна техніка підрядної організації. Чи буде для підприємства така техніка джерелом викидів з наступним оподаткуванням екологічним податком?22.12.202543
- Хлібопекарському підприємству торгівельні мережі повертають нереалізований хліб в останній день терміну придатності. Підприємство хоче налагодити виробництво і продаж панірувальних сухарів з такого хліба в той самий день, поки не прострочений термін придатності. Які виникають зобов'язання та ризики? Які виникають зобов'язання з ПДВ та податку на прибуток?22.12.202571
- Підприємство планує провести новорічний корпоратив та роздати працівникам подарунки вартістю по 3 000 грн кожний. Чи потрібно нараховувати та утримувати ПДФО і військовий збір з вартості таких подарунків? Якщо так, то в якій сумі? Чи потрібно нараховувати ЄСВ на подарунки працівникам?22.12.2025119
- У 2025 році підприємство подало декларацію з плати за землю в частині орендної плати. Протягом року було укладено договір оренди на іншу земельну ділянку, у встановлений термін було подано уточнюючу декларацію. 05.11.2025 р. підприємство придбало у власність земельну ділянку і ,відповідно, стало платником земельного податку. Як подати декларацію в цьому випадку: ще одну уточнюючу чи звітну?22.12.20257322
- Підпункт 16 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН визначено, що комісія регіонального рівня приймає рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку, яке надсилається платнику податку в е-кабінетfree22.12.202569
- Податкова накладна виписана 06.12.2024 р., її реєстрацію зупинено 30.12.2024 р. Який граничний термін для подання пояснень і документів з метою розблокування ПН?freeШІ-консультант19.12.2025108
- Дохід у негрошовій формі, зокрема, у вигляді передачі товарів (матеріальних цінностей), що передаються військовослужбовцю, оподатковується військовим збором за ставкою 5%free19.12.202554
- Платник податку на прибуток подає декларацію та сплачує податок за попереднім місцем до закінчення поточного періоду. Нерезидент/неприбуткова організація, подають Декларацію/Звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації за новим місцемfree18.12.202544
- У разі списання дебіторської заборгованості (грошової) нерезидента у зв’язку із закінченням строку позовної давності або у зв’язку із укладенням договору про прощення боргу податкових наслідків з ПДВ у підприємства не виникатимеfree18.12.2025254
- Підприємство втратило право на податковий кредит з ПДВ через судове підтвердження відмови в реєстрації податкової накладної, у зв’язку з чим суму ПДВ списують проведенням Дт 949 Кт 6442 як витрати. Чи виникають у такій операції податкові різниці з податку на прибуток згідно з ПКУ, і якщо так, у яких саме рядках додатка РІ їх слід відображати?18.12.20251 666
- Зареєстровано компенсуючу зведену податкову накладну з типом причини 13. Які особливості її відображення в декларації з ПДВ? Чи передбачені додаткові рядки або додатки для такої ПН?18.12.2025604
- Покупець повертає неоплачений товар і оформляє видаткову накладну на повернення. Якою датою постачальник повинен скласти РК до ПН: датою видаткової накладної покупця чи датою фактичного отримання товару на склад постачальника?freeШІ-консультант18.12.2025588
- Платник податку на прибуток збільшує фінрезультат на суму визнаних штрафів, нарахованих на корись нерезидента у звітному періоді, якщо ці суми не оподатковуються податком на доходи нерезидента. Такі доходи підлягають оподаткуванню в Польщіfree18.12.202557
- Виконавець матиме право на зменшення ПЗ з ПДВ за операцією з постачання послуг шляхом складання РК до ПН на кожну із дат повернення (надходження) коштів. У таких РК необхідно вказувати код причини «103» (повернення товару або авансових платежів)free17.12.202562
- ТОВ на загальній системі (платник ПДВ і податку на прибуток) з березня 2022 р. безоплатно передавало військовим частинам різні товари (будівельні матеріали, БПЛА, оптику, генератори тощо), нараховуючи ПДВ згідно зі ст.188 ПКУ. ПДВ не нараховувалося лише на товари з переліку пп.1, 4, 5 п.32 підрозд.2 розд.ХХ ПКУ. Чи норма пп.32-1 підрозд.2 розд.ХХ ПКУ про незастосування пп.198.5 ПКУ поширюється на всі безоплатні передачі ЗСУ чи тільки на товари з пп.32? Як виправити помилку і з якої дати не нараховується ПДВ?17.12.202583
- У роздрібному магазині алкогольний напій з однаковою маркою акцизного податку продано у різні дні. Причому це не було помилкою продавця чи роздрібного торговця. Як відстежити рух акцизної марки від виробника до кінцевого споживача, маючи лише серію та номер марки? Як можна встановити повний ланцюг обігу підакцизного товару через е-сервіси ДПС чи інші системи контролю?freeШІ-консультант17.12.202598
- Резидент Дія Сіті добровільно (за власний кошт) виплачує мобілізованому керівнику допомогу в розмірі зарплати. Як класифікувати цю виплату: зарплата чи додаткове благо? Чи застосовуються пільгові ставки Дія Сіті: ПДФО (5%), ВЗ (5%) та ЄСВ з мінімальної зарплати?17.12.202597
- Чи застосовується пільга з ПДВ при продажу земельної ділянки разом з приміщенням?freeШІ-консультант17.12.2025128
- Інформація про реквізити автоматично стає доступною як тільки відкрилася інтегрована картка платника щодо військового зборуfree17.12.2025113
- Підприємство з нового року планує оплачувати недержавне страхування для працівників (соціальний пакет). Розглядаються два варіанти договорів: тристоронній (працівник-підприємство-СК) та двосторонній (підприємство-СК). Які податкові наслідки виникають для працівників, якщо податки також сплачує підприємство? Чи матиме працівник право на податкову знижку в такому випадку?17.12.202587
- Підприємство – платник ПДВ придбало автомобіль, який був у вжитку у неплатника ПДВ за 750 000,00 грн. Реалізовується автомобіль також неплатнику ПДВ. Передплату отримали 25.11.2025 р. - 10 000,00 грн; 28.11.2025 р. - 400 000,00 грн; 02.12.2025 р. - 340 000,00 грн. Реалізація авто відбулася 05.12.2025 р. на суму 750 000,00 грн. Як скласти ПН на таке постачання?16.12.202589
