Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8731
- Підприємство отримало передоплату за товар від юридичної особи та на дату отримання коштів склало податкову накладну. Надалі покупець змінив найменування та звернувся з листом про повернення авансу. У бухгалтера виникає питання: які реквізити покупця зазначати в розрахунку коригування до податкової накладної - старі чи нові?аудіо 15.06.202699
- За результатами інвентаризації підприємство виявило нестачу товарів, придбаних з ПДВ, за якими податковий кредит було відображено в декларації. Матеріально відповідальну особу не призначено, договір про повну матеріальну відповідальність відсутній, а приймання та відпуск товарів здійснював директор. Чи потрібно нараховувати ПДВ-зобов’язання за пп. 198.5 ПКУ, як відобразити нестачу в бухобліку та чи виникають різниці з податку на прибуток?аудіо 15.06.2026141
- Мікропідприємство з 01.01.2026 перейшло з єдиного податку на загальну систему оподаткування та стало платником податку на прибуток. Господарська діяльність фактично не здійснюється, у штаті є лише директор - єдиний учасник товариства. Який порядок, періодичність і за якими формами слід подавати декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність у 2026 році?аудіо 15.06.2026114
- У графах 08.2-08.7 зазначається інформація з основної Довідки 1 (у разі внесення змін – з коригуючої Довідки 1) щодо стаціонарного резервуару, установленого на акцизному складі пального, на який встановлено рівнемір, щодо якого проводиться повіркаfree12.06.2026120
- Підприємство передало в оренду іншому підприємству матеріальні активи (свердловини, насос, монтажний комплект, лічильник, мінералопровід). У договорі визначено загальну місячну орендну плату, а передачу оформлено актом приймання-передачі. Чи допустимо в акті наданих послуг і податковій накладній зазначати: «Оренда за користування матеріальними активами згідно з договором №___від__»?аудіо freeШІ-консультант12.06.2026233
- Чи має право контролюючий орган під час перевірки визнати виробничі витрати сільськогосподарського підприємства (на насіння, добрива, ЗЗР, ПММ, запчастини тощо) особистим доходом у вигляді додаткового блага його директора на підставі того, що він є матеріально-відповідальною особою, та донарахувати ПДФО і військовий збір?аудіо 12.06.202666
- Підприємство придбало обладнання, яке згодом зазнало пошкоджень унаслідок ворожого обстрілу з боку РФ. Факт пошкодження офіційно зафіксовано через Торгово-промислову палату. Оскільки після заміни окремих комплектуючих обладнання може функціонувати, було знайдено покупця, який готовий придбати його в поточному стані за 50% від початкової вартості. Чи має право підприємство продати таке пошкоджене обладнання та які наслідки з ПДВ необхідно врахувати?аудіо 12.06.2026101
- Чи виникають курсові різниці при перерахуванні іноземної валюти між власними рахунками ТОВ - резидента Дія Сіті, який є платником податку на прибуток на особливих умовах (податку на виведений капітал, якщо зарахування коштів в іншому банку відбувається в один день або з розбіжністю у 2–3 дні? Чи включаються такі курсові різниці до об'єкта оподаткування або доходу резидента Дія Сіті?аудіо 11.06.202658
- За операціями з надання послуг із забезпечення перетікань реактивної електричної енергії ПЗ з ПДВ нараховують за загальними правилами на дату першої події. На таку дату постачальник зобовʼязаний скласти ПН із зазначенням відповідного коду послуги згідно з ДКППаудіо free11.06.2026627
- ТОВ – резидент Дія Сіті, платник ПДВ, надає фізособам (неплатникам ПДВ) ІТ-освітні послуги, звільнені від ПДВ за пп. 197.1.33 ПКУ. Оплата надходить через LiqPay або на рахунок. Перша подія може бути як оплатою, так і наданням послуг. Наприклад, у травні отримано аванс від покупця А (включено в зведену ПН), а в червні надано послугу за цим авансом та отримано нову оплату. Чи можна складати одну підсумкову або зведену ПН щодо всіх неплатників ПДВ та як визначати обсяг постачання за такими «перехідними» операціями?аудіо 11.06.202699
- Податковий кодекс України не передбачає спеціальних пільг з ПДФО для компаній зі статусом резидента Дефенс Сіті при нарахуванні (виплаті) зарплати найманим працівникам. Доходи таких працівників оподатковуються за загальними правиламиfree11.06.202656
- Податкова накладна від 02.06.2023 р. була своєчасно подана на реєстрацію, але її реєстрацію зупинили, а розблокували 06.06.2024 р. Лише 28.05.2026 р. підприємство виявило факт розблокування. Чи можна включити суму ПДВ до податкового кредиту в червні 2026 року через уточнюючий розрахунок і за який саме звітний період слід подати таке уточнення з урахуванням строків давності?аудіо freeШІ-консультант11.06.2026382
- На дату списання дебіторської заборгованості за поставлені та не оплачені товари/послуги продавець повинен за операцією з постачання таких товарів / послуг скласти та зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних податкову накладну на боржникаfree11.06.202696
- Підприємство безоплатно передає товари військовій частині - неплатнику ПДВ. Частина товарів придбана з ПДВ, частина - без ПДВ. Як правильно оформити акт приймання-передачі: зазначати вартість товарів із ПДВ чи без ПДВ, з урахуванням правил оподаткування безоплатного постачання та мінімальної бази ПДВ?аудіо freeШІ-консультант11.06.20261 286
- ТОВ придбаває захисне скло у ФОП - платника єдиного податку 3-ї групи, який постачає товар з ознакою імпортованого. Надалі це скло використовується у власному виробництві іншої готової продукції. Чи потрібно під час постачання такої готової продукції зазначати в податковій накладній ознаку імпортного товару, якщо імпортний компонент пройшов переробку у складі нового виробу?аудіо freeШІ-консультант10.06.2026130
- Підприємство придбало нежитлову нерухомість для використання у госпдіяльності, сформувало податковий кредит з ПДВ, але об’єкт не ввело в експлуатацію та обліковувало на рахунку 15 як капітальні інвестиції. У 2026 році прийнято рішення про демонтаж. Чи застосовуються у цьому випадку норми пп. 189.9 ПКУ? Чи потрібно нараховувати ПДВ-зобов’язання за пп. 198.5 ПКУ? Якими документами підтвердити правомірність демонтажу й господарське використання отриманих матеріалів?аудіо 10.06.2026234
- Підприємець скуповує у фізичних осіб вживані мобільні телефони для подальшого перепродажу. Чи потрібно утримувати ПДФО та військовий збір із сум, що виплачуються громадянам? Чи можна застосовувати ставку ПДФО 5%?аудіо 10.06.202691
- ФОП (загальна система оподаткування) на підставі ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі, здійснює реалізацію пива, сидра та перрі. В якому додатку до декларації акцизного податку та в яких саме рядках додатка відображаються дані щодо роздрібних продажів сидру та перрі?аудіо 09.06.202679
- Питання щодо дати РК. Перша подія - часткова передплата, друга подія - додаткова угода про зміну ціни, третя подія - часткова передплата. Яка дата РК повинна бути до першої ПН: дата додаткової угоди, дата відвантаження товару чи дата остаточної оплати?аудіо 09.06.2026108
- Первинний водокористувач, подає податкову декларацію з рентної плати (в частині рентної плати за спеціальне використання води) й сплачує рентну плату за обсяги води, використані для забезпечення господарських потреб у межах провадження господарської діяльностіfree09.06.202669
- Наше підприємство (платник податку на прибуток на загальних підставах та ПДВ) отримало від міжнародного благодійного фонду цільовий грант на придбання виробничого обладнання. Чи виникають у нас податкові різниці з податку на прибуток? Чи оподатковується ПДВ саме надходження цих грошей на рахунок та чи маємо ми право на податковий кредит під час купівлі обладнання за рахунок цього гранту?аудіо 09.06.2026135
- Наше підприємство, основним видом діяльності якого є переробна промисловість (секція С), володіє виробничим цехом, що належить до класу 125 Класифікатора будівель. Ми плануємо передати в оренду невелику частину цього приміщення (15 кв. м) іншій особі. Чи збережеться у нас пільга зі сплати податку на нерухоме майно, і якщо ні, то за яку площу доведеться сплачувати податок — лише за орендовану чи за всю площу будівлі?аудіо 09.06.202686
- Підприємство виявило пошкодження майна з вини працівника, який погодився добровільно відшкодувати завдані збитки. Як правильно відобразити ці суми в податковому обліку? Зокрема, цікавлять наслідки з податку на прибуток, можливість нарахування ПДВ на суму відшкодування, а також питання щодо утримання ПДФО, військового збору та нарахування ЄСВаудіо 09.06.202681
- Підприємство безоплатно надає в оренду нерухомість військовій частині, а орендар компенсує лише вартість електроенергії за рахунок бюджетних коштів. Акти військова частина підписує датою оплати, яка може припадати на наступні місяці. ПН складають за касовим методом. На яку дату підприємство має право віднести ПДВ за електроенергією до податкового кредиту?аудіо freeШІ-консультант09.06.202676
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, передало приміщення в оренду. 01.02.2026 р. орендар сплатив гарантійний платіж, який за договором має забезпечувальний характер і підлягає поверненню, тому потрібно визначити, чи складається ПН на дату його отримання. Договір розірвано 27.05.2026 р. на підставі додаткової угоди від 20.05.2026 р., при цьому гарантійний платіж частково зараховано в орендну плату за травень 2026 року, а частково залишено орендодавцю як штрафаудіо freeШІ-консультант09.06.2026247
Головні новини
- Перше засідання Координаційного центру з питань бронювання 4 листопада: подробиці від Мінекономіки
- Якщо земля – вибухонебезпечна: особливості списання незавершеного виробництва рослинництва та ПДВ в 2026 році
- Перевірки Держпраці нормативу працевлаштування осіб з інвалідністю: порядок проведення у 2026 році
- ФОП отримала допомогу по вагітності та пологах в 2026 році: які податкові наслідки щодо ЄП, ПДФО, ВЗ та ЄСВ
- Замовник підписав акт із затримкою: відображення в бухобліку згідно Закону №996 та податкові наслідки за ПКУ
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Особистий іноземний холдинг:безпечне володіння активами, податкова оптимізація, інвестиційні аспекти та спадкові можливості АКЦЕНТ – на варіанти залучення інвестицій через холдингові структури Case Study – на прикладі іноземних енергетичних, аграрних...
Лектор: Доценко-Білоус Н.О., Михайленко Д.
12 листопада, четвер - Квота 4 – Звітність набула чинності.ТОП-10 кадрових помилок, які потрібно негайно виправити! Зміни у кадровому обліку: ЄРК-КП і профстандарти замість посадових інструкцій. 42 нових кадрових документів: що змінилось та як перейти? + Квота 4% ...
Лектор: Мойсеєнко Т.
12 листопада, четвер - Облік витрат будівництва у інвестора, замовника та підрядника від А до Я: від планування до завершення проєкту нового будівництва&реконструкції
Лектор: Бірюченко В.В.
13 листопада, пʼятниця - РРО/ПРРО, касові операції: все, що повинен знати суб’єкт підприємницької діяльності. Важливо: розміри та види штрафів при роботі з РРО/ПРРО
Лектор: Самарченко О.Р.
16 листопада, понеділок
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
