Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»

Організація взяла в оренду будівлю і здійснює реалізацію санаторно-курортних послуг. Виникла необхідність провести ремонтні роботи. Які дії слід зробити для обґрунтування рішення про проведення ремонту, а також правомірності віднесення витрат з вказаних робіт до ремонту з віднесенням їх вартості на витрати, що враховуються при обчисленні податку на прибуток?

Як визначаються доходи в обліку представництва нерезидента: 1) на повну суму цільового фінансування при зарахуванні коштів на поточний рахунок представництва нерезидента; 2) на суму понесених витратах у звітному періоді. Як обліковується резерв за невикористаними відпустками? Чи визнаються доходи на суму резервів?

Підприємство-резидент придбаває у нерезидента – юрособи, резидента Кіпру, послуги з навчання працівника. Які податкові наслідки такої операції?

Які основні засоби належать до невиробничих з метою оподаткування? Чи можна мікрохвильову піч, холодильник, кухонні гарнітури, посудомийні машини, телевізори вважати виробничими ОЗ, якщо вони придбавалися для створення належних умов праці працівників згідно з наказом керівника?

Чи підлягає коригуванню фінансовий результат до оподаткування за результатами кварталу, півріччя, дев’ять місяців у разі, якщо операція є контрольованою за результатами календарного року?

Чи застосовується різниця згідно з п. 140.2 ПКУ за процентами по кредиту, якщо у підприємства власний капітал від’ємний? Якщо так, то як розраховується така різниця?

Фермерське господарство займається вирощуванням сільгосппродукції на орендованих у фізосіб земельних ділянках. На жаль, ці договори оренди досі не зареєстровані державою. Чи може фермерське господарство витрати, які несе під час вирощування сільгосппродукції, враховувати при обрахунку об’єкта оподаткування податком на прибуток?

Чи повинен сплачувати авансові внески з податку на прибуток за підсумками трьох кварталів платник, у якого звітним періодом є календарний рік?

ТОВ на загальній системі оподаткування відправляє директора на курси підвищення кваліфікації. Чи будуть витрати на навчання витратами при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток? І чи потрібно в цьому випадку нараховувати ЄСВ та утримувати ПДФО із суми оплати на навчання ?

Чи включаються відокремлені підрозділи (філії) до Реєстру неприбуткових установ та організацій, який формується з 01.01.2017, та чи підтверджують відповідність установчих документів, якщо були включені до Реєстру неприбуткових установ та організацій станом на 13.08.2016?

Чи потрібно коригувати фінрезультат на податкові різниці у році створення платника податку на прибуток? Чи передбачена податкова різниця при сплаті членських внесків неприбутковій організації?

Підприємство надало в жовтні 2013 р. послуги з перевезення, але не отримало оплати. У жовтні 2016 р. закінчився строк давності за дебіторською заборгованістю. Як її списати, якщо наказом про облікову політику не передбачалося створення резерву сумнівних боргів? Що в податковому обліку?

За півріччя 2016 р. було нараховано податок на прибуток: Дт 981 Кт 6413 на суму 100 грн. За результатами діяльності за дев’ять місяців - збитки. На яких рахунках бухгалтерського обліку відсторнувати нарахований податок на прибуток за півріччя 2016 р.?

Підприємство закуповує продукти харчування не тільки для працівників офісу, а й для відвідувачів. Яким чином підтвердити понесені витрати? Які особливості оподаткування такої операції?

Підприємство закуповує чай, каву тощо (облік споживання не ведеться) та уклало договір про оренду спортзалу для співробітників. Чи організовувати персональний облік за цими витратами? Чи є це додатковим благом для працівників? Чи коригувати фінрезультат (загальний річний дохід понад 20 млн грн)?

Чи потрібно малим підприємствам (з річним оборотом доходів до 2 млн грн) для визначення податку на прибуток за 2016 р. коригувати фінрезультат на суми: безнадійної дебіторської заборгованості; нарахованого штрафу; амортизації невиробничих основних засобів; дрібних витрат на невиробничі потреби? Як це правильно зробити?

Підприємство у 2015 р. мало загальний обсяг операцій з продажу товарів (робіт, послуг) на 10 млн грн. Чи треба було при складанні декларації з податку на прибуток заповнювати додаток РІ в розрізі операцій придбання послуг у нерезидента-оффшорника? Чи заповнювати цей додаток у 2016 р.?

Як впливає собівартість продукції, що випускається підприємством на податок на прибуток згідно з останніми змінами при визначенні цього податку?

Водій доставив товар покупцю, є накладна і ТТН, але чек на пальне загубився. Кошти з каси на заправку авто під звіт не видавались. Чи зобов’язане підприємство відшкодовувати витрати водія на таку заправку і які наслідки відшкодування без документів на придбання пального?

Організація з 2005 року є неприбутковою. Чи потрібно подавати додаткові документи в контролюючий орган на підтвердження статусу неприбутковості? І якщо так, то які?

Юрособа перейшла зі спрощеної системи оподаткування на загальну з 01.10.2016 р. У ІІІ кв. отримано передоплату за роботи, послуги. Акти виконаних робіт частково закриті в ІІІ кв., а частково будуть підписані в IV кв. Що буде доходом підприємства при подачі декларації з податку на прибуток за 2016 р.?

Если у предприятия безвозвратная финпомощь – расходы, то как оформить ее предоставление, не тратя время на составление договоров, других документов? Какие нормы законодательства и бухучета лимитируют допустимый размер выплат безвозвратной финпомощи между предприятиями на общей системе налогообложения?

Підприємство придбало авто і надіслало запит до Державного автотранспортного науково-дослідного і проектного інституту щодо встановлення базової норми витрат палива на це авто. Вони встановили на 2 літри меншу норму, ніж по факту. Чи можна наказом по підприємству установити свою норму?

Чи можна віднести на витрати підприємства вартість палива на заправку автомобіля для потреб підприємства, якщо це особисте авто керівника? Як правильно це зробити?

Юрособа, що застосовує різниці при визначенні бази оподаткування з податку на прибуток, планує перерахувати безповоротну фіндопомогу іншій юрособі (сільгоспвиробнику) – єдиннику IV групи. Чи передбачено при цьому коригування фінрезультату до оподаткування на різниці за витратами у вигляді безповоротної фіндопомоги?