Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»
Консультацій: 1 115
- У які строки подається декларація з податку на прибуток в 2018 році?02.03.2018705
- Підприємство отримало процентну позику від нерезидента. Позика та нараховані проценти не повернуться вчасно згідно з умовами договору. Незважаючи на це, проценти продовжують нараховуватись в бухобліку. Як таке нарахування вплине на оподаткування податком на прибуток?27.02.20186644
- Підприємство самостійно виявило завищення податку на землю у деклараціях за 2016 – 2017 рр. Завищена сума податку на землю вплинула на показник фінрезультату, внаслідок чого занизили податок на прибуток. Чи потрібно виправляти цю ситуацію?27.02.2018342
- Підприємство планує надати ІТ-послуги резиденту Казахстану на території Казахстану. Як та у якій країні сплачується податок на прибуток від надання таких послуг?22.02.2018291
- Підприємство (платник податку на прибуток) до 2016 р. не коригувало фінрезультат, але з 01.01.2016 р. розпочало. Як визначити балансову вартість основних засобів на початок 2016 р.? Як заповнити графу 3 додатка АМ за 2016 р.?20.02.20184 9162
- Підприємство протягом 2017 р. імпортувало товар із Гонконгу. За результатами 2017 р. підприємство повинно розраховувати податкові різниці. Чи можна та за яких умов не використовувати різницю, зазначену в рядку 3.1.7 додатку РІ для придбання товарів із Гонконгу (якщо ці операції не підпадають під визначення контрольованих операцій)?19.02.20185412
- Чи має право благодійний фонд включити збитки, задекларовані у 2015 р., до декларації за 2017 р., враховуючи те, що за жовтень-грудень 2015 р., за 2016 р. та за І півріччя 2017 р. було подано Звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації? Чи потрібно у декларації за 2017 р. зазначати про незастосування коригування фінрезультату?19.02.2018288
- Підприємство не розраховує податкові різниці. Чи потрібно підприємству заповнювати додаток АМ до декларації з податку на прибуток та відповідні рядки щодо нарахованої амортизації у бухгалтерському та податковому обліку у додатку РІ до декларації?16.02.20181 197
- Касир о 23:45 роздруковує Z-звіт та оприбутковує готівку в касу за прибутковим касовим ордером. Після 00:00 проводиться операція "службова видача" та складається видатковий касовий ордер. Чи буде порушенням відсутність підпису директора на касових ордерах у зв'язку з неробочим часом посадової особи?15.02.2018557
- Підприємство виявило заниження податкового зобов’язання з податку на прибуток за ІІ та ІІІ квартал 2017 року. З якої дати розпочинається нарахування пені? Який порядок нарахування?12.02.2018556
- За умовами ліцензійного договору у грудні 2017 р. підприємство отримало роялті за 2015, 2016 та 2017 роки (разова оплата до кінця терміну дії договору). Коли потрібно визнавати дохід від роялті?05.02.2018425
- Підприємство продає своєму засновнику (резиденту Великобританії) комп’ютерну програму, яку створило власними силами та має на неї авторські права. Чи може нерезидент передати цьому підприємству право користування цією програмою з нарахуванням роялті? Які будуть податкові наслідки щодо обох операцій?31.01.2018527
- Підприємство подає за 2017 р. декларацію з податку на прибуток, при цьому податкові різниці не застосовуються (дохід менше 20 млн грн). Як відобразити збиток попереднього періоду? Чи потрібно подавати звіт про пільги?31.01.20182 2207
- Підприємство придбало майновий комплекс будівель та споруд. При проведенні інвентаризації на території було виявлено цех, документи на який відсутні. Чи можна оприбуткувати таку нерухомість? За якою вартістю відображати оприбуткування?26.01.20184092
- Неприбуткова організація (гаражний кооператив) планує продати один із гаражів, які належать кооперативу (прав власності на землю немає). При здійсненні такої операції, чи потрібно буде реєструватися платником ПДВ та платником податку на прибуток?23.01.2018614
- ТОВ є платником єдиного податку. Засновник ТОВ є фізособою. Як виплатити дивіденди та які податки потрібно сплатити при виплаті дивідендів?22.01.20182 9029
- Підприємство сплачує роялті за використання торгової марки нерезиденту, який зареєстрований в Люксембурзі. Оборот більше 20 млн, але менше 150 млн. Чи збільшувати фінарезультат за п. 140.5 ПКУ? Як треба підтверджувати суму витрат за цінами, визначеними за принципом "витягнутої руки"? Які документи для цього потрібні?03.01.2018591
- У 2015 році до складу витрат не було включено податок на нерухоме майно. У 2017 році цю помилку виявлено. Як її виправити у декларації з податку на прибуток та у фінзвітності?02.01.20186582
- Фізособа – резидент України володіє 50% частки акцій компанії у Молдові. Протягом року резидент отримує дивіденди від цієї компанії на власний рахунок у банку Молдови. Як оподатковуються такі дивіденди в Україні?27.12.2017395
- Неприбуткова організація, власник нерухомого майна, надала іншій неприбутковій організації право використовувати майно на підставі договору про співробітництво, спрямованого на досягнення спільних цілей не пов’язаних з отриманням прибутку. Чи може ДФС визначити такі дії, як порушенням законодавства та нарахувати податкові зобов'язання для організації, яка передала майно?26.12.2017346
- Підприємство надає у платне користування торгову марку на підставі ліцензійного договору про надання невиключної ліцензії на її використання. Чи будуть ці платежі вважатися роялті та як обліковувати такий договір?22.12.20179132
- Неприбуткова організація отримала у дарування незавершені виробничі комплекси, для оформлення яких слід виготовити відповідні документи. Чи може неприбуткова організація оплатити витрати на виготовлення документів до оформлення договору дарування комплексу? Чи буде це порушенням умов діяльності неприбуткової організації?19.12.2017671
- Юрособа (загальна система) отримує роялті від юрособи - нерезидента США. При виплаті роялті, нерезидент утримує 10% згідно з угодою про уникнення подвійного оподаткування. Як можна зменшити податок на прибуток на сплачений податок за кордоном? Як це відобразити у декларації з податку на прибуток?11.12.2017614
- Юрособа за І півріччя 2016 р. подала Декларацію з податку на прибуток зі збитками (1,5 млн). З ІІ півріччя 2016 р. перейшла на ЄП, а з IV кварталу 2017 р. - на загальну систему. Чи переноситься збиток з 1 півріччя 2016 р. в декларацію за IV квартал 2017 р.? Чи подається звіт щодо пільг у разі використання від'ємного значення з податку на прибуток?11.12.2017354
- Підприємство здійснює імпорт безкоштовних зразків. При оформлені митної декларації нараховується та сплачується ПДВ та мито. Чи включається сума сплаченого ПДВ до вартості оприбуткування таких зразків? Чи має право підприємство на податковий кредит, якщо такі зразки використовуються для демонстрації покупцям?07.12.20177251