Усі консультації по тегу «Нерезиденти»
Консультацій: 912
- Українське ТОВ, платник ПДВ, у січні 2023 р. придбаває за ліцензійним договором у нерезидента ПЗ у вигляді коду активації, яке надалі продаватиметься кінцевим споживачам в Україні, оприбуткувавши як товар на субрахунку 281. Нерезидент надає інвойс, акт приймання-передачі і сам код на електронну пошту, ВМД не складається. Що з ПДВ?09.01.20234 747
- Підприємство планує придбати супутникову систему Старлінк, сплачуючи абонплату через інтернет з використанням корпоративної картки. Навряд чи буде договір, квитанції про оплату. Чи можна здійснювати оплату в такому разі?03.01.20231 5992
- Підприємству - резиденту України нерезидент (Італія) надає послуги перевезення за межами митної території України. Чи утримувати податок з доходів нерезидента (так званий податок на репатріацію) з послуг перевезення?22.12.2022254
- Нерезидент (є учасником та кредитором українського ТОВ) відкрив в українському банку на території України мультивалютний рахунок і став на облік в податковій Києва як платник податку на прибуток. Від ТОВ отримував дивіденди, тіло кредиту і відсотки, а також купував облігації української компанії. Чи подавати декларацію?19.12.2022113
- Підприємство уклало договір із нерезидентом на постачання товару, перерахувало передплату за одним інвойсом і купило валюту для перерахування за іншим інвойсом. Але нерезидент змінив умови контракту і угода стала невигідною. Як в обліку відображається повернення валюти від нерезидента та продаж валюти? Як документально оформити розірвання контракту?08.12.20222 540
- Підприємство-резидент під час імпортування товарів отримав від нерезидента (Латвія) послуги на митному складі на території Латвії, а саме: перевантаження, оформлення ветеринарного акту, оформлення імпортної декларації, обмотки палет. Чи нараховується ПДВ? Чи потрібно застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.4 ПКУ при отриманні послуг від резидента Латвії?08.12.2022241
- ФОП на ІІІ групі ЄП (2%) виїхав за кордон у зв'язку з війною в Україні та надає IT-послуги компанії нерезиденту. Чи можна отримувати кошти на рахунок, відкритий у банку країни перебування, та витрачати на власні потреби? Якщо так, які податкові наслідки в Україні це матиме для платника ЄП? Чи декларувати отримані доходи на приватний рахунок в іноземному банку за підсумками року як фізособа?05.12.20221 1882
- Заборгованість покупця нерезидента в доларах США. 19.10.2022 р. додатковою угодою змінену валюту платежу на євро (з крос курсом 1 долар США = 1,0173 євро). 27.10.2022 р. частково переуступлено заборгованість іншому нерезиденту на суму 26 тис. євро. Які бухгалтерські проведення в цій ситуації?17.11.2022141
- Підприємство планує орендувати у нерезидента ТЗ для внутрішніх (Україна) та міжнародних перевезень вантажів. Які особливості оподаткування?11.11.2022471
- ФОП на ІІ групі ЄП хоче імпортувати товар з Афганістану на суму 50 тис. дол. США. Платежі в цю країну заборонені, тому товар буде завезено в Україну зі сплатою податків на митниці, а сплати за товар не буде. Залишиться борг перед нерезидентом. Які штрафи можуть бути за несплату за цим контрактом? Як буде рахуватися дохід ФОПу? Чи може ця операція спричинити перехід на загальну систему?08.11.2022878
- Нерезидент Google Cloud EMEA Limited (Ірландія) надає резиденту, юрособі - платнику ПДВ послуги з обслуговування скриньок електронної пошти. Оплата стягується автоматично з корпоративної картки в гривнях за курсом євро. Чи потрібно сплачувати податок на репатріацію з таких послуг?04.11.2022290
- ТОВ - резидент "Дія. Сіті" планує операції з постачання програмної продукції материнській компанії-засновнику із США. Обсяг операцій на 2023 рік - 100 млн грн. З 1 січня 2023 року обрано особливу систему оподаткування за ставкою 9%. Чи будуть такі операції вважатися контрольованими? Чи вважається ТОВ - постійним представництвом материнської компанії (засновника-нерезидента)?03.11.20221502
- Підприємство - резидент України отримує від ФОПа - нерезидента (Німеччина) послуги з пошуку (залученню) клієнтів за кордоном. Які особливості оподаткування ПДВ, ПДФО та ВЗ? Який бухоблік?25.10.2022767
- Підприємство пролонгувало отриманий валютний кредит від нерезидента, ця пролонгація не була зареєстрована в НБУ. За період пролонгації нараховувалися відсотки. Чи мало право підприємство нараховувати відсотки та відображати їх у складі витрат, якщо пролонгація не зареєстрована в НБУ?13.10.2022149
- Підприємство отримало кредит від нерезидента. У 2022 році проценти не нараховувалися. 30 вересня нерезидент вирішив пробачити борг за кредитом і процентами. Які особливості оподаткування податком на прибуток і відображення в декларації?07.10.2022289
- Працівники підприємства тривалий час (5 – 7 місяців) перебували за кордоном з метою вивчення нового програмного забезпечення материнської компанії. Нерезидент (юрособа) виставляє підприємству-резиденту ре-інвойс на компенсацію вартості проживання (в т.ч. мобільний зв’язок та інші понесені витрати) працівників резидента. Які ризики для резидента: податок на прибуток, ПДВ?06.10.2022223
- Згідно з інвойсом та CMR товар їде в Україну в кількості 16 тон на суму 6000 євро. При огляді на митниці протоколом вилучають 6 тон та в ВМД декларується на 3000 євро менше. Оприбутковувати будемо товар в меншій кількості. А розраховуватися повинні з нерезидентом, як в інвойсі, згідно з контрактом. Як відобразити це в обліку?28.09.2022126
- Фізична особа – резидент України продає свої корпоративні права у ТОВ нерезиденту – фізособі. Які податкові наслідки такої операції?22.09.2022293
- Підприємство - резидент України отримує від нерезидента послуги з обробки контейнерів (вивантаження, перетарка, завантаження тощо) на польському терміналі. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?21.09.20221281
- У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?20.09.2022776
- Підприємство - резидент України уклав ліцензійну угоду з підприємством - резидентом Естонії на право використання продукту на території Естонії, за якою отримує роялті. Як оподатковувати отримане роялті податком на прибуток?13.09.2022148
- Нерезидент доручає банку резиденту України через мобільний додаток банку приймати платежі від фізосіб резидентів України для поповнення закордонного мобільного номера телефона фізосіб. Але банк має щомісяця перераховувати нерезиденту аванс – гарантійний депозит, в рахунок майбутніх платежів від фізосіб. Чи буде ПДВ?08.09.202257
- Українська компанія має кредиторську заборгованість перед своїм учасником нерезидентом (Литва) за кредитом і процентами, та за дивідендами. А нерезидент має заборгованість перед компанією за придбані цінні папери. Чи можна провести залік заборгованостей? Чи потрібно в цей момент сплачувати податок на репатріацію?07.09.2022327
- Підприємство - нерезидент продало свою часку українського підприємства фізособі - резиденту України. Кошти від продажу фізособа перерахує представництву нерезидента. Які податкові наслідки цієї операції?06.09.202261
- Підприємство здійснило передоплату нерезиденту за імпорт товару, але у зв’язку з воєнним станом товар не завезено на митну територію України, а продано іншому нерезиденту, за ціною нижче придбання. Як закрити такі операції?09.08.2022275