Усі консультації по тегу «Нерезиденти»

З корпоративної картки, яка емітована на ім’я директора і прив'язана до поточного рахунку, сплачено передплату за проїзд по платним дорогам у валюті євро, наприклад, 03.03.2023 р. У виписці банку ці кошти списані через 3 – 5 днів, оплата постачальнику послуг надійшла 03.03.2023 р. і підприємство отримало право проїзду. Якою датою і за яким курсом складати авансовий звіт?

Підприємство імпортує товар від нерезидента. В контракті є пункт, що до моменту повної оплати вартості товар залишається власністю продавця. Умови доставки: поставка на умовах FCA. Дата відвантаження зі складу постачальника - 31.03.2023, розмитнення відбулося 04.04.2023 р. Перевізник склав акт датою фактичної доставки на склад покупця - 06.04.2023 р. Який курс потрібно взяти для оприбуткування товару і визнання цього товару активом?

Підприємство експортувало соняшник, зваживши на своїх вагах, що зафіксовано в МД. Але нерезидент згідно з договором під час приймання зважив на своїх вагах, отримавши меншу кількість, за якою товар прийнятий і оплачений. За договором право власності переходить на складі покупця. Як таку операцію відобразити в обліку? Що з ПДВ та з валютним наглядом?

Чи є об’єктом оподаткування ПДВ роялті, які підприємство отримує від нерезидента?

Чи є такими, на яких потрібно складати ПН з типом причини «21», контрагенти- представництва нерезидентів в Україні (філії, тощо)?

Підприємство - платник податку на прибуток (з різницями) і ПДВ передаватиме нерезиденту в оренду обладнання, яке вивозитиметься у митному режимі тимчасового вивезення. Які податкові наслідки?

Підприємство - резидент України (маркетплейс) буде співпрацювати з нерезидентом, який буде розміщувати свої товари на маркетплейсі та продаватиме покупцям з України. Підприємству сплачуватимуть комісію за розміщення та просування товарів. Чи платити ПДВ з цих послуг?

Материнська компанія - нерезидент має намір перерахувати резиденту Україну, платнику ПДВ та податку на прибуток на загальних підставах, суму коштів для підтримки та забезпечення виплати заробітної плати. Це не оплата за послуги чи товар, а просто кошти на підтримку. Чи потрібно нараховувати ПДВ? Як відобразити ці кошти в обліку?

Резидент України - орендодавець, платник ПДВ, передає оренду нерезиденту обладнання (необоротний актив), придбане в минулих роках, за яким відображався ПК. Обладнання вивезене за межі митної території України в режимі тимчасового вивозу. Після закінчення оренди повернеться в Україну. Що з ПДВ?

Підприємство має кредиторську заборгованість на рахунку 632 перед постачальником. 09.12.2019 р. отримано товар від цього постачальника, вже пройшло три роки і підприємство погашати цей борг не буде. Чи можна списати цю заборгованість 09.12.2022 р.? За яким курсом списувати заборгованість?

ТОВ – резидент придбало послуги буксирування судна (фрахт) у Нерезидента №1. У зв’язку з війною ТОВ не змогло вчасно оплатити ці послуги, тому воно уклало договір передоручення виконання зобов’язань з Нерезидентом №2. Нерезидент №2 оплатив послуги Нерезидента №1. ТОВ ще не погасило свій борг перед Нерезидентом №2. Коли ТОВ повинно сплатити податок на доходи нерезидентів?

Як правильно відобразити в бухобліку безоплатну передачу ТМЦ від головного підприємства дочірньому підприємству - нерезиденту? Чи є податкові наслідки такої безоплатної передачі?

У 2022 р. ТОВ виплатило дохід нерезиденту та утримало податок з нього. За місяць після списання коштів на рахунок ТОВ повернули суму , яку перерахували нерезиденту за мінусом комісії. Банк говорить, що причина повернення не встановлена та її потрібно уточнювати у нерезидента. Нерезидент поки що не відповідає, причина повернення не встановлена. Як відобразити цю ситуацію в обліку та в додатку ПН декларації з податку на прибуток?

Підприємство придбаває у нерезидента програмну продукцію (в т.ч. будь-які зміни, оновлення, додатки, доповнення та/або розширення функціоналу ПЗ, прав на отримання таких оновлень, змін, додатків, доповнень протягом певного періоду часу) та/або права на використання ПЗ згідно з ліцензійним договором. Це придбання товару чи послуги?

Підприємство - резидент України оплачує нерезиденту ліцензію за користування програмним забезпеченням Microsoft. До 2023 року на дану оплату ПДВ не нараховували. Чи потрібно зараз нараховувати ПДВ?

ТОВ на ІІІ групі ЄП (наразі 2%), планує відкрити валютний рахунок в закордонному банку. Як в такому разі застосовується обмеження строків розрахунків з нерезидентами та чи обов’язково отримувати платежі від іноземних покупців на валютний рахунок в українському банку? Чи можна оплатити з іноземного рахунку членський внесок в іноземній асоціації? Чи можна переказувати валютні кошти з одного власного рахунку на інший?

Підприємство планує оплату компанії-нерезиденту (Китай) за доменні імена CN. Які податкові наслідки виникають при отриманні таких послуг з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи нерезидентів?

Підприємство – платник податку на прибуток не застосовує коригування фінрезультату до оподаткування на податкові різниці. Чи виникає обов'язок застосовувати різниці за пп.140.5.4 та 140.5.5-1 ПКУ у разі операцій з нерезидентами?

Підприємство - платник ПДВ отримало від нерезидента послуги з доставки авто в країну ЄС. Потім отримало послуги від резидента з доставки авто на митну територію України. Які податкові наслідки та особливості бухобліку?

Українське ТОВ, платник ПДВ, у січні 2023 р. придбаває за ліцензійним договором у нерезидента ПЗ у вигляді коду активації, яке надалі продаватиметься кінцевим споживачам в Україні, оприбуткувавши як товар на субрахунку 281. Нерезидент надає інвойс, акт приймання-передачі і сам код на електронну пошту, ВМД не складається. Що з ПДВ?

Підприємство планує придбати супутникову систему Старлінк, сплачуючи абонплату через інтернет з використанням корпоративної картки. Навряд чи буде договір, квитанції про оплату. Чи можна здійснювати оплату в такому разі?

Підприємству - резиденту України нерезидент (Італія) надає послуги перевезення за межами митної території України. Чи утримувати податок з доходів нерезидента (так званий податок на репатріацію) з послуг перевезення?

Нерезидент (є учасником та кредитором українського ТОВ) відкрив в українському банку на території України мультивалютний рахунок і став на облік в податковій Києва як платник податку на прибуток. Від ТОВ отримував дивіденди, тіло кредиту і відсотки, а також купував облігації української компанії. Чи подавати декларацію?

Підприємство уклало договір із нерезидентом на постачання товару, перерахувало передплату за одним інвойсом і купило валюту для перерахування за іншим інвойсом. Але нерезидент змінив умови контракту і угода стала невигідною. Як в обліку відображається повернення валюти від нерезидента та продаж валюти? Як документально оформити розірвання контракту?

Підприємство-резидент під час імпортування товарів отримав від нерезидента (Латвія) послуги на митному складі на території Латвії – перевантаження, оформлення ветеринарного акту, імпортної декларації, обмотки палет. Чи нараховується ПДВ? Чи потрібно застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.4 ПКУ при отриманні послуг від резидента Латвії?