Усі консультації по тегу «Нерезиденти»
Консультацій: 978
- Якщо першою подією є дата списання коштів, то графи 5 та 6 Розрахунку не заповнюються. Якщо першою подією є дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, то у графи 5 та 6 Розрахунку зазначається дата та номер такого документаfree22.09.202546
- Підприємство, що коригує фінрезультат на податкові різниці, експортує товар нерезиденту з переліку КМУ №480. Нерезидент здійснив 100% передоплату. Від якої вартості (ціни в митній декларації чи суми, перерахованої за курсом на дату авансу) розраховувати 30% різниці за пп. 140.5.5-1 ПКУ? Крім того, чи потрібно застосовувати таку різницю до операції з безоплатної передачі зразків цьому ж нерезиденту?22.09.202566
- Відображення у бухобліку неприбутківців втрат від знищення майна, що перебуває на балансі, здійснюється на підставі первинних документів, за умови проведення обов’язкової інвентаризації, та у тому числі за наявності сертифіката про форс-мажорні обставиниfree22.09.202537
- Підприємство отримало від нерезидента на умовах гарантійної заміни запчастину для ремонту основного засобу. Незважаючи на відсутність оплати нерезиденту, були сплачені ПДВ і митні платежі. Як коректно відобразити в бухгалтерському обліку цю операцію, а також сплачені імпортні платежі?18.09.202543
- Чи потрібно застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.4 ПКУ при операціях з контрагентом GmbH & Co.KG з Німеччини? Яким чином підтвердити відповідність ціни принципу «витягнутої руки» для незастосування цієї різниці, якщо операція не є контрольованою?freeШІ-консультант16.09.202599
- ТОВ на загальній системі - резидент України імпортує товари з Польщі від контрагента-нерезидента, який є резидентом Польщі. Чи правомірна вимога ДПС щодо застосування податкових різниць, передбачених пп. 140.5.4 ПКУ, та коригування фінрезультату в рядках 3.1.6.1-3.1.6.3 додатку РІ до декларації з податку на прибуток?15.09.2025179
- Чи може підприємство транзитні послуги постачальників за одне судно виставляти нерезиденту замовнику кількома актами, з різницею в кілька днів? Наприклад, буксири виставлені 01.09, а інші послуги, включаючи агентську винагороду, 03.09freeШІ-консультант15.09.202537
- Підприємство уклало договір з нерезидентом (Гонконг) на інформаційно-консультаційні послуги, пов’язані з пошуком постачальника в Китаї, який забезпечить роботи за запитом замовника. Чи виникає тут обов'язок щодо сплати податку на доходи нерезидента? Чи оподатковується така операція ПДВ і якщо так – на яку дату слід скласти ПН?12.09.202583
- Підприємство надавало транспортно-експедиційні послуги нерезиденту з перевезення вантажів з Європи в Україну і нараховувало ПДВ, складало податкову накладну. Чи правильно воно робило? Якщо ні, як виправити помилково нараховані податкові зобов'язання, зокрема, за допомогою РК до ПН та уточнюючих декларацій з ПДВ, та як це вплине на податок на прибуток?freeШІ-консультант12.09.202559
- Юрособа здійснила імпорт товару від постачальника-нерезидента з Німеччини, організаційно-правова форма якого (GmbH & Co.KG) включена до Переліку КМУ №480. Операція не є контрольованою. Для уникнення коригування фінрезультату на 30% згідно з пп. 140.5.4 ПКУ, компанія отримала від нерезидента Довідку про його реєстрацію як платника податку на прибуток у країні реєстрації. Чи є ця Довідка, перекладена та нотаріально завірена, достатньою підставою для незастосування зазначеного коригування?11.09.2025124
- ТОВ відвантажило товар нерезиденту. Нерезидент виявив брак та написав лист-претензію щодо якості товару. За бракований товар оплати не буде. ТОВ погоджується з умовами претензії. Як правильно оформити дану операцію в обліку?10.09.202569
- ТОВ, платник ПДВ, за трьохстороннім договором МТД надає послуги бюджетній організації. Оплату здійснює нерезидент. Перша подія - надання послуг. Чи потрібно складати РК на суму курсової різниці?09.09.202599
- Підприємство у квітні отримало передплату від нерезидента за послуги, які не оподатковуються ПДВ. Відобразили цю суму рядку 5 декларації з ПДВ та у додатку 4 до неї за квітень. В липні надали цьому нерезиденту послуги, які оподатковуються ПДВ, зареєстрували ПН. А наприкінці липня отримали від нерезидента лист, в якому він просить частину авансу квітня зарахувати в оплату послуг, наданих в липні. Які ПДВ – наслідки такої операції?25.08.202559
- Чи є законодавчі заборони або обмеження для ФОПа на ІІІ групі єдиного податку щодо ведення зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД), зокрема, надання нерезидентам консалтингових послуг у сфері маркетингу та виходу на міжнародні ринки?25.08.202558
- ФОП на ІІ групі єдиного податку надає готельні послуги (КВЕД 55.10). Чи має він право надавати послуги з тимчасового розміщення та проживання фізичній особі – нерезиденту, враховуючи обмеження щодо надання послуг неплатникам єдиного податку?13.08.202579
- При отриманні авансу від нерезидента за послуги, який курс НБУ та за яку дату застосовувати для податкових накладних та бухобліку? Є розбіжність в інформації: одні джерела вказують на курс дати зарахування коштів, інші — на курс попереднього дня. Як правильно?12.08.2025169
- Підприємство – платник ПДВ отримує юридичні послуги від нерезидента. Чи є така операція об'єктом оподаткування ПДВ на території України? Якщо так, то хто є відповідальним за нарахування та сплату податкових зобов'язань до бюджету?30.07.2025480
- Чи підпадають операції з надання транспортно-експедиційних послуг нерезиденту під валютний нагляд щодо дотримання граничних строків розрахунків? Які нормативні акти регулюють це питання та яка позиція контролюючих органів?28.07.2025116
- Як ТОВ на загальній системі оподаткування відобразити в бух обліку дивіденди, нараховані нерезидентом у червні 2025 року в тенге (KZT), а отримані в липні 2025 року в доларах США (USD)? Чи потрібно перераховувати монетарну заборгованість на кожну дату балансу та дату розрахунків?28.07.202577
- Якщо відносини між СГ України і фізособами – нерезидентами, які не є іноземними СГ за своєю сутністю є госпдіяльністю, оформлені зовнішньоекономічним договором, передбачають розрахунки в грошовій формі, за ними банк здійснює валютний нагляд, то такі відносини підпадають під валютний наглядfree24.07.202552
- Як в українському бухгалтерському та податковому обліках відображаються операції з морського фрахту? Які первинні документи є підставою для таких операцій та які податки при цьому виникають, зокрема, при роботі з нерезидентами?22.07.20251822
- У разі, якщо резидент України здійснює виплати нерезиденту агентської винагороди за послуги, що надані на території України, то вони оподатковуються податком на доходи нерезидента за ставкою 15%. Якщо послуги надаються за межами території України, то доходи нерезидента не підлягають оподаткуваннюfree07.07.202549
- Чи можливо здійснити зарахування зустрічних однорідних вимог по заборгованості нерезидента за цінними паперами/облігаціями з боргом ТОВ перед цим нерезидентом за процентною позикою, отриманою до 20.06.2023 р. та за якою існувала заборгованість за процентами на 24.02.2022 р., в силу чого погасити її не маємо змоги через норму пп. 28 п.14 Постанови НБУ №18?20.06.2025514
- Яку суму податку на доходи нерезидента (податок на репатріацію) має утримати українське ТОВ при виплаті процентів за договором позики на користь пов'язаної особи-нерезидента (Кіпр), якщо кінцевим бенефіціарним власником є фізична особа-резидент України?19.06.202589
- База оподаткування ПДВ при отриманні попередньої (авансової) оплати в іноземній валюті за надані нерезиденту послуги на митній території України визначається за офіційним курсом гривні до іноземних валют, який встановлено Національним банком України у попередній робочий деньfree19.06.202557