Налог на прибыль

Які наслідки для підприємства та для засновників підприємства-фізосіб, якщо за 2016, 2017, 2018 роки нараховувалися та виплачувались дивіденди засновникам (згідно з протоколами зборів), які не сформували статутний капітал? Протокол 31.05.2019 р., виплата дивідендів – 12.06.2019 р. Статут в стадії переоформлення

Релігійна організація планує відкрити рахунок в доларах для депозиту. Як відсотки відображаються на фінансовому результаті? Чи потрібно платити податок в подальшому?

Підприємство планує виплачувати дивіденди за минулий рік згідно з протоколом зборів. Коли необхідно сплачувати податки з нарахованих, але не виплачених дивідендів? Чи можна не нараховувати дивіденди в поточному році, а зробити це в наступних періодах за позаминулий рік?

Підприємство - транспортний експедитор отримує послуги міжнародного перевезення та транспортно-експедиційні послуги від нерезидентів (Польща та Білорусь) на підставі єдиного транспортного документу. Чи утримується податок з доходів нерезидентів (репатріація) при оплаті таких послуг?

Неприбуткова організація за згодою орендодавця здійснила поліпшення орендованої будівлі (встановлено пандус для інвалідів). Внаслідок дострокового розірвання договору оренди, такий НА не замортизовано. Які наслідки для орендаря виникають при повернені орендованої будівлі?

У яких випадках платник податку (обсяг операцій якого за рік складає більше 40 млн грн) застосовує різницю, передбачену пп. 140.5.4 ПКУ? Як визначити ціну за принципом «витягнутої руки»?

Як, за якою ставкою та у які строки звітувати та сплачувати податок на прибуток у 2019 році?

Підприємство безоплатно отримало право на користування бухгалтерською програмою (НМА). Чи виникають щодо цього податкові різниці? Чи потрібно відображати НМА в додатках АМ та РІ декларації з прибутку? Якщо потрібно, то як виправити помилку, оскільки підприємство не відображало їх взагалі в деклараціях минулих років, але вело їх бухоблік?

Підприємство-імпортер (оборот до 20 млн грн) не застосовує податкові різниці. Воно придбаває товар у нерезидента, державу якого включено до Переліку пільгових держав. Нерезидент не є пов’язаною собою і обсяг поставок за 2018 р. є меншим за 5 млн. Чи має підприємство коригувати фінрезультат до оподаткування на суму 30% вартості імпортного товару?

Як оприбуткувати будівельну опалубку, яку будівельне товариство придбало для власних цілей та надання в оренду?

Чи збільшувати фінансовий результат до оподаткування в додатку РІ на суму безкоштовно переданих взірців продукції іноземним покупцям?

У грудні 2018 р. підприємство неправильно визначило суму відсотків за валютним кредитом, що вплинуло на фінрезультат 2018 року. Підприємство отримало збиток у 2018 р., помилка не призвела до виникнення прибутку та до сплати податку на прибуток. Як виправити цю помилку у бухобліку та у декларації з податку на прибуток?

Підприємство придбало кавомашину в офіс вартістю 11 000 грн (з ПДВ) для працівників офісу? Чи буде у підприємства право на ПК? Чи враховується амортизація у складі витрат підприємства? Які наслідки з податку на прибуток?

Підприємство за І квартал 2019 р. сплатило роялті нерезидентам у сумі 70 тис. грн. Дохід підприємства за 2018 р. склав 1 млн грн. Крім того, за І квартал 2019 р. підприємство отримало дохід у вигляді роялті в сумі 8 тис. грн. Як розрахувати суму за формулою, на яку підприємство повинно збільшити свій фінрезультат при складанні декларації з прибутку за І квартал 2019 р.?

Підприємство імпортує товар, який поміщено під митний контроль 13.03.2019 р., а розмитнено 15.03.2019 р. Митну вартість товару та ПДВ вирахувано за курсом на 13.03.2019 р., який зазначено в митній декларації. Згідно з контрактом на постачання право власності на товар переходить датою оформлення МД. За яким курсом оприбуткувати товар?

Виявлено, що у 2017 році акт виконаних робіт від постачальника відображено на більшу суму, ніж потрібно. Як виправити таку помилку в бухгалтерському та податковому обліку, а також декларації з податку на прибуток?

Підприємство імпортує товар на умовах CPT. Міжнародним договором передбачено, що право власності на товар переходить при надходженні товару на митний склад для оформлення в режимі «імпорт». Товар передано перевізнику 21.01.2019 р., він перетнув митницю 24.01.2019 р. та прийшов на склад 28.01.2019 р. Якою датою оприбутковувати товар та за яким курсом?

Підприємство в 2013 р. передплатило за товар та отримало ПН на ці оплати (скористалося ПК з ПДВ). Поставка товару не відбулася, боржник-постачальник протягом 5 років проводив претензійну роботу, тому борг не списувався. Зараз божник готовий повернути кошти. Чи коригувати ПК? Які наслідки, якщо боржник не поверне кошти?

Підприємство на території України здійснює продаж товару нерезиденту (без здійснення експорту та їх фактичного вивезення за кордон). При цьому нерезидент здійснює передоплату за такий товар в іноземній валюті. Як в такому випадку складається податкова накладна?

Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) списує каву, чай, цукор та миючі засоби для потреби працівників. При придбанні суми ПДВ включаються до ПК. В акті списання зазначається, що ТМЦ списано на госппотреби. Також є лист ДФС про те, що ПЗ нараховувати не потрібно. Чи правильно це і чи потрібно нараховувати ПЗ в даному випадку?

Які податкові наслідки для підприємства у разі, якщо засновник - нерезидент надає поворотну фінансову допомогу в гривнях на рахунок підприємства? Чи буде така операція контрольованою? На який термін можна оформити надання такої допомоги?

Підприємство змінило метод оцінки запасів з середньозваженої на ФІФО у 2018 році. Що потрібно зробити в бухобліку? Які саме попередні періоди потрібно було перерахувати? Якщо цього не зробили, які будуть наслідки? Що буде з податком на прибуток, якщо декларацію за 2018 рік вже здали?

Засновниками приватного підприємства (фізособами - резидентами) прийнято рішення про збільшення розміру статутного капіталу, який повністю сформовано. Внески здійснюватимуться основними засобами. Як документально оформити цю операцію та визначити вплив на ПДВ та об’єкт оподаткування податком на прибуток?

ТОВ на загальній системі оподаткування з доходом менше 20 млн списує кредиторську заборгованість за договором переуступки боргу, за яким минув строк позовної давності. Які виникають податкові наслідки за такою операцією?

Підприємство щоквартально виплачує дивіденди. У рядку 2350 фінзвіту за І квартал, півріччя, 9 місяців та за рік отримано прибуток в сумі 289,0; 584,4; 1328,2; 1605,6 тис. грн, а дивіденди виплачені, наприклад, в сумах 280, 380, 650 та 300 тис. грн (всього 1610 тис. грн). Чи правильно підприємство виплачувало дивіденди?

Підприємство орендує під офіс приміщення житлового фонду. Чи можна суми, сплачені за оренду такого приміщення, відносити до витрат підприємства?

Підприємство, платник податку на прибуток (дохід більше 20 млн грн), прийняло рішення про прощення поворотної фіндопомоги, яку було надано засновнику - працівнику підприємства. Резерв сумнівних боргів не створювався. Які податкові наслідки такого прощення?

Суб'єкт господарювання, який застосовує різниці, за рішенням господарського суду отримав дивіденди за 2011-2013 рр., а також відсотки та інфляційні нарахування. Як обліковувати це в бухгалтерському та податковому обліку? Як дивіденди відобразити в Додатку РІ Декларації?

У 2017 р. мікропідприємство отримало збиток у сумі 110,3 тис. грн. У 2018 р. було отримано прибуток, а збиток попереднього року потрапив до рядка 03 РІ декларації. Яка сума зазначається у рядку 2300 звіту за формою №2-м: із врахуванням від’ємного значення 2017 р. чи без?

При перевірці підприємства за 2016-2017 рр. та 9 місяців 2018 р. виявлено відсутність акту на 1 млн грн та нараховані ПЗ з податку на прибуток, штраф та пеня. Як відобразити результати цієї перевірки в декларації з податку на прибуток та балансі? Чи коригувати кредиторську заборгованість в бухобліку?