Усі консультації рубрики «Інше»

Консультацій: 633
  • Отримано credit memo: як врахувати?
    ТОВ - офіційний представник нерезидента в Україні щодо розповсюдження аудіо та відео-продукції. Протягом 2023 р. перевиконало план щодо підключення до інформаційного ресурсу користувачів. Нерезидент 28.02.2024 р. надав credіt memo ТОВ, що має бути врахований при розрахунку за послуги з нерезидентом у лютому та березні 2024 р. Чи має ТОВ скоригувати фінрезультат за 2023 р., оскільки credit memo за результатами роботи 2023 р.? Чи потрібно нарахувати курсову різницю на дату проведення акту від нерезидента ?
    15.03.202436
  • Придбання нерухомості комунальної власності, у якій вже є орендарі
    Підприємство придбало нежитлову нерухомість на аукціоні. В договорі купівлі-продажу об’єкту малої приватизації вказано, що приміщення надано в оренду до 2028 р. і цей договір чинний і для покупця. Майно перебувало в комунальній власності і передане пкупцю в день укладення договору балансоутримувачем. Як відобразити придбання такої нерухомості в обліку? Коли вводити в експлуатацію, якщо акт прийому-передачі майна від 15.02.2023 р.? Як відображати відносини з орендарем? Чи потрібна додаткова угода до договору оренди?
    14.03.202415
  • Чи включати адмінвитрати при обчисленні вартості видобутої корисної копалини?
    При обчисленні вартості видобутої корисної копалини за розрахунковою вартістю до витрат потрібно включати адміністративні витрати чи ні? Місцеві податківці сказали, що потрібно включати, адже підприємство займається тільки виробництвом каменю та щебеню, тому потрібно включати всі витрати, крім витрат на збут. Сказали, що є роз'яснення ДПС, але ми не знайшли
    11.03.202422
  • Чи є ТОВ контролюючою особою КІК?
    ТОВ 1, платник податку на прибуток, має засновника - фізособу (97%). А ця фізособа є також засновником (51%) ТОВ 2 нерезидента. Хто буде контролюючою особою для ТОВ 2: ТОВ 1 чи фізособа?
    29.02.202431
  • Як оподатковується спеціальна бюджетна дотація за утримання великої рогатої худоби (корів)?
    Підприємство - платник податку на прибуток отримало державну допомогу на утримання корів у 2023 р. Чи є сума цієї допомоги об'єктом оподаткування податком на прибуток?
    12.02.202428
  • Зменшення стягнення на суму боргу за виконавчим листом
    Як правильно розрахувати виконавчий лист та чи потрібно на суму боргу зменшувати 20% нарахування, коли в працівника три суми: 1-потрібно утримати одноразово, а 2 та 3 - по 10% пропорційно?
    23.01.202467
  • Цільове використання земельної ділянки для релігійних потреб
    Релігійна організація має на праві постійного користування земельну ділянку комунальної власності з цільовим призначенням – для будівництва та обслуговування будівель релігійних організацій, - за яку подає декларацію з плати за землю, але внаслідок пільги не сплачує податок. 02.01.2024 р. отримали листа від ДПС надати підтвердження щодо цільового використання за період 2013 – 2023 рр. Які особливості надання такої відповіді?
    19.01.20242651
  • Продаж робіт з будівництва тимчасової споруди
    Генпідрядник, будівельна організація виконує для замовника – забудовника будівельні роботи з будівництва житлового кварталу, оформляючи роботи актами КБ-2в та довідкою КБ-3. Генпідрядник отримав від забудовника замовлення на будівництво та монтаж тимчасової споруди (відділу продажу), яку можна переносити між об’єктами. Як продавати цю споруду – як окремо споруду і окремо роботи з монтажу чи як виконані будівельно-монтажні роботи?
    16.01.202435
  • Оформлення зарахування передоплати в рахунок іншої поставки
    Підприємство отримало передоплату за газ скраплений. Але відвантажило меншу кількість, ніж на яку отримало передоплату. Залишок передоплати за усною домовленістю зараховується в рахунок наступної поставки газу. Але ціна наступної поставки - інша. На дату відвантаження склали РК на зміну ціни (нульовий). Але на погляд податкової служби таке зарахування передоплати не підтверджене. Як оформити зарахування?
    11.01.202481
  • Фінансова допомога фізособам від благодійної організації під час війни
    Керівництво релігійної організації прийняло рішення відкрити благодійну організацію для надання допомоги своїм вірянам під час війни. З огляду на це виникло декілька питань...
    26.12.202399
  • Як сформувати ціну на продукцію, якщо вона доставляється та встановлються на території покупця?
    ТОВ є виробником металевих дверей і хоче взяти участь в тендері. Документацією передбачено, що закупівля згідно з накладною, без актів надання послуг на монтаж та демонтаж, в ціну товару включено демонтаж та монтаж металевих дверей. Чи можливо включити до вартості товару демонтаж та монтаж металевих дверей, надати замовнику лише накладну без акту надання послуги і зареєструвати податкову накладну лише на двері металеві?
    11.12.202338
  • Довгострокове медичне страхування працівників підприємства за рахунок профспілки
    Профспілка перераховує кошти страховій компанії згідно з довгостроковим договором на медстрахування працівників. Договір має додаток з ПІБ працівників і зазначенням місячної страхової суми. Чи повинна профспілка сплачувати податки при перерахуванні вказаних коштів і як визначити для цього базу оподаткування, враховуючи відсутність доходу працівників в обліку профспілкової організації?
    07.12.202347
  • Плата за землю за договором сервітуту?
    Сторона А має на підставі Акту на постійне користування земельну ділянку площею 8,3 га та сплачує земельний податок. Сторона Б бере в користування на підставі договору сервітуту у сторони А 3,5 га. Хто буде платником податку на землю? Чи може сторона Б подати декларацію з плати за землю на свої 3,5 га і сплатити їх до бюджету, а сторона А подати уточнюючу декларацію і зменшити свої зобов’язання?
    18.10.202338
  • Відтермінування трустроку повернення ПФД, виданої працівнику
    24.02.2022 р. працівнику виплачена ПФД - 30 000 грн, повернення передбачалося здійснювати з вересня 2022 р. шляхом утримання із зарплати. Але керівник вирішив, що працівник може почати повертати кошти після завершення воєнного стану. Працівник написав заяву про відтермінування сплати позики. Які наслідки, якщо погашення почнеться після завершення воєнного стану і період погашення, вказаний в договорі вже сплив?
    29.09.202378
  • Чи може засновник підприємства працювати за основним місцем на іншому підприємстві?
    Найманий працівник хоче створити ТОВ і бути одноосібним засновником та керівником без отримання зарплати. Чи може найманий працівник суміщати свою основну роботу з роботою у створеному ним ТОВ?
    28.09.2023902
  • Чи стягується релігійною організацією туристичний збір з паломників?
    Релігійна організація розміщує на своїй території у власних приміщеннях паломників на безоплатній основі за рахунок цільової благодійної допомоги від іншої релігійної організації. В Акті використання цільових коштів зазначено: «В межах надання благодійної допомоги, сторона 2 надала кімнати для тимчасового перебування представників сторони 1 у період з … на 210 ночівель для 62 осіб, з яких...». Чи є сторона 2 податковим агентом з туристичного збору?
    22.09.202318
  • Коли сплине строк позовної давності для списання кредиторської заборгованості?
    ТОВ, платник податку на прибуток, застосовує коригування на податкові різниці, платник ПДВ. Має безнадійну кредиторську заборгованість від платника ПДВ, яка мала бути погашена 01.10.2018 р. Якою датою її списати після прийняття Закону № 3219?
    21.08.20232 956
  • Як декілька підприємств можуть зібрати кошти для придбання техніки для ЗСУ?
    Декілька підприємств з різними формами власності та різними системами оподаткування хочуть зібрати кошти і придбати військову техніку для передачі ЗСУ. Як це найкраще зробити? Варіанти – перерахувати кошти: 1) одному з підприємств, які беруть участь; 2) громадській організації; 3) благодійній організації. Як правильно документально оформити?
    21.08.202355
  • Який метод ТЦУ обрати?
    Компанія купила на позабіржовому ринку державні облігації США у нерезидента. Облігації допущені до обігу на ринку України згідно з Постановою КМУ. Угода підпадає під контрольовану операцію. Раніше подібних (зіставних) операцій у компанії, а також у нерезидента не було. На ринку України згідно з відкритими джерелами співставних операцій (торгів з такими облігаціями) не було ні на біржі, ні поза біржою. Який метод обрати для виконання вимог ТЦУ?
    12.07.202375
  • Благодійна допомога членам сім’ї загиблих військовослужбовців
    До фонду звертаються члени загиблих військовослужбовців про надання нецільової благодійної допомоги. Чи може фонд надавати благодійну допомогу, яка не включається до оподаткування у будь-якої сумі (вартості), тобто більше, ніж 3760 грн? Чи може така благодійна допомога бути систематичною протягом року, кожного місяця?
    30.06.2023173
  • Чи нараховувати відсотки на викуплені облігації?
    Підприємство – емітент цінних паперів, здійснило викуп цінних паперів, а потім частину з викуплених продали, а решта залишилась не проданою (буде продана пізніше). З моменту викупу минуло вже два відсоткових періоди (відсотки сплачуються кожний 91 день). Чи повинно підприємство-емітент здійснювати нарахування відсотків за нерозміщеними облігаціями?
    30.06.202387
  • Оплата до договору ДМС два рази на рік
    Роботодавець за договором ДМС застрахував своїх працівників. Оплата за договором 2 рази на рік по 50% від загальної вартості договору, рівними частинами. Які податки треба утримати з доходу застрахованого працівника? Якщо працівник звільниться, чи матиме він право і надалі користуватись медстраховкою? Що робити з медстраховкою у разі смерті працівника і чи треба коригувати витрати?
    16.06.202396
  • Чи потрібно новоствореному підприємству подавати про себе відомості до ТЦК?
    Чи потрібно новоствореному підприємству подавати про себе відомості до ТЦК? Чи тільки подавати повідомлення про зміну облікових даних працівників?
    12.05.2023127
  • Як провести рекламну кампанію для нерезидента?
    Імпортер продукції – нерезидент і партнер компанії хоче оплатити рекламну кампанію їхньої продукції в Україні. Компанія склала кошторис і вони хочуть отримати інвойс. На які моменти слід звернути увагу при здійсненні такої операції?
    10.05.202335
  • Які є варіанти благодійної діяльності в Україні за рахунок коштів міжнародної місіонерської організації?
    Фізособа-волонтер планує отримувати на постійній основі валюту від міжнародної місіонерської організації. Буде укладено договір. Фізособа буде витрачати ці кошти на благодійні цілі для постраждалих та осіб з інвалідністю. Перед донором буде звітність про витрачання коштів, планується 10% надходжень надавати фізособі як добровільні пожертвування для її родини. Чи може така особа зареєструватись волонтером, подавати декларацію про доходи, сплачувати податки з отриманих 10%? Чи є інші варіанти?
    05.05.202386