Усі консультації рубрики «Облік та звітність»

Консультацій: 5926
  • Член правління ПрАТ: єдина звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ та наказ
    ПрАТ має виконавчий орган: Правління на чолі з Головою правління. Звільнено директора в зв’язку зі зміною виконавчого органу. Колишній директор отримав посаду члена правління, а фактично виконував обов’язки виконавчого директора. З яким кодом показати нарахування зарплати члену правління ПрАТ в єдиній звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ та яким наказом оформити?
    10.08.2023149
  • Бухоблік міжнародної технічної допомоги на покриття кредиту, за рахунок якого придбано автотранспорт
    В квітні 2023 р. придбано автотранспорт за рахунок власних та кредитних коштів. В травні 2023 р. отримано грант від Німецького фонду, за умовами договору його направлено на погашення кредиту, що був отриманий для купівлі виробничого автотранспорту. Проєкт зареєстровано як міжнародна технічна допомога. Як відобразити цей грант в бухобліку?
    10.08.20232561
  • Перехідні лікарняні в єдиній звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ
    Працівник хворів з 26.04.2023 по 15.05.2023 р. Лікарняні нараховані в травні 2023 р.: 5 к.днів за квітень в сумі – 1089,80 грн, за 15 к.дн. травня – 3269,40 грн. Зарплата за квітень - 5695,00 грн, та зарплата за травень - 3495,65 грн. Як правильно все відобразити в єдиній звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?
    09.08.20236 15310
  • Поповнення основними засобами СК КП
    Комунальне підприємство, платник ЄП за ставкою 2%, отримало від селищної ради основні засоби і МНМА для поповнення статутного капіталу. Які проведення?
    07.08.2023127
  • Як виправити ставку ЄСВ з 22% на 8,41% в єдиній звітності?
    В єдиній звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ неправильно зазначили інформацію щодо особи з інвалідністю. Потрібно було зазначити в додатку Д1, що це особа з інвалідністю, а зазначили, що це особа без інвалідності. Також потрібно ставку ЄСВ 22% виправити на ставку 8,41% , разом з сумою нарахувань. Як виправити?
    07.08.20231 7052
  • Митниця затримала імпортований товар і взяла на експертизу: як його обліковувати?
    Митниця затримала і залишила у себе на складах сировину (клей для виробництва), придбаний у нерезидента на умовах EXW, для відбирання проб на відповідність до сертифікату. Дата початку оформлення декларації 21.06.2023 р., дата закінчення - 10.07.2023 р. Лабораторія підтвердила відповідність. Згодом виявилося, що працівники митниці оформили це як конфіскацію сировини, та взяття клею до себе на баланс. Складена Уніфікована митна квитанція 27.06.2023 р. про прийняття на зберігання. На сьогоднішній день сировину нам віддають. Як відобразити в обліку?
    04.08.2023194
  • Як обліковувати розбіжність у кількості сільськогосподарської продукції, яка виникає у продавця та у покупця?
    Як обліковувати розбіжність у кількості продукції при її реалізації, якщо зі складу продавця відвантажено ріпак (за даними продавця) 20 тон, а покупець прийняв за своїми даними більше чи менше: 21 тону чи 19 тон? Продавець – платник ПДВ та єдиного податку ІV групи
    04.08.2023272
  • Взаємодія ТОВ і ФОП при продажу товарів
    Є ФОП на 3 групі ЄП без ПДВ, який шукає покупця для збуту товару і він отримує винагороду за цю послугу. ТОВ на загальній системі купує у постачальника товар та продає його покупцю, за це у ТОВ повинно залишитися на рахунку біля 10 відсотків, все інше ТОВ перераховує ФОПу за пошук покупця. Чи можна такі операції здійснювати? Які будуть витрати та доходи у ТОВ?
    03.08.20232 652
  • Підтвердні документи при застосуванні платіжного інструменту
    Що таке паперова форма документу, що засвідчує вартість витрат, оплачених особистою платіжною карткою відрядженого працівника у розумінні пп. 170.9.2 ПКУ? Це роздруківка виписки з онлайн-банкінгу працівника завірена банком? А електронна форма документу - це виписка, збережена з онлайн-банкінгу в PDF форматі? Електронний підпис банка не потрібен?
    03.08.20233192
  • Заміна орендаря у договорі оренди приміщення в ТРЦ
    ТОВ орендувало на 1 рік приміщення ТРЦ. Був сплачений гарантійний платіж. На середині строку оренди ТОВ написав ТРЦ листа про заміну орендаря - ТОВ на ФОП. Було складено додаткову угоду про заміну сторін. Як бути з гарантійним платежем між ТОВ і ФОП: повертати чи ні? Як відобразити це в бухобліку ТОВ? Якщо ФОП поверне гарантійний платіж ТОВ, що буде з ПДВ?
    01.08.20234081
  • Чи достатньо заявки та СМR для підтвердження факту надання послуг з міжнародного перевезення?
    ТОВ (загальна система та ПДВ) здійснює транспортні перевезення за кордон. Відправили замовнику інвойс на повну суму, після чого отримали аванс (10.07), виїхала машина (всі документи для перетину кордону є) + заявка і CMR підписані клієнтом (15.07), отримали решту оплати 17.07. Чи буде достатньо, якщо інвойс на всю суму виписаний наперед, а в базі провести акт (15.07) на дату СМR? Як оформити первинні документи? Чи може бути підписаний акт виконаних робіт тільки постачальником, без підпису замовника?
    31.07.2023369
  • Бухоблік закордонного відрядження
    Юрособа відправляє за кордон працівника з гривневою КПК, відкритою на його ім'я. При здійсненні розрахунків кошти списуються за комерційним курсом в гривнях, а підтвердні документи в валюті, при цьому валюти різні: і PLN, і EUR, і GBR. Добові в розмірі 79 євро (аванс не видавався, готівка за кордоном не знімалася). Який облік даної операції?
    31.07.20231 893
  • Товар знищено Новою поштою, але оплата постачальнику була. Що буде в обліку у покупця?
    Покупець в 2021 році замовив комплектуючі у постачальника. Доставка товару була здійснена Новою поштою, видаткова накладна підписана покупцем і надана продавцю. Комплектуючі не пройшли контроль якості на підприємстві покупця і були повернуті через Нову пошту постачальнику, але на момент повернення закінчився термін повернення товарів, прописаний в договорі
    31.07.2023135
  • Облік справних та несправних генераторів у благодійного фонду
    Благодійний фонд отримує безкоштовно генератори, що були у використанні. Для перевірки та налагодження цих генераторів використовуються покупні паливно-мастильні матеріали. Деякі генератори після перевірки виявляються несправними. Як списати несправні генератори і куди віднести вартість паливно-мастильних матеріалів?
    31.07.2023120
  • Збільшення СК подарованими цінними паперами: як відобразити у додатку 4ДФ?
    Фізособа 1 (син) отримав у подарунок цінні папери від фізособи 2 (батько), які син вносить у збільшення статутного капіталу юрособи, в якому він є учасником. Чи оподатковуватиметься ПДФО операція з внесення у статутний капітал? Як відобразити у додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ операція з дарування та внесення до статутного капіталу?
    28.07.202398
  • Чи можна провести акти за минулий 2022 рік у поточному 2023 році?
    Компанія не відобразила в обліку два акти виконаних робіт за серпень 2022 року. Контрагент відмовляється змінити дату актів. Як можна виправити цю помилку? Чи є можливість включити ці акти до витрат ІІ кварталу 2023 року?
    28.07.20231 260
  • Не вказали в ф. №1-ОПП інформацію про головбуха: як виправити?
    В 2021 році було створено ТОВ. Лише в 2023 році виявлено, що довідку №1-ОПП не подавали. В облікових даних в електронному кабінеті є інформація про керівника (засновника), а про головного бухгалтера - немає. Чи потрібно подати ф. №1-ОПП з запізненням і чи не потрібно буде звіти здавати повторно за попередні періоди?
    27.07.2023314
  • Чи подавати повідомлення КІК, якщо засновники іноземної компанії є і засновниками українського ТОВ?
    Чи має місце опосередковане володіння іноземною компанією, якщо засновники іноземної компанії є також засновниками українського ТОВ? Чи повинне українське ТОВ подавати повідомлення про КІК?
    26.07.2023702
  • Продаж МШП "єдинником": облік та оподаткування
    Підприємство на ЄП (2%) (статус платника ПДВ тимчасово призупинено) планує продати МШП, які перебувають в експлуатації та обліковуються на забалансовому рахунку. Вони будуть продані за досить символічну суму, яка не співвідноситься з їх первісною вартістю (МШП з первинною вартістю 2000 грн, буде продано за 2 грн.) Як відобразити дану операцію в обліку та які податкові наслідки?
    25.07.2023365
  • Надання неприбутковою організацією основних засобів у безоплатне користування школі
    Неприбуткова організація має на балансі столи і парти, які хоче передати школі. Чи можна їх залишити на балансі, обліковувати та нараховувати амортизацію, але передати для використання в школу за договором позички? Чи потрібно їх в обліку списати, але продовжувати контролювати на позабалансовому рахунку?
    25.07.2023206
  • Подання форми №4ДФ за відокремлений підрозділ
    Підприємство в іншому районі міста відкриває відокремлений підрозділ (неуповноважений). Куди платити ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Як і куди подавати єдину звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи потрібно подавати додаткові звіти щодо працівників?
    24.07.2023646
  • Облік нестачі імпортованого товару та отримання товару на погашення нестачі
    Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток, імпортувало товар у квітні 2022р. Товар оплачений. Після розмитнення при розвантаженні на складі було виявлено нестачу товару — на суму в еквіваленті 8000 грн. Подали до суду. Нестачу списали з балансу і нарахували ПДВ. В липні 2023 р. на погашення нестачі постачальник передав товари. Як показати такий товар в обліку? Що з ПДВ?
    23.07.2023562
  • Бухгалтерський та податковий облік програмної продукції, ЕЦП
    Підприємство, платник податку на прибуток з оборотом до 40 млн. грн., придбало програму ZOOM, антивірусну програму на 1 рік, хмарні ЕЦП директора та печатку на 2 роки, токени ЕЦП на рік. Чи можна такі витрати відносити на рахунок 39, з помісячним розподілом на витрати? Чи потрібно визнавати нематеріальним активом з мінімальним строком 2 роки, хоча фактичний термін використання рік?
    23.07.2023430
  • Як списати заборгованість фізособи-банкрута перед фінансовою компанією?
    Фінансова (факторінгова) компанія придбала борг фізособи за 300 грн і це балансова вартість. Номінал боргу - 15000 грн (з них тіло боргу - 10000 грн) обліковується за балансом. Фізособу-боржника визнано банкрутом. Які наслідки в частині ПДФО, військового збору, податку на прибуток? Як списати з балансу таку заборгованість?
    21.07.2023110
  • Пересортиця та надлишок алкоголю: що в обліку?
    Підприємство, яке має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, виявило пересортицю алкогольних напоїв. Як документально оформити? Як відобразити в обліку? Як оприбуткувати надлишок алкогольних напоїв?
    21.07.2023612

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot