Усі консультації рубрики «Облік та звітність»

Консультацій: 6779
  • Зміна загальної системи оподаткування на ЄП та навпаки: як звітувати?
    Підприємство – платник податку на прибуток перейшло з 01.04.2022 р. на єдиний податок, а з 01.07.2022 р. повернулося на загальну систему. Що з бухгалтерською та податковою амортизацією в період перебування на єдиному податку? Що потрібно відобразити в додатку АМ та РІ декларації з податку на прибуток за 9 місяців 2022 року?
    08.11.2022398
  • Безоплатна передача авто неприбутковою організацією на військові потреби
    Благодійний фонд (неприбуткова організація) отримав безоплатно авто та передав його безкоштовно військовій частині. Якими проведеннями така операція відображається в обліку благодійного фонду?
    08.11.2022881
  • Ремонт ОЗ та МНМА, зміна строку корисного використання та ліквідаційної вартості
    Підприємство має на балансі ОЗ, які повністю замортизовані, але ще використовуються в госпдіяльності. Деякі ОЗ та МНМА (комп’ютери) були модернізовані – додано об’єм пам’яті. Як оформити і провести в обліку перегляд строку корисного використання, переоцінку таких ОЗ? Як далі нараховувати амортизацію?
    08.11.2022486
  • Подання уточнюючої декларації з податку на нерухомість: чи нараховувати самоштраф?
    Протягом 2021 року підприємство здійснило продаж частини нерухомого майна. Коли подавалась уточнююча декларація була виявлена помилка (у Додатку 2 в рядку 6 зазначена сума зменшеного податку замість суми різниці на друге півріччя). Якщо подавати нову уточнюючу декларацію? Чи потрібно заповнювати рядок 7 – сума самоштрафу?
    07.11.2022292
  • Передача основних засобів у користування працівникам на дистанційці
    Працівники на дистанційній роботі. Які документи треба оформити підприємству для передачі їх для роботи ноутбука та мобільного телефону (договір, акт приймання-передачі)?
    07.11.2022854
  • Як списати залишок ВПА, якщо підприємство стало резидентом "Дія. Сіті" на особливих умовах?
    До 01.07.2022 р. підприємство було великим платником податку на прибуток. На 01.07.2022 на рах. 17 є залишок ВПА, сформований за 2020, 2021 та 2022 роки. З 01.07.2022 р. підприємство набуло статус резидента "Дія. Сіті" на особливих умовах. Чи потрібно списати ВПА у зв'язку з відсутністю обов’язку застосовувати коригування фінрезультату? Чи є списання ВПА базою оподаткування податком на прибуток на особливих умовах?
    04.11.2022212
  • Чи впливає безповоротна матдопомога на частку сільгосптоваровиробництва?
    ТОВ на ІІІ групі ЄП за ставкою 2% планує з 01.01.2023 р. переходити на 4 групу єдиного податку. Чи враховується матеріальна допомога, отримана в поточному році, при розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва?
    31.10.2022204
  • Зміни в НП(С)БО 7: чи обов’язково проводити дооцінку ОЗ із нульовою залишковою вартістю?
    Згідно з наказом Мінфіну №148 підприємство має проводити дооцінку ОЗ (після експертної оцінки), які мають нульову залишкову вартість. Чи обов’язково це? Чи всі ОЗ потрібно дооцінювати?
    31.10.20222 277
  • Підприємство посеред року стало резидентом «Дія. Сіті»: оподаткування зарплати в місяці переходу
    Підприємство з 10.08.2022 р. стало резидентом «Дія. Сіті». З 01.09.2022 р. має право виплачувати працівникам зарплату з урахуванням пільгових зарплатних ставок. Якщо прийнято до штату 10 працівників з 02.09.2022 р., то зарплату потрібно оподатковувати за ставками: ЄСВ 22 % з усієї суми (кожному 1500 євро в еквіваленті), ПДФО 18% та ВЗ 1, 5%?
    31.10.2022202
  • Продовження лікарняного по вагітності та пологам: відображення в Об’єднаній звітності
    У працівниці декретна відпустка з 04.04.2022 по 07.08.2022 рр. Нараховано допомогу у розмірі 26704,78 грн, у т. ч. за 7 днів серпня у розмірі 1494,71 грн та відображено у Додатку 1 за квітень ІІ кварталу Об'єднаної звітності (у гр. 15 вказано 7 днів). У серпні лікарняний продовжено з 08.08.2022 по 21.08.2022 рр. (14 к.д.) та донараховано 2989,42 грн допомоги. Як у Об'єднаній звітності має відображатися дане донарахування?
    31.10.20222 302
  • Оренда ФОПом приміщення в держустанові: індексація орендної плати
    Держустанова надає в оренду частину приміщення ФОПу. Згідно з постановою №634 до 30.09.2022 р. орендарі звільняються від орендної плати. З жовтня 2022 р. можна виставляти рахунки за оренду приміщень. У деяких договорах прописано, що установа проводить щомісячну індексацію щодо нарахування за оренду. Коли починати проводити індексацію: з лютого чи з жовтня?
    28.10.2022477
  • Незавершене будівництво у благодійного фонду: чи можна продати або передати безоплатно?
    Чи може благодійний фонд (неприбуткова організація, неплатник ПДВ) передати безоплатно або продати об'єкт незавершеного будівництва міській владі або ліквідувати його? Як списати ці витрати у бухобліку? Чи можливо це? Чи потрібна оцінка експерта? Земля під об'єктом незавершеного будівництва орендована
    28.10.20222131
  • Списання коштів виконавчою службою з рахунку підприємства-поручителя: що в обліку?
    ТОВ на ЄП виступало поручителем іншого ТОВ, яке брало кредит в банку. Підприємство-позичальник не погасило кредит і виконавча служба заблокувала рахунок поручителя і самостійно списала кошти, які були на поточному рахунку поручителя. Як ці операції відобразити в обліку і чи можна таку операцію проводити на ЄП?
    28.10.2022475
  • Чи можна складати акти за кілька місяців?
    У червні 2022 р. підприємство підписало договір з військовою частиною про безоплатне користування приміщеннями. Договір на компенсацію вартості електроенергії був підписаний тільки в жовтні. Чи можна зазначити в першому акті від 31 жовтня компенсацію електроенергії за кілька місяців з червня по жовтень?
    26.10.20225443
  • Грант на навчання фізосіб для відкриття власної справи: оподаткування субгранту
    Неприбуткова організація отримала грантові кошти на навчання фізосіб з метою відкриття ними власних справ. Грант передбачає виплату субгранту на розвиток майбутньої справи. Чи оподатковується виплата грантів фізособам? Який код доходу потрібно ставити у Додатку 4ДФ Об’єднаної звітності?
    24.10.2022261
  • Уступка вимоги з гарантійного платежу за орендою
    Між ФОПом - орендарем і ФОПом - суборендерем (обидва не є платниками ПДВ) укладено договір суборенди, за яким суборендар сплатив орендарю гарантійний платіж, який піде в оплату за оренду останнього місяця оренди. Але договір суборенди переоформили на ТОВ (суборендар), за яким кредитором за гарантійним платежем стало ТОВ. Уступка вимоги безоплатна. Який бухгалтерський облік цієї операції для ТОВ та як платити податок на прибуток? Чи є податкові різниці?
    21.10.20223071
  • Військовий облік під час війни у підприємця
    Чи повинен ФОП вести військовий облік працівників?
    21.10.20221 477
  • Спільне вирощування пшениці: що в обліку?
    Підприємство планує передати іншому підприємству посівний матеріал, добрива, дизпаливо, а воно на власних земельних ділянках, власною сільгосптехнікою виростить пшеницю, виставить рахунок за послуги, розрахується з підприємством урожаєм пшениці. Який договір укласти? Як списати добрива тощо?
    17.10.2022667
  • Облік і оподаткування коштів, сплачених за видавництво книжки
    Підприємство на загальній системі оподаткування (без різниць) планує оплату друкарні за видавництво книжки однієї письменниці – 53 000 грн. Облік, оподаткування?
    13.10.20222203
  • Декларування доходів, отриманих на Payoneer
    ФОП на ЄП групи 3 у 2 кв. 2022 р. отримав доходи на Payoneer, має підтверждуючі документи (інвойси). Коли їх потрібно декларувати – при отриманні на Payoneer чи виведенні на банківський рахунок?
    13.10.20221 182
  • Не відобразили премію в об’єднаній звітності: як виправити?
    Неприбуткова громадська організація (профспілка) не відобразила у Додатку 1 об’єднаної звітності виплачену премію працівникові у червні при поданні звітності за ІІ квартал. Як відобразити у її у звітності за ІІІ квартал? І яка буде за це відповідальність?
    13.10.2022426
  • Практикант ПТУ: відображення в об’єднаній звітності
    У ФОПа проходить виробничу практику учень профтехучилища. Як у об’єднаному звіті відобразити зарплату нараховану учневі за фактично виконану роботу згідно з виробничим завданням та за яким кодом? Чи відображається інформація про початок і закінчення виробничої практики учня у Додатку 5 даного звіту?
    13.10.20222 332
  • Облік і оподаткування кредиту, списаного через шахрайство
    Фінансова компанія через мобільний додаток видала кредит фізособі, нарахувала відсотки. Згодом отримано повідомлення від фізособи, що вона кредит не отримувала, отримала інша особа внаслідок шахрайських дій. Це підтверджено також витягом з єдиного реєстру досудових розслідувань. Прийнято рішення списати кредит і відсотки. Сума списаного кредиту і відсотків складає менше 25 % від однієї мінімальної заробітної плати . Як відобразити операцію в обліку та сплатити податки? Чи потрібно відображати списання в додатку 4ДФ?
    10.10.2022333
  • Матеріальна шкода: облік та оподаткування
    Внаслідок ДТП було пошкоджено та не підлягає відновленню орендований у фізособи автомобіль. Орендодавець-фізособа хоче пред'явити підприємству майнову претензію, через що виникло декілька питань...
    07.10.20222511
  • Як поставити на баланс раніше створені нематеріальні активи?
    Підприємство власними силами розробило технічні умови на продукцію та зареєструвало їх у встановленому порядку. В бухобліку створення цих ТУ як нематеріального активу не було відображено. Тепер підприємство хоче продати ці ТУ. Як можна поставити їх на баланс з метою продажу?
    07.10.2022512

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot