Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»

Підприємство, платник податку на прибуток, яке не застосовує податкові різниці, придбало пральну машину для використання у господарській діяльності, вартість якої 22 000 грн, в т.ч. ПДВ - 3 666,67 грн (без ПДВ – 18 333,33 грн.). Чи можна відразу всю вартість включити до складу витрат?

Підприємство на загальній системі оподаткування належить до мікропідприємств, не нарахує податкові різниці. Займається гуртовою торгівлею непродовольчими товарами. Якими методами можна оптимізувати податок на прибуток?

Підприємство займається гуртовою торгівлею непродовольчими товарами. Перевізником виступає транспортна фірма, яка при прийомі вантажу оформляє квитанцію, в якій є інформація про відправника, отримувача, і вантаж. Чи можна на підставі цього документу транспортні послуги відносити на витрати?

Підприємство займається гуртовою торгівлею непродовольчими товарами. Перевізником виступає транспортна фірма, яка при прийомі вантажу оформляє квитанцію, в якій є інформація про відправника, отримувача, і вантаж. Чи можна на підставі цього документу транспортні послуги відносити на витрати?

Підприємство, платник податку на прибуток, звітує щоквартально. У звітності за 9 місяців не врахували акт на 20 тис грн (дата акту - 03.08.2020 р.). Чи можна ці витрати врахувати у звітності за рік? Яким чином цей факт необхідно відобразити в річній звітності?

Якщо підприємство доведе, що одержувач роялті нерезидент є їх бенефіціарним власником, то чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування на різницю за пп. 140.5.6 ПКУ?

У 2020 році виплачуємо роялті нерезиденту за 2018 рік. Як застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.6 ПКУ?

Як розраховується сума пільги у Додатку ПП до декларації з податку на прибуток у разі зменшення ФР до оподаткування на від’ємне значення минулого року?

Підприємство, платник податку на прибуток, у квітні 2020 р. виплатило непрацівникам підприємства матеріальне відшкодування по ДТП за рішенням суду. Чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування на сплачені суми?

Фізособа - власник100% частки в СК підприємства планує продати свої корпоративні права. Чи повинна договірна ціна відповідати розміру СК? Якщо є нерозподілений прибуток, то яка його доля при продажу частки в СК? Чи обов’язково виплачувати дивіденди?

Підприємство отримало лист від ДПС щодо необхідності коригувати фінрезультат згідно з пп. 140.5.4 ПКУ. Протягом року здійснювалось постачання товарів нерезиденту з Молдови та придбання товарів у нерезидента з Молдови. Ціни відповідають цінам за принципом витягнутої руки. Як реагувати на лист податківців?

ТОВ заключило контракт з відділом освіти на виконання будівельних робіт. Придбання обладнання для виконання робіт здійснюється за рахунок НЕФКО у вигляді гранту. Код пільги з податку на прибуток - 14060393. Які додатки до декларації з податку на прибуток необхідно подати? На яку дату складати ПН?

У серпні 2019 року підприємство виплатило дивіденди. У річній декларації за 2019 рік з податку на прибуток виплачені дивіденди та суму авансового внеску не відобразили. Як виправити таку помилку та які податкові наслідки?

ТОВ 1 внаслідок ліквідації, яка планується, буде передавати ТОВ 2 виключні майнові права інтелектуальної власності. Обидва ТОВ платники податку на прибуток, неплатники ПДВ. Як ця операція вплине на оподаткування сторін у разі безоплатної передачі і у разі продажу?

Підприємство «А» – платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ орендує приміщення у «Б» – платника єдиного податку за ставкою 3% та платника ПДВ. Чи може підприємство «А» повністю віднести орендну плату на витрати?

Засновник ТОВ на єдиному податку ІІІ групи хоче отримати дивіденди. Який порядок їх виплати? Які ставки податку та звітність має бути подана при такій виплаті?

Юридичною особою - нерезидентом в Нідерландах виплачені дивіденди фізособі-резиденту, утримано ПДФО в розмірі 15%. Які податки та в якому розмірі будуть утримуватись у фізособи в Україні при подачі річної декларації?

КП в грудні кожного року розподіляє прибуток за фондами і рядок 1420 балансу дорівнює нулю. Як виправити у звітному балансі помилку минулого періоду (2013 рік), яка вплинула на нерозподілений прибуток, якщо станом на 01.01.2020 року у рядку 1420 балансу – 0.00 грн? Чи потрібно переподавати фінзвітність?

Підприємством квартальним платником податку на прибуток у жовтні 2020 року було донараховано податок на нерухомість за всі квартали поточного року. У місяці виявлення помилки було складено бухгалтерську довідку. Чи потрібно подавати уточнюю декларацію з податку на прибуток за всі квартали поточного року?

Постачальник-нерезидент на один квартал 2018 року потрапив до Переліку КМУ для застосування різниці, передбаченої пп. 140.5.4 ПКУ. Як підтвердити, що вартість придбаних у нерезидента товарів, відповідає принципу «витягнутої руки» для незастосування різниці за пп. 140.5.4 ПКУ?

ТОВ - "малодохідник" отримав поворотну фіндопомогу від засновника фізособи 07.11.2019 р. Строк повернення 01.11.2020 р. Які наслідки для ТОВ та для фізособи в разі неповернення коштів вчасно? Планується повернення у 2021 році

ТОВ - платник податку на прибуток, яке не використовує податкових різниць, у 2018 році отримало збиток, який не показало в декларації за 2018 рік. У 2019 році також був збиток. Чи потрібно було показувати і як виправляти?

Підприємство уклало договір поставки з резидентом України (постачальник). Постачальник закуповує сировину у нерезидента і після перетину кордону товар відразу переадресовується на адресу покупця (право власності переходить в момент переадресації). Чи потрібно коригувати ФР до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ?

Загальні збори ТОВ прийняли рішення про розподіл нерозподіленого прибутку 2019 року, в тому числі на виплату дивідендів. Ця сума прибутку до сих пір не використана і знаходиться на субрахунку 441. Чи можна перенести її на субрахунок 661 і виплатити зарплату працівникам?

Мікропідприємство складає і подає фінзвітність та декларацію з податку на прибуток раз на рік. Як визначити розмір дивідендів за півріччя поточного року? Як документально оформити та відобразити у бухобліку таку операцію?