Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»

Предприятие создано в ноябре 2010 г. Деятельность началась в марте 2011 г. По результатам 1-го квартала 2011 г. был отражен прирост запасов согласно ст. 5.9 Закона о прибыли и увеличен валовый доход. Как быть с данной суммой во втором квартале 2011 г.?

Нашим предприятием был получен аванс за товары от покупателя (нерезидента) в 4-м квартале 2010 года. Тогда же был отражен ВД. Во 2-м квартале 2011 года мы возвращаем покупателю часть предоплаты ( в связи с невозможностью поставки нами товаров). Имеем ли мы право уменьшить на сумму возвращенной предоплаты свои доходы во 2-м квартале 2011 г.? В какой строке Декларации по налогу на прибыль за 2-й квартал 2011 г. отразить данную сумму возврата?

<p>В 1-м квартале 2011 г. нашей фирме поступил частичный аванс от покупателя 40 000 грн. (всего счет на 60 000 грн.) — отражен в составе ВД 1-го квартала 2011 г. Во 2-м квартале 2011 года от этого же покупателя поступил остаток суммы — 20 000 грн. Во 2-м квартале 2011 г. в счет данного аванса нашей фирмой были приобретены и оплачены поставщику товары на сумму 50 000 грн. и отгружены эти товары покупателю (в сумме 60 000 грн.). В какой сумме мы имеем право отнести к затратам во 2-м квартале стоимость приобретенных товаров — в полной сумме (50 000 грн.) или пропорционально сумме отнесенной нами к доходу 2-го квартала 2011 г. (20 000 грн.) по данной сделке?<p> (суммы указаны без учета НДС).</p> Інтернет-конференції http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=9022&id_a=3637&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F2

Скажіть, будь ласка, яка доля чекає на «накопичені валові витрати», які ми не змогли відобразити раніше у попередніх звітностях, оскільки збитки не приймалися і невеликі суми до сплати також. В результаті чого у нас накопичились витрати за 2 роки? Чи зможемо ми їх відобразити у деклараціях з ІІ кварталу 2011 року? Якщо так, то які рядки декларації та додатки це передбачають?

Включать ли в доход кредиторскую задолженность (прошло три года) после 01.04.2011 г., если кредитор не подавал на нас в суд и не предъявлял нам никаких претензий по уплате долга? А если бы продавец все же направил нам претензию до 01.04.2011 г., каким был бы порядок отражения этой операции в налоговом учете? Юлия КЛОВСКАЯ, «Дебет-Кредит» Юлия КЛОВСКАЯ, «Дебет-Кредит» http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=9184&id_a=3796&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F2

Каким будет первый налоговый период для предприятия, зарегистрированного плательщиком налога на прибыль в I квартале 2011 года?

Включать ли в доход кредиторскую задолженность (прошло три года) после 01.04.2011 г., если кредитор не подавал на нас в суд и не предъявлял нам никаких претензий по уплате долга? А если бы продавец все же направил нам претензию до 01.04.2011 г., каким был бы порядок отражения этой операции в налоговом учете? Юлия КЛОВСКАЯ «Дебет-Кредит» http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=8854&id_a=3469&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F2

Предприятие использует здания для осуществления хозяйственной деятельности, которые арендует у физического лица. Будут ли у предприятия расходы по уплате арендной платы? Какие налоги уплачивает физическое лицо — арендодатель?

Будет ли иметь предприятие расходы по товарам, которые реализуются после 01.04.2011 г., но приобретены до этой даты у физлица — предпринимателя на едином налоге? Наталия КУЦМИДА «Дебет-Кредит» http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=8857&id_a=3472&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F2

Как учесть с 1 апреля в составе расходов предприятия суммы расходов, не отнесенные к составу ВР прошлых отчетных периодов в связи с утратой документов?

Как будут учитываться ценнобумажные расходы с 01.04.2011 г.: в момент приобретения ЦБ или в момент их реализации? Нужно ли вести такой учет в разрезе ЦБ?

С 01.04.2011 г. можно списывать в расходы 100% бензина, используемого для заправки легкового автомобиля, но при этом нужно доказывать связь с хоздеятельностью. Можно ли списывать 50% топлива, как раньше, и ничего не доказывать?

Учитываются ли расходы на приобретение (себестоимость) товаров (работ, услуг) у физлица-предпринимателя, являющегося плательщиком ЕН, понесенные (начисленные) до 01.04.2011 г., если товары (работы, услуги) реализованы после 01.04.2011 г.?

Как облагается налогом на прибыль со второго квартала операция по внесению в уставный фонд другого лица объектов ОС и нематериальных активов?

Предприятие по состоянию на 31.12.2010 г. законсервировало часть ОС. Продолжают ли амортизироваться такие основные фонды в налоговом учете в I квартале 2011 г.? Или амортизируются начиная со II квартала 2011 г., с даты вступления в силу раздела III НКУ?

Предусмотрен ли НКУ учет превышения общей стоимости всех групп основных средств по данным бухгалтерского учета над общей стоимостью таких средств по данным налогового учета, которое образовалось в результате инвентаризации по состоянию на 01.04.2011?

Нужно ли корректировать с 01.04.2011 г. налоговые доходы (расходы) на суммы полученных (перечисленных) до 01.04.2011 г. авансов и соответственно отраженных в ВД и ВР? А как быть с п. 5.9 Закона о прибыли в части остатков товаров на 01.04.2011 г.?

Какие информационные источники необходимо использовать для определения обычной цены?

Подают ли финансовую отчетность обособленные подразделения, самостоятельно уплачивающие налог на прибыль?

Учредитель предприятия — физлицо хочет взять прибыль предприятия за предыдущие годы наличными. Каковы налоговые последствия в соответствии с НКУ для предприятия и для учредителя как физического лица?

Чи враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку звітного періоду витрати на придбання товарів, нараховані і понесені після 01.04.11, якщо доходи від їх продажу відображено у складі валового доходу за отриманою передоплатою до 01.04.2011?

Чи включаються до складу витрат плата за земельну ділянку, на якій розташовані об’єкти основних фондів, які не використовуються у господарській діяльності?

Чи враховується у складі витрат платника податку — орендаря витрати, понесені на оплату вартості комунальних послуг орендованого приміщення?

Нерезидент-учредитель (Словакия), юридическое лицо, вносит уставный фонд в евро. Попадает ли в доход/расходы курсовая разница на день уплаты взноса в евро? Есть ли возможность внести уставный фонд такому учредителю в гривне?