Консультації по тегу «Послуги»
-
Чи має привілеї гіг-контрактер?
ТОВ є платником податку на прибуток на загальних підставах та ПДВ. Основний вид діяльності компанії - надання послуг у сфері інформатизації за межами території України. Ці послуги не є об’єктом оподаткування ПДВ. Надайте роз’яснення на декілька запитань:
24.06.2022 7 -
Оподаткування при отриманні від нерезидента плати за фрахт, послуги терміналу
Підприємство на загальній системі оподаткування, резидент України, укладає з нерезидентом (Болгарія) договір на ТЕП – морське перевезення контейнерів. Нерезидент виставляє інвойс (плюс коносамент на морські перевезення), де окремими рядками зазначає фрахт, послуги терміналу за вантажні послуги. Яке оподаткування?
23.06.2022 41 3 -
Як скласти таблицю даних платника ПДВ замовнику послуг переробки?
Підприємство (замовник) закуповує зерно вівса, пакувальні матеріали і передає на переробку сторонньому переробнику (підряднику) для отримання вівсяних пластівців. Отримані з переробки пластівці продає. Як скласти таблицю даних платника ПДВ?
08.06.2022 147 -
Експорт продукції та окремо послуги її перевезення: акт та ПДВ
Підприємство експортує продукцію, замовляючи послуги перевезення у перевізника -резидента, який виставляє свої послуги з ПДВ 0%, як міжнародні перевезення. Покупець - нерезидент оплачує підприємству окремо продукцію і транспортно-експедиційні послуги. Як виставляти нерезиденту акт? Що з ПДВ на ці послуги?
20.05.2022 172 -
Не відобразили витрати у фінзвітності за минулий рік: як правильно виправити?
Юрособа в 2021 році не відобразила витрати на отримані послуги. Помилку виявили в березні 2022 р. Як провести витрати минулого року в І кварталі 2022 року, без уточнення фінзвітності за 2021 рік?
06.05.2022 1 717 3 -
Оподаткування послуг перевезення, наданих працівникам
Підприємство замовило сторонньому перевізнику перевезення працівників (50 чоловік) одного із своїх підрозділів, з метою евакуації (внаслідок збройної агресії Росії) в безпечне місце. Вартість перевезення склала 80 000 грн. Чи отримали працівники оподатковуваний дохід? Чи може це бути нецільовою благодійною допомогою?
05.05.2022 591 -
Чи може ТОВ надавати послуги нерезиденту?
ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, планує надавати рекламні послуги та консультації з питань інформатизації нерезидентам на умовах 100% передоплати. Чи має право надавати такі послуги? Чи виникає обов'язок зі сплати ПДВ? Якими документами оформляється дана угода на підтвердження експорту? Яка звітність щодо ЗЕД?
18.04.2022 163 -
Імпорт без ввезення: бухоблік та оподаткування
Підприємство - резидент України придбаває товар у нерезидента, але не ввозить на митну територію України. Потім товар продається іншому нерезиденту. Послуги перевезення оплачує підприємство. Який бухоблік, податок на прибуток, ПДВ?
31.03.2022 286 -
Чи можна отримувати експортну виручку на рахунок у закордонному банку?
ФОП на III групi ЄП, який надає послуги комп’ютерного програмування, має рахунок в іноземному банку за кордоном. Чи можна отримувати експортну виручку на такий рахунок? Чи обов’язково цю виручку перераховувати на рахунок в українському банку?
28.03.2022 1 138 2 -
Бухоблік та ПДВ при безоплатних послугах поховання
Комунальне підприємство, яке надає послуги з поховання, буде власним коштом ховати військових. Будуть використані труни, хрести, одяг, покривало (все придбане без ПДВ), виконуватимуться роботи з копання могил. Як відобразити в бухобліку? Що з ПДВ?
15.03.2022 386 -
Як виписувати ПН на послуги за оренду держмайна?
За оренду держмайна підприємство орендар сплатило Фонду держмайна (орендодавцю) аванс за оренду держмайна 20,80 грн без ПДВ. З цієї суми 30% (6,24 грн) Фонд перерахував балансоутримувачу майна, а 70% (14,56 грн) - до бюджету. На яку суму балансоутримувач має виписати ПН?
11.03.2022 176 -
На яку адресу реєструвати РРО для ведення діяльності ФОПа?
ФОП на ІІ групi ЄП реєструє РРО. ФОП продає товари та надає послуги. Офісів та складів не має, тому в ф. №20-ОПП вказує квартиру, як місце провадження діяльності. Який саме об’єкт оподаткування краще вказати: податкову адресу ФОПf чи іншу адресу квартири, в якій ФОП наразі зареєстрований та проживає? Чи потрібно в такому випадку заповнювати графу 4 та писати там назву "Квартира"? Чи буде ця назва потім відображатись у чеку?
01.03.2022 114 -
Відрядження фізосіб, якi не є працівниками підприємства
Спеціалізована організація надає торговому підприємству послуги з переоформлення сертифікату відповідності системи управління якістю на товари медичного призначення. Це потребує виїзду персоналу організації за кордон до підприємства-виробника. Чи може підприємство врахувати витрати, що пов’язані з відрядженням осіб цієї організації (страховка, проїзд та проживання)?
25.02.2022 218 -
Послуги з надання маркетплейсу: як оподатковуються ПДВ?
ТОВ на загальній системі оподаткування надає послуги доступу до онлайн-сервісу для розміщення споживачами інтернет-магазинів. Чи вважається роялті плата за надання таких послуг? Як оподатковуються такі послуги ПДВ? Чи потрібно їх враховувати в обсяг операцій з метою реєстрації платником ПДВ?
17.02.2022 139 -
ПДВ при наданні бухгалтерських послуг нерезидентам
Підприємство - резидент України укладає із зарубіжними компаніями договори на надання бухгалтерських послуг чи то представництвам таких компаній в Україні, чи їх «дочкам» - українським підприємствам. Замовниками за такими договорами виступають зарубіжні компанії. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?
09.02.2022 162 -
Як нерезидент може розрахуватись з ФОПоп-резидентом?
ФОП, платник ЄП ІІІ групи, надає тренерські послуги як в Україні, так і за її межами. Іноземний спортсмен планує підписати з тренером контракт. Чи можна укласти контракт у гривні, чи обов’язково у валюті? Чи можна отримувати кошти готівкою?
02.02.2022 234 -
Послуги від нерезидента: що з ПК?
Підприємство - платник ПДВ, що здійснює як оподатковувані, так неоподатковувані операції сплатило послуги реклами нерезиденту (Фейсбук). На суму оплати склали ПН і зареєстрували в ЄРПН. Як та на підставі яких документів відобразити ПК?
02.02.2022 868 -
Отримання послуг навчання від нерезидента: ПДВ та податок на репатріацію
Підприємство - резидент України планує сплатити за навчання директора за програмою МВА (навчання в електронному форматі) нерезиденту – кіпрській компанії. Які особливості оподаткування ПДВ, податку на репатріацію?
26.01.2022 197 1 -
Як проводити розрахунки за допомогою коштів «єПідтримки»?
Як проводити розрахунок покупців в аптеці коштами «єПідтримки»? Чи потрібно реєструвати аптеку десь спеціально? Та чи потрібно використовувати окремий документальний облік?
26.01.2022 255 -
ПДВ при отриманні послуги доступу до сайту нерезидента
Підприємство - резидент України, платник ПДВ, придбав на певний період у нерезидента послуги доступу до каталогу на сайті нерезидента. Резидент як сам користується таким доступом, так і продає такий доступ іншим резидентам - платникам ПДВ. Що з оподаткуванням ПДВ?
25.01.2022 732 -
Продаж нерезидентом рекламних послуг на території України через резидента-агента
Нерезидент планує надавати рекламні послуги через посередника - резидента, платника ПДВ. Агент отримуватиме кошти від резидентів - замовників з подальшою оплатою нерезиденту. Які податкові наслідки такого посередництва для агента з ПДВ та податку на доходи нерезидента?
20.01.2022 125 -
Iноземне представництво: які правила оподаткування?
Іноземна компанія планує відкрити некомерційне представництво (без права юрособи) в Києві для надання послуг виключно нерезиденту. Які правила оподаткування такого представництва, платником яких податків є таке представництво?
19.01.2022 159 -
Визначення частки прибутку при обліку фінінвестиції за методом участі в капіталі
Материнська компанія (МК) планує обліковувати фінінвестицію в ДП за методом участі в капіталі. Згідно з п. 12 та пп. 13-14 П(С)БО 12, МК має виключити із прибутку частку, яка є результатом операцій між інвестором і об’єктом інвестування. Оскільки МК надає щомісячно юрпослуги ДК, як визначити суму прибутку за такими послугами?
13.01.2022 120 -
Оплата благодійною організацією послуг фізосіб-нерезидентів: що з оподаткуванням?
БО залучає фізосіб-нерезидентів за угодами для надання послуг на територіях інших країн. Які податки БО має нарахувати та утримати з суми виплачених (нарахованих) доходів фізособі-нерезиденту відповідно до договору про надання послуг, яка не проживає в Україні, надає послуги на території іншої країни та не перетинає державного кордону України: ЄСВ, ПДФО, ВЗ?
11.01.2022 97 3 -
Якими документами підтвердити придбання товарiв (робiт, послуг) у фізособи?
ФОП придбав товари (роботи, послуги) у фізособи. Якими документами це підтвердити?
28.12.2021 1 269 -
Порядок складання ПН платником ПДВ при отриманні послуг від нерезидента на митній території України
Отримали послуги від нерезидента. Як скласти податкову накладну?
24.12.2021 136 -
Надання нерезидентом послуг з використанням ПЗ: що з ПДВ?
Нерезидент через власне програмне забезпечення, розташоване на сайті нерезидента, надає послуги ТОВ (резидент, платник податку на прибуток та ПДВ), з обробки даних резидента. Оплата здійснюється резидентом на підставі рахунків-фактур нерезидента за кожну транзакцію ідентифікації даних. Що з ПДВ?
21.12.2021 187 -
Оздоровчі послуги для працівників: чи буде додаткове благо?
Фірма оплатила згідно з договором 14700 грн за надання спортивно-оздоровчих послуг з SPORT LIFE. Послуга придбана для всіх працівників. В додатку зазначені всі працівники (але не всі користуються). Як правильно обліковувати? Чи є ідентифікація? Чи буде додаткове благо? Як розділяти?
20.12.2021 163 -
Вартість наданих послуг у межах договору суборенди земельної ділянки підлягає оподаткуванню ПДВ
Чи підлягає оподаткуванню ПДВ суборенда землі?
17.12.2021 66 -
Послуги від нерезидента: як скласти ПН?
Отримали послуги від нерезидента. Як скласти податкову накладну?
09.12.2021 72