Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 1910
- Підприємство до 2018 р. отримувало річний дохід більше 20 млн грн, звітувало з податку на прибуток щоквартально та застосовувало податкові різниці. З 2018 року дохід став менший за 20 млн і надалі також буде меншим. Як та коли відмовитися від застосування податкових різниць?24.07.2019344
- Підприємство (платник ПДВ та податку на прибуток) уклало договір відсоткової позики з КУА. Позичальник використовує позику для фінансування будівництва житлового будинку, який буде реалізовуватися. Відсотки списуються щоквартально чи капіталізуються?23.07.20191 3802
- Підприємство сформувало резерв гарантійних ремонтів до 2015 р. До ІІкварталу 2018 р. резерв не використовувався та не переглядався. У ІІ півріччі 2018 р. підприємство почало використовувати резерв, а у І кварталі 2019 р. збільшило його суму. Ці операції відображалися у рядках 2.1.1 та 2.2.1 додатку РІ до декларації. Чи правильно діяло підприємство?19.07.2019193
- У рішенні про виплату дивідендів нерезиденту за 2018 р. зазначено: «нарахувати дивіденди в розмірі 1 млн грн (100% чистого прибутку). Виплату здійснити в євро». Як відобразити в обліку нарахування дивідендів: у грн чи у валюті? Чи виникають курсові різниці? Як перерахувати суму в валюті на дату покупки з урахуванням необхідності сплати податку на репатріацію?18.07.20191 0492
- ТОВ – платник податку на прибуток (без ПДВ) надало послуги нерезиденту щодо розроблення комп’ютерної гри. Усі права на гру передано нерезиденту. Нерезидент виплачує ТОВ 5% з доходу, які у договорі називаються «роялті». Який облік та оподаткування?12.07.2019304
- ТОВ перерахувало грошову фінансову допомогу благодійному фонду в сумі, що перевищує 4% оподатковуваного прибутку попереднього звітного року. У декларації з податку на прибуток відображено суму перевищення через додаток РІ. Як всю суму перерахування відобразити у витратах звіту про фінрезультат? Як відобразити в обліку?11.07.2019259
- Юрособа-«загальник» вирішив виплатити дивіденди в інвалюті юрособі-нерезиденту (Польща). Чи треба відкривати інвестиційний рахунок в Україні, або можна відразу дивіденди перерахувати напряму на розрахунковий рахунок нерезидента у Польщі? Як підтвердити статус резидента, аби сплатити 5% податку на репатріацію?11.07.2019691
- Постачальник відвантажив товари в березні, але документи на постачання відправив в червні. Якою датою слід оприбуткувати такі товари? Яка відповідальність буде у разі оприбуткування товарів не березнем, а червнем чи квітнем (товари на момент виявлення помилки реалізовано не було)?03.07.2019317
- Підприємство (платник ПДВ та єдиного податку) має на балансі автомобіль. Керівник приймає рішення про його списання в зв’язку з недоцільністю використання. Залишкова вартість становить 3 тис. грн. Як правильно списати автомобіль з балансу? Які податкові наслідки?02.07.2019276
- Термін повернення наданої працівнику поворотної фінансової допомоги закінчився. Чи може підприємство простити таку фіндопомогу працівнику? Які податкові наслідки такого прощення? Як відобразити таке прощення у розрахунку за формою №1ДФ?02.07.20192 4228
- Комунальне підприємство отримало кошти з місцевого бюджету на покриття збитків минулих періодів. Як оподатковуються такі кошти ПДВ та податком на прибуток?01.07.2019220
- На підставі судового рішення внесено зміни до договору оренди землі із міськрадою та з 01.01.2017 р. встановлено зменшений розмір орендної плати. Чи є достатньою підставою для перерахунку плати на землю з 01.01.2017 р. рішення суду? Як відобразити в обліку перерахунок орендної плати за попередні роки?26.06.2019598
- Як відображаються в обліку витрати на ТО та ремонт автомобіля?26.06.2019582
- Як виплачується працівнику компенсація за використання його автомобіля?24.06.20192 1902
- Релігійна організація планує відкрити рахунок в доларах для депозиту. Як відсотки відображаються на фінансовому результаті? Чи потрібно платити податок в подальшому?21.06.2019190
- Підприємство планує виплачувати дивіденди за минулий рік згідно з протоколом зборів. Коли необхідно сплачувати податки з нарахованих, але не виплачених дивідендів? Чи можна не нараховувати дивіденди в поточному році, а зробити це в наступних періодах за позаминулий рік?19.06.20192 3211
- Як взяти автомобіль в оперативну оренду?19.06.2019523
- Як оподатковуються операції списання ТМЦ продукції власного виробництва (на відбір для сертифікаційних і контрольних випробувань, роздача рекламних зразків). Як підтвердити їх використання у зв’язку із госпдіяльністю підприємства?18.06.2019418
- У жовтні 2018 р. за договором добровільного медстрахування СГ заплатив СК 13205 грн. 30.04.2019 р. працівник звільняється і просить розірвати договір та повернути залишок коштів. СК повертає 6685,86 грн. До витрат компанією віднесено 8691,57 грн. Чи потрібно коригувати фінрезультат та розраховувати пеню за пп. 123-1 ПКУ?13.06.2019243
- Неприбуткова організація за згодою орендодавця здійснила поліпшення орендованої будівлі (встановлено пандус для інвалідів). Внаслідок дострокового розірвання договору оренди, такий НА не замортизовано. Які наслідки для орендаря виникають при повернені орендованої будівлі?04.06.2019231
- У яких випадках платник податку (обсяг операцій якого за рік складає більше 40 млн грн) застосовує різницю, передбачену пп. 140.5.4 ПКУ? Як визначити ціну за принципом «витягнутої руки»?04.06.2019368
- Як, за якою ставкою та у які строки звітувати та сплачувати податок на прибуток у 2019 році?03.06.20192 686
- Оплата нерезиденту за послугу доступу через інтернет до програмного продукту: облік та оподаткуванняРезидент (А) буде здійснювати оплату нерезиденту (Б) за послугу доступу шляхом авторизації (постачальник (Б) надає логін та пароль) через мережу Інтернет до програмного продукту. Надалі резидент (А) буде здійснювати перепродаж цих послуг кінцевому користувачу - резиденту (В). Які особливості ПДВ, податку на репатріацію, а також бухобліку?31.05.2019529
- Підприємство (орендар) здійснило поліпшення орендованого майна (компенсацію від орендодавця не передбачено). Планується розірвання договору оренди. Чи може орендар продати об’єкт такого поліпшення наступному орендарю? Як відобразити та оподаткувати таку операцію?27.05.2019397
- Підприємство безоплатно отримало право на користування бухгалтерською програмою (НМА). Чи виникають щодо цього податкові різниці? Чи потрібно відображати НМА в додатках АМ та РІ декларації з прибутку? Якщо потрібно, то як виправити помилку, оскільки підприємство не відображало їх взагалі в деклараціях минулих років, але вело їх бухоблік?22.05.2019233