Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»

Консультацій: 2446
  • Податок на прибуток при наданні фіндопомоги резиденту «Дія. Сіті»
    ТОВ - платник податку на прибуток (застосовує податкові різниці), який не має статусу резидента «Дія. Сіті», надає безповоротну фіндопомогу пов’язаній особі - резиденту «Дія. Сіті» на особливих умовах оподаткування. Чи повинно ТОВ застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.10 ПКУ?
    15.11.2022363
  • Відшкодування за пошкоджене майно: які податки?
    ФОП орендує у юрособи комбайн і надає послуги іншій юрособі (замовник). Сталося пошкодження цього комбайна. ЮО-замовник готова відшкодувати підприємству-орендодавцю витрати на ремонт комбайна. Буде складено акт пошкодженого майна трьома сторонами (орендодавець - ЮО, орендар - ФОП і замовник - ЮО) і визначено суму пошкодження. Чи виникнуть зобов’язання з ПДВ та прибуток на суму відшкодування за пошкоджене майно? Чи виникне прибуток?
    11.11.2022207
  • Списання прострочених товарів: що в обліку?
    Підприємство на залишках має товари (дитячі товари - соски, пустушки, бутилочки тощо), термін реалізації яких закінчився. Який алгоритм списання цих товарів? Яке оподаткування ПДВ та податком на прибуток?
    11.11.20221 144
  • Податки при передачі благодійної допомоги ЗСУ
    Підприємство планує придбати прилад для потреб ЗСУ за 500 тис. грн, з яких здійснило передоплату постачальнику - 100 тис. грн. Громадяни міста назбирали 200 тис. грн для цієї потреби. Який бухгалтерський і податковий (податок на прибуток з різницями, ПДВ) облік в цій ситуації?
    11.11.2022834
  • Платник податку на прибуток посеред року став резидентом "Дія. Сіті": коли подавати декларацію?
    Підприємство на ЗСО подає річну декларацію на прибуток. З 10.08.2022 р. підприємство стало резидентом "Дія.Сіті". З 01.10.2022 р. є платником податку на особливих умовах. Коли подавати декларацію на прибуток і який період ставити в декларації: за 9 місяців строком здачі до 09.11.2022 р.? Або здавати як річну декларацію з терміном здачі до 9 березня з цифрами за 9 місяців?
    09.11.2022106
  • Відшкодування за пошкоджене майно: які податки?
    ФОП орендує у юрособи комбайн і надає послуги іншій юрособі (замовник). Сталось пошкодження цього комбайна. ЮО-замовник готова відшкодувати підприємству-орендодавцю витрати на ремонт комбайна. Буде складено акт пошкодженого майна трьома сторонами (орендодавець ЮО, орендар ФОП і замовник ЮО) і визначено суму пошкодження. Чи виникнуть зобов’язання з ПДВ та прибуток на суму відшкодування за пошкоджене майно? Чи виникне прибуток?
    09.11.202297
  • Зміна загальної системи оподаткування на ЄП та навпаки: як звітувати?
    Підприємство – платник податку на прибуток перейшло з 01.04.2022 р. на єдиний податок, а з 01.07.2022 р. повернулося на загальну систему. Що з бухгалтерською та податковою амортизацією в період перебування на єдиному податку? Що потрібно відобразити в додатку АМ та РІ декларації з податку на прибуток за 9 місяців 2022 року?
    08.11.2022397
  • Чи є особливості адміністрування податків у Херсоні станом на листопад 2022 року?
    ТОВ - платник податку на прибуток та ПДВ у м. Херсон. Здійснюються розрахунки з постачальниками послуг. ТОВ отримує дохід від оренди приміщень. ПН зареєстровані, всю звітність подано у встановлені строки. Повідомлення про неможливість виконувати податкові обов’язки не відправлялося. Чи діють для юросіб у Херсоні особливі умови адміністрування податків та подання звітності? Чи потрібно зупинити нарахування амортизації ОЗ?
    08.11.202296
  • Як списати залишок ВПА, якщо підприємство стало резидентом "Дія. Сіті" на особливих умовах?
    До 01.07.2022 р. підприємство було великим платником податку на прибуток. На 01.07.2022 на рах. 17 є залишок ВПА, сформований за 2020, 2021 та 2022 роки. З 01.07.2022 р. підприємство набуло статус резидента "Дія. Сіті" на особливих умовах. Чи потрібно списати ВПА у зв'язку з відсутністю обов’язку застосовувати коригування фінрезультату? Чи є списання ВПА базою оподаткування податком на прибуток на особливих умовах?
    04.11.2022201
  • Заборгованість ФОПа та ФО перед підприємством за отриманий та неоплачений товар: оподаткування при списанні
    У підприємства - платника ПДВ утворилася заборгованість ФОПа та фізособи за придбані (отримані) у підприємства товари, які частково ними оплачені. ФОП останній раз частково оплатив товар у березні 2019 р., а фізособа – у січні 2020 р. Зв’язок із обома боржниками відсутній. Через ситуацію, яка склалася, у підприємства виникли запитання..
    01.11.2022403
  • Добровільна виплата середньої мобілізованому у розмірі окладу: наслідки для податку на прибуток
    На підприємстві є мобілізований працівник. До 30.07.2022 р. йому виплачували середній заробіток. Після листа Мінекономіки №4711-06/52362-09 від 26.07.2022 р. директор вирішив виплачувати мобілізованому середню зарплату у розмірі окладу. Які будуть наслідки для підприємства з податку на прибуток? Чи не вважатиме ДПС зарплату мобілізованому працівникові як витрати, непов'язані з госпдіяльністю підприємства?
    28.10.2022221
  • Обладнання як благодійна допомога засновнику та громадській організації: які податкові наслідки?
    Підприємство отримало обладнання у вигляді благодійної допомоги. У зв’язку з війною діяльність майже припинена. Прийнято рішення передати дане обладнання у вигляді благодійної допомоги одному із засновників або громадській організації. Через це постало декілька питань...
    28.10.2022444
  • Недоплата частини чистого прибутку державного підприємства: як виправити?
    Держпідприємство, платник податку на прибуток, незадекларувало та недоплатило частину чистого прибутку за 2019-2022 рр. з дооцінки амортизації ОЗ. Фінрезультат визначений правильно, у додатках РІ ця різниця була відображена. У разі подання УР по частині чистого прибутку за 2019-2022 та сплати різниці, у якій сумі сплачувати авансові внески, якщо податок сплачений? Чи уточнювати декларації за 2019-2022 роки з додатками АВ? Чи авансові внески відобразити у декларації за 4 кв. 2022 р., коли відбудеться доплата частини чистого прибутку?
    26.10.202298
  • Уступка вимоги з гарантійного платежу за орендою
    Між ФОПом - орендарем і ФОПом - суборендерем (обидва не є платниками ПДВ) укладено договір суборенди, за яким суборендар сплатив орендарю гарантійний платіж, який піде в оплату за оренду останнього місяця оренди. Але договір суборенди переоформили на ТОВ (суборендар), за яким кредитором за гарантійним платежем стало ТОВ. Уступка вимоги безоплатна. Який бухгалтерський облік цієї операції для ТОВ та як платити податок на прибуток? Чи є податкові різниці?
    21.10.20223051
  • Податок на прибуток при списанні кредиту від нерезидента
    Підприємство отримало кредит від нерезидента. У 2022 році проценти не нараховувалися. 30 вересня нерезидент вирішив пробачити борг за кредитом і процентами. Які особливості оподаткування податком на прибуток і відображення в декларації?
    07.10.2022417
  • Як відобразити в Додатку АВ до декларації з прибутку дивіденди, що нараховані в одному періоді, а виплачені в іншому?
    У грудні 2021 р. було нараховано дивіденди та перераховано податки з дивідендів. Виплата пройшла у січні 2022 року. Як показати нарахування та виплату дивідендів у Податковій декларації з податку на прибуток, якщо вони були проведені у різні податкові періоди?
    06.10.20221 044
  • Облік і оподаткування продажу частини будівлі
    Підприємство збудувало триповерхову будівлю, перший поверх використовує для власних потреб, другий здає в оренду, третій планує продати. Перші два поверхи уведені в експлуатацію, нараховується амортизація. Третій обліковується на субрахунку 151. Що з бухгалтерським та податковим обліком продажу третього поверху?
    04.10.2022370
  • Кредит-нота від нерезидента в погашення заборгованості за інші товари
    У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?
    20.09.2022936
  • Оподаткування податком на прибуток роялті, отриманого від нерезидента
    Підприємство - резидент України уклав ліцензійну угоду з підприємством - резидентом Естонії на право використання продукту на території Естонії, за якою отримує роялті. Як оподатковувати отримане роялті податком на прибуток?
    13.09.2022255
  • Де в декларації з прибутку відображати сплату податку з конструктивних дивідендів?
    Підприємство здійснює експорт товару та подає додаток ТЦ, коригуючи дохід у річній декларації з податку на прибуток за 2021рік. Згідно з пп.14.1.49 ПКУ, виникає об’єкт оподаткування (конструктивні дивіденди). У вересні 2022 р. буде сплата податку з конструктивних дивідендів. Де в декларації відображати сплату податку?
    31.08.2022660
  • Продаж юрособою корпоративного права: що з податками?
    ТОВ 1 (податок на прибуток, податкові різниці) придбало з ПДВ нерухомість у жовтні 2021 р., яку ввело в експлуатацію в листопаді 2021 р. ТОВ 1 планує передати цю нерухомість як внесок до статутного капіталу ТОВ 2. Згодом ТОВ 1 планує продати фізособі свою частку до СК ТОВ 2. Які особливості оподаткування цих операцій?
    29.08.2022323
  • Податкова різниця при безоплатній передачі ОЗ
    Підприємство безоплатно передало ОЗ (зварювальне обладнання) держпідприємству для забезпечення обороноздатності країни. Обоє підприємства платники податку на прибуток. Вартість, вказана в акті приймання-передачі, є ринковою та перевищує залишкову вартість ОЗ. Які податкові різниці виникають та на які суми?
    02.08.2022447
  • Як складати фінзвітність та декларацію з прибутку у разі переходу підприємства і загальної системи на ставку ЄП 2% в середині кварталу?
    ТОВ, платник ПДВ на загальній системі, з 21.04.2022 р. перейшло на ЄП за ставкою 2%. ТОВ повинно подати за півріччя декларацію податку на прибуток в зв'язку з переходом на іншу систему з 21.04.2022 р. При цьому додатком до декларації повинна бути фінансова звітність. Як узгодити показники декларації та фінзвітності?
    20.07.20229744
  • Благодійна допомога власними виробами фізособі, яка втратила житло: які податкові наслідки?
    Підприємство є виробником модульних конструкцій (будинків). Має намір надати ці вироби фізособам, які втратили житло внаслідок бойових дій. Які податкові наслідки (ПДВ, ПДФО тощо)?
    08.07.2022183
  • Облік та оподаткування транзитних коштів за агентським договором
    ТОВ в межах агентського договору з банком надає послугу переказу коштів кінцевому споживачу. Чи потрібно готівкове надходження таких коштів фіскалізувати? Чи є такі кошти базою оподаткування ПДВ? Чи потрібно їх відображати в декларації з ПДВ? Що з податком на прибуток?
    07.07.20221 400

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot