Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»

Консультацій: 2446
  • Виплатили більше дивідендів, ніж заробили прибутку: що робити?
    Одноосібним учасником ТОВ прийнято рішення у лютому 2022 р. виплати дивіденди за січень-лютий 2022 р., підписавши протокол. У Статуті ТОВ зазначено, що дивіденди можна виплачувати за будь-який період. Відповідно до показників, ТОВ складає фінзвітність один раз на рік. За результатами діяльності 2022 року сума для виплати дивідендів за 2022р. має бути меншою. Які дії ТОВ?
    20.02.20232 4487
  • Облік обладнання, придбаного частково за рахунок гранту
    ТОВ у 2022 році отримало грант 700 тис. грн на придбання обладнання. Обладнання придбали у грудні 2022 р. за 1 млн грн. Додаткові витрати – 25 000 грн на доставку і 15 000 грн за матеріали, використані при встановленні. Який облік такого обладнання? Коли відображати кошти гранту в прибутку?
    17.02.2023504
  • Пенсійний збір при перепродажу стартових пакетів мобільного зв’язку
    Підприємство - платник податку на прибуток та ПДВ придбаває та продає стартові пакети. В накладних на придбання окремо виділяється пенсійний збір. Чи потрібно при перепродажу кінцевому споживачу окремо виділяти цей збір? Яка база оподаткування ПДВ?
    16.02.2023905
  • Як плати податок на прибуток - з першої чи другої КІК?
    Підприємство є контролюючою особою двох КІК, з яких перша володіє 100% другої. Друга розподілила прибуток за 2022 рік і нарахувала дивіденди на користь першої. Перша (активна компанія, прибуток якої за ПКУ не оподатковується) також нарахувала дивіденди на користь підприємства. Підприємство повинно платити податок на прибуток з першої чи другої КІК?
    15.02.20232442
  • Дохід, виплачений нерезиденту, повернувся на рахунок: які наслідки?
    У 2022 р. ТОВ виплатило дохід нерезиденту та утримало податок з нього. За місяць після списання коштів на рахунок ТОВ повернули суму , яку перерахували нерезиденту за мінусом комісії. Банк говорить, що причина повернення не встановлена та її потрібно уточнювати у нерезидента. Нерезидент поки що не відповідає, причина повернення не встановлена. Як відобразити цю ситуацію в обліку та в додатку ПН декларації з податку на прибуток?
    08.02.2023261
  • Дохід від наданих послуг у додатку "Дія" до декларації з податку на прибуток
    ТОВ - резидент "Дія. Сіті", платник податку на прибуток на особливих умовах, надавав послуги платникам ЄП, бюджетним установам, нерезидентам, платникам податку на прибуток на загальних підставах. Розрахунки за всі послуги до 365 днів. У яких рядках додатку "Дія" відображати ці послуги?
    08.02.2023225
  • Дивіденди фізособі-резиденту від нерезидента: оподаткування та повідомлення контролюючих органів
    Фізособа-резидент України є власником компанії в Естонії. Отримав дивіденди за 2022 рік. Чи зобов’язана фізособа подавати декларацію за цими коштами в Україні? Чи потрібно ще в Україні платити якісь податки? Чи має він, як власник іноземної компанії, подавати про це інформацію до будь-яких органів в Україні?
    06.02.20232 3882
  • Оплата нерезиденту за надання доменних імен: яке оподаткування?
    Підприємство планує оплату компанії-нерезиденту (Китай) за доменні імена CN. Які податкові наслідки виникають при отриманні таких послуг з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи нерезидентів?
    31.01.2023415
  • Дивіденди: перехід платника з податку на прибуток на ЄП 2%
    На підприємстві два власника: фізособа - громадянин України та нерезидент. Які податки треба сплатити з нарахованих дивідендів з прибутку за 2022 рік та як їх відобразити в бухобліку? Підприємство було платником податку на прибуток, а зараз є платником ЄП 2%. Чи може один із власників, наприклад, нерезидент, відмовитися від своїх дивідендів?
    30.01.2023244
  • Тимчасова податкова різниці: що в обліку?
    Підприємство - платник податку на прибуток має збиток, тому податок не нараховує. Списували ТПР, яка виникає між податковою і бухгалтерською залишковою вартістю ОЗ. Але зараз податкова вартість більша за бухгалтерську і разниця зі знаком "мінус": 9181548,34 - 9373594,56 = - 192046,22 х 18% = - 34568 грн. Сальдо на рахунку 54 складає 477595 грн. Як відобразити в обліку? Які проведення повинні бути?
    27.01.2023271
  • Як рахувати 30% за різницями згідно з пп. 140.5.4 та пп. 140.5.5-1 ПКУ?
    Як рахувати 30% за різницями згідно з пп. 140.5.4 та пп. 140.5.5-1 ПКУ? Від якої суми (інвойс, акт, оплата) і з курсом на яку дату (оплата, надходження/відвантаження товару, акт)? Якщо контрагент одночасно є пов’язаною особою, зареєстрованою в Сингапурі, то яку різницю застосовувати?
    26.01.2023925
  • Податкові різниці при операціях з нерезидентами, якщо платник не застосовує різниці
    Підприємство – платник податку на прибуток не застосовує коригування фінрезультату до оподаткування на податкові різниці. Чи виникає обов'язок застосовувати різниці за пп.140.5.4 та 140.5.5-1 ПКУ у разі операцій з нерезидентами?
    25.01.20231 041
  • Виправлення помилки у фінансовій звітності та декларації з податку на прибуток
    Підприємство не відобразило в обліку зменшення вартості фінансових інвестицій інвестора у зв'язку із отриманим збитком за 2021 р. асоційованого підприємства за методом участі у капіталі. А саме, в 2021 р. не було відображено збитки від участі в капіталі, тож в декларації з прибутку за 2021р. відображено фінрезультат до оподаткування і об’єкт оподаткування є більшим. Як виправити цю помилку в звітності та в обліку?
    19.01.2023994
  • Курсові різниці на заборгованість від резидента Білорусії в декларації з прибутку
    На балансі підприємства (платник податку на прибуток, без різниць) обліковується заборгованість за кредитом та процентами, в євро, перед фізособою – громадянином Білорусії, він же засновник підприємства. За 2022 рік отримана значна курсова різниця. Чи можна на неї зменшити фінрезультат?
    18.01.2023291
  • Авансовий внесок з податку на прибуток у сфері обміну валют: як облікувати?
    Товариство має пункти обміну валют. Відповідно до пп. 141.13 ПКУ, товариство має сплачувати авансові внески з податку на прибуток. У разі перевищення суми сплачених авансів над сумою нарахованого податку на прибуток, така сума не підлягає поверненню, не може бути зарахована до рахунку інших податків і зборів та на неї не поширюється ст. 43 ПКУ. Як вести бухоблік таких авансових внесків?
    04.01.2023342
  • Підприємство-резидент України відкриває філію в Фінляндії: облік та звітність
    Підприємство-резидент України відкриває філію в Фінляндії, яка надаватиме послуги з виготовлення продукції. Податки сплачуватимуться в Фінляндії. Як в Україні підприємство звітує за філію? Як обліковувати отриманий філією прибуток?
    02.01.2023181
  • Виправили помилку за І квартал в річній декларації з прибутку, а ДПС проти: чи правильні дії?
    У декларації з прибутку за І квартал 2018 р. занижено витрати. Помилка виправлена у декларації за весь 2018 рік (збільшені витрати). Під час перевірки збільшені витрати в річній декларації знято і донараховано податок. На думку ДПС, потрібно було виправляти в уточнюючій декларації за І квартал. Чи правильні претензіі податкової?
    30.12.2022246
  • Списання зіпсованої продукції: облік та оподаткування
    Підприємство імпортує свіжоморожену рибу. Внаслідок відключення електроенергії розморозилися холодильні камери і риба частково зіпсувалася повністю, а частково значно знизилася якість. Які особливості обліку та оподаткування?
    26.12.20221 217
  • Облік та оподаткування отриманого гранта від нерезидента
    ТОВ отримало від іноземного контрагента грант в іноземній валюті на наукові дослідження. Згідно з угодою, за рахунок гранту відшкодовується 70% відповідних витрат. Продаж валюти підприємство здійснювало тільки під поточні витрати за угодою. Який облік гранту?
    22.12.20221 987
  • Відшкодування шкоди покупцю-юрособі: як відобразити в бухобліку?
    ТОВ, платник ПДВ, податку на прибуток заподіяло шкоду покупцеві, поставивши обладнання, внаслідок роботи якого згоріла продукція покупця. Покупець виставив претензію на 600 тис. грн з ПДВ, яку ТОВ буде оплачувати. Як відобразити це в обліку?
    15.12.2022224
  • Зміна ставки єдиного податку з 2% на 5%
    Підприємство було платником податку на прибуток та ПДВ. З 01.04.2022 р. перейшло на ЄП за ставкою 2%. З 01.01.2023 р. воно хоче перейти на ЄП за ставкою 5% (з анулюванням ПДВ). До 16.12.2022 р. потрібно подати заяву про перехід на ставку 5%. Чи потрібно для цього переходити на загальну систему до кінця року? Станом на 01.04.2022 р. залишків на складі та ОЗ немає
    14.12.20221 695
  • Чи можна видати дивіденди новому засновнику ПП?
    Змінився засновник приватного підприємства (ПП). В поточному році внаслідок агресії РФ підприємство не вело діяльності. Але є прибуток минулих років на банківському рахунку, частину яких засновник планує отримати як дивіденди. Чи правомірно це і як оформити? Згідно з статуту ПП, засновник має право отримувати дивіденди у вигляді залишкової суми прибутку, після обов’язкових відрахувань до бюджету та у фонди ПП. А документом, що підтверджує прийняття рішення по тому чи іншому питанню, є рішення засновника в письмовій формі.
    12.12.2022582
  • Списання простроченої дебіторської заборгованості
    На балансі підприємства (платник податку на прибуток, коригує на різниці) є дебіторська заборгованість, яка стала безнадійною в 2018-2019 роках. Керівник не дозволяв списувати. Резерв боргів не створювався. Чи можна зараз списати цю заборгованість не як виправлення помилки?
    12.12.20226501
  • Повернення допомоги благодійному фонду: податкові наслідки у бенефіціара
    ЮО на загальній системі застосовує податкові різниці. Раніше отримала від БФ блогодійну допомогу (грант) у вигляді обладнання. У зв’язку з ліквідацією, підприємство хоче це майно повернути назад БФ, оскільки в договорі про надання передбачене повернення майна за умови невиконання поставлених завдань. Які податкові наслідки для бенефеціара (ЮО)?
    28.11.2022231
  • Оплата курсів іноземної мови працівнику: додаткове благо
    Компанія заплатила за працівника за навчання на курсах іноземної мови. Іноземна мова буде використовуватись в процесі роботи. Компанія - надавач послуг - платник ПДВ. Вартість навчання буде вважатись додатковим благом для працівника на суму вартості навчання, враховуючи ПДВ чи без ПДВ? Чи потрібно нарахувати ЄСВ?
    18.11.20221 133

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot