Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 1964
- На підприємство, яке отримує готовий товар для подальшого продажу, надходять послуги технічного консультування. Які це витрати: на збут чи загальновиробничі? Також підприємство надає в оренду основні засоби, які використовуються при виготовлені продукції з матеріалу замовника. Яка амортизація переданого обладнання?07.12.2020225
- У грудні 2018 року підприємством надано послуги з перевезення (700 грн), складено і надіслано замовнику акт, однак не підписано ним. ПН складено та зареєстровано. Замовник сплачує 500 грн, однак решту сплатити відмовляється і суд відмовляє у стягненні цієї суми (і зобов’язує повернути 60грн). Як обліковувати такі операції та визнавати різниці?03.12.2020280
- Товариство, платник податку на прибуток та ПДВ, орендує два санаторії, надає санаторно-курортні послуги. У зв’язку з карантином знижено орендну плату. Для оптимізації витрат використовується лише санаторій №1. Як відобразити витрати на оренду та експлуатацію санаторію №2, якщо гості в ньому не проживали?03.12.2020165
- Комунальне підприємство передає на відповідальне зберігання іншому комунальному підприємству ТМЦ (МШП). Як оформлюється така передача? Які податкові наслідки виникнуть у зберігача таких ТМЦ?02.12.2020206
- Фізособа - власник100% частки в СК підприємства планує продати свої корпоративні права. Чи повинна договірна ціна відповідати розміру СК? Якщо є нерозподілений прибуток, то яка його доля при продажу частки в СК? Чи обов’язково виплачувати дивіденди?01.12.2020780
- За статутом, БО має помагати дітям сиротам із малозабезпечених сімей, людям похилого віку, людям, потребуючим матеріальної підтримки, в тому числі на лікування. Чи може БО надати допомогу своєму працівникові на лікування на основі його чеку на придбання слухового апарату? Чи не втратить ознаку неприбутковості?30.11.2020312
- ТОВ на загальній системі планує придбати товар в Австрії та продати його в Білорусь, товар не буде завозитися в Україну, а буде транспортуватися з Австрії у Білорусь. Як відобразити це в обліку? Що з ПДВ та податком на прибуток? Як здійснити розрахунки з нерезидентом за товар та закрити операцію ЗЕД (валютний контроль)?26.11.2020305
- Підприємство отримало лист від ДПС щодо необхідності коригувати фінрезультат згідно з пп. 140.5.4 ПКУ. Протягом року здійснювалось постачання товарів нерезиденту з Молдови та придбання товарів у нерезидента з Молдови. Ціни відповідають цінам за принципом витягнутої руки. Як реагувати на лист податківців?25.11.2020406
- ТОВ заключило контракт з відділом освіти на виконання будівельних робіт. Придбання обладнання для виконання робіт здійснюється за рахунок НЕФКО у вигляді гранту. Код пільги з податку на прибуток - 14060393. Які додатки до декларації з податку на прибуток необхідно подати? На яку дату складати ПН?24.11.2020185
- ФОП, платник ЄП ІІІ групи та неплатник ПДВ, здійснює оплату нерезиденту за рекламні послуги Facebook. Які податки та в якому розмірі має сплатити підприємець при виплаті доходу нерезиденту? Які звіти необхідно подавати?23.11.20202 183
- У серпні 2019 року підприємство виплатило дивіденди. У річній декларації за 2019 рік з податку на прибуток виплачені дивіденди та суму авансового внеску не відобразили. Як виправити таку помилку та які податкові наслідки?23.11.2020532
- Засновник створив статутний фонд 100 тис. грн, вніс його на рахунок новоствореного підприємства. Через пів року вирішив внести до статутного капіталу ще меблі та офісну техніку, яка була у нього в наявності. Як правильно оформити такий внесок та як відобразити його в обліку?20.11.2020969
- ФОП має кінний клуб для дітей з ДЦП та аутизмом. ТОВ планує перераховувати кошти на рахунок ФОПа для покупки корму та інші потреби клубу. Які документи треба оформити? Можуть бути внески на постійній основі? Чи треба укладати договір про надання благодійної допомоги? Чи може ТОВ (мікропідприємство) віднести суми матеріальної допомоги на витрати?20.11.2020237
- Підприємство здійснює міжнародні перевезення. У відрядженні у водія піднялась висока температура і було вирішено у згоді з вантажовідправником повернути вантаж у Київ. Було складено наказ на скасування відрядження. Як обліковувати витрати на повернення водія? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ?18.11.2020155
- Підприємство-"високодохідник" не створювало резерв сумівних боргів. Воно має заборгованість покупців за відвантажену продукцію, щодо якої сплив строк позовної давності. Як списати таку заборгованість та які податкові наслідки?18.11.20204063
- ТОВ 1 внаслідок ліквідації, яка планується, буде передавати ТОВ 2 виключні майнові права інтелектуальної власності. Обидва ТОВ платники податку на прибуток, неплатники ПДВ. Як ця операція вплине на оподаткування сторін у разі безоплатної передачі і у разі продажу?17.11.2020562
- Сільгосппідприємство - платник податку на прибуток (яке мало збитки) з липня приєдналося до сільгосппідприємства на ЄП IV групи. Сільгосппідприємство - правонаступник з липня перейшло на загальну систему. Чи може правонаступник врахувати витрати обох підприємств, понесені до моменту приєднання, у власних витратах, для цілей податку на прибуток?17.11.2020135
- ТОВ було платником ЄП ІІІ групи (5%). З 01.10.2020 р. перейшло на загальну систему оподаткування та отримало статус платника ПДВ. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток від того, що залишається дебіторська заборгованість за поставлені товари/послуги до переходу на загальну систему?16.11.2020144
- Підприємство за договором позички надає в безоплатне користування строком на 1 рік іншій юрособі нерухомість. Чи виникають у позичкодавця ПЗ з ПДВ? Якщо так, то коли та в якому розмірі? Як складати ПН?13.11.2020442
- Підприємство «А» – платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ орендує приміщення у «Б» – платника єдиного податку за ставкою 3% та платника ПДВ. Чи може підприємство «А» повністю віднести орендну плату на витрати?13.11.2020263
- Засновник ТОВ на єдиному податку ІІІ групи хоче отримати дивіденди. Який порядок їх виплати? Які ставки податку та звітність має бути подана при такій виплаті?10.11.20204 9595
- Юридичною особою - нерезидентом в Нідерландах виплачені дивіденди фізособі-резиденту, утримано ПДФО в розмірі 15%. Які податки та в якому розмірі будуть утримуватись у фізособи в Україні при подачі річної декларації?09.11.2020242
- КП в грудні кожного року розподіляє прибуток за фондами і рядок 1420 балансу дорівнює нулю. Як виправити у звітному балансі помилку минулого періоду (2013 рік), яка вплинула на нерозподілений прибуток, якщо станом на 01.01.2020 року у рядку 1420 балансу – 0.00 грн? Чи потрібно переподавати фінзвітність?09.11.2020151
- Підприємство придбало перенавантажувач, який після ТО було введено в експлуатацію. Однак придбання та списання ПММ не відбувалося, але амортизація нараховувалася. Які можуть виникнути податкові наслідки?06.11.2020298
- У підприємства - резидента України і нерезидента (Хорватія) один засновник і директор. Які особливості оподаткування (податок на прибуток і ПДВ), у разі експорту з першого на друге підприємство?03.11.2020274