Усі консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство списує дебіторську і кредиторську заборгованості, які є безнадійними. У момент їх виникнення підприємство відображало у себе отриманий податковий кредит. Чи потрібно в момент списання заборгованостей коригувати податковий кредит? Які норми законодавства регулюють це питання?

Яку відповідальність несуть філії, хто і що може перевіряти у філії? Філія має окремий рахунок, код ЄДРПОУ, приймає на роботу працівників, подає звітність з ЄСВ та ф. №1ДФ. ПДВ і податок на прибуток сплачує головне підприємство, на якому знаходяться оригінали первинних документів і документів щодо кадрів філії?

Підприємство з 01.05.2016 р. до 30.11.2016 р. реалізовувало товари за ціною, нижчою за собівартість. ПДВ відображалося позитивне і сплачувалось, зайвий податковий кредит переносився на наступні місяці. Які податкові наслідки? Чи потрібно і як донараховувати податкові зобов’язання? Яка відповідальність?

Юрособа-«єдинник» орендує в нерезидента обладнання для пилорами і авто. Складає «акти виконаних робіт, послуг». Оплата три роки не здійснювалася. З травня 2016 р. підприємство щомісяця списує заборгованість як безнадійну і сплачує з єдиний податок. Чи коригувати податковий кредит, відображений і сплачений на дату отримання послуг від нерезидента?

Підприємство – платник ПДВ продало фізособі основний засіб за ціною, вищою за залишкову вартість. Як відобразити цю операцію в бухгалтерському та податковому обліках?

На яку сумму лізингодавець повинен зареєструвати податкову накладну після відгрузки об’єкту оренди лізингоодержувачу: на всю суму договору чи на суму першого лізингового платежу?

Які курси НБУ слід брати при виписці видаткової та податкової накладної, якщо перша подія – отримання часткової оплати від покупця-нерезидента, друга – відвантаження товару на всю суму контракту (відвантаження відбувається в Україні, тобто без перетину кордону), третя - отримання решти суми оплати?

У грудні 2015 р. підприємство закупило товар на 18 068 435 грн, який реалізовувався в 2016 р. При перевірці ДПС наполягає, що підприємство мало зняти з податкового кредиту 3 млн грн (ПДВ) і нарахувати податкові зобов’язання 100%. Чи є підстави для зняття з податкового кредиту 3 млн грн і вважати, що товар знаходився на відповідальному зберіганні?

Як визначається база оподаткування ПДВ у разі здійснення платником податку операцій з постачання товарів/послуг, ціни на які підлягають державному регулюванню?

Чи повинен платник податку, починаючи з дати анулювання реєстрації особи як платника ПДВ та до дати прийняття судом рішення про скасування рішення ДФС про таке анулювання, нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ та виписувати податкові накладні?

За умовами трьохстороннього договору покупцем товару є резидент Білорусії, а оплату здійснює резидент Росії. Підприємство отримало передоплату за товар від резидента Росії. Після чого поставило товар резиденту Білорусії. Які особливості оподаткування податку на прибуток та ПДВ у такій ситуації?

Підприємство експортує деревину за кордон у залізничних вагонах. Ще в травні 2016 року 10 вагонів було завантажено і відправлено нерезиденту. Але на кордоні митники зупинили вагони для проведення експертизи деревини. На даний час вагони так і не перетнули кордон. Як враховувати в обліку вантажні митні декларації, за якими було оформлено товар?

Які дії повинне здійснити підприємство при викраденні автомобіля?

Підприємство надає послуги з перевезень залізничним транспортом. Уклало договір доручення з контрагеном на транспортно-експедиційне обслуговування вантажів, за яким виступає експедитором, і угоду, в якій прописана комплексна ставка з організації перевезень вантажів, що встановлюється за 1 т вантажу. Який код вимірювання треба вказати в податковій накладній?

Чи можна включати в листопадову декларацію ПДВ податковий кредит за липень (Податкова накладна була зареєстрована вчасно, але не включено в липневу декларацію, тому що не було актів виконаних робіт)? Якщо так, то в якому рядку декларації відображати таку податкову накладну? Які додатки подавати?

Перераховано аванс за товар. Договірна вартість за 5 одиниць товару 50 000 євро (курс 28 грн). Вартість одиниці товару вийшла 292 000 грн. Підприємство має продати товар, щоб не виникало податкових нюансів за ціною, не нижчою від 280 000 грн чи 292 000 грн? Які наслідки продажу щодо ПДВ та прибутку?

Підприємство-резидент придбаває у нерезидента – юрособи, резидента Кіпру, послуги з навчання працівника. Які податкові наслідки такої операції?

Як правильно заповнити податку накладну за договором купівлі-продажу майнових прав на нерухомість, що потрібно зазначати в графах 2, 4-6 табличної частини такої податкової накладної?

У червні-серпні 2016 р. «спецрежимником» продана сільгосппродукція за ціною, нижчою за собівартість. Виписано податкові накладні (на поставку за договірною ціною та на перевищення собівартості над договірною ціною), зареєстровані під кодом 17. Податкові зобов’язання за такими накладними включено до декларації з ПДВ 0121-0123 до рядка 1.1. Чи правильно діяв платник ПДВ?

Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ при здійсненні операцій з списання нематеріального активу?

Чи може платник ПДВ скласти розрахунок коригування на зменшення податкових зобов’язань у разі повернення попередньої (авансової) оплати неплатнику ПДВ та який порядок заповнення такого розрахунку коригування?

Як визначається база оподаткування ПДВ за операціями з постачання самостійно виготовлених товарів у разі, якщо попередня оплата товару відбулася у 2015 р., а постачання — у 2016 р.?

Два платники ПДВ уклали договір, за яким один передає об’єкт незавершеного будівництва – багатоквартирний будинок, а другий, після завершення будівництва, передає 3 квартири. За договором передача квартир відбудеться через 2 р. Коли виникає податковий кредит і податкове зобов’язання? Що з бухобліком?

Як правильно вести облік та які первинні документи повинні бути у підприємця на загальній системі оподаткування, платника ПДВ, при оренді автомобіля для постачання товарів у фізичної особи та списанні ПММ за таким автомобілем?

За договором доручення підприємство має фінансувати перебування працівників чи представників нерезидента в Україні. Нерезидент перераховує валюту (аванс), яка продається і оплата послуг здійснюється в гривні. Курс валют застосовується на останній день календарного місяця. Чи правильно це? Що з оподаткуванням?