Усі консультації по тегу «ПДВ»

Здаємо в оренду торговельні приміщення. Один з орендарів заборгував нам за оренду значну суму. Ми подали на нього в суд, і тепер за рішенням суду отримали як компенсацію товари від такого орендаря. Щоправда, товари було оцінено за вартістю реалізації їх покупцям орендаря, а саме фізособам. Тепер ми хочемо продати їх іншим торговельним підприємствам, оскільки самі торгівлею не займаємось. Але будемо реалізовувати такий товар за нижчою ціною, ніж вартість їх отримання. У якому розмірі слід нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ? I взагалі, як відобразити таку операцію реалізації в податковому обліку?

Яким документом можна нарахувати податкові зобов′язання, щоб сума податку потрапила до додатка 5 до декларації, якщо свідоцтво платника ПДВ отримано не с 1-го числа — немає можливості виписати податкову накладну? Та ще й до декларації наступного звітного періоду?

Який порядок заповнення податкової накладної і формування суми податкового зобов’язання у разі здійснення продажу (виписана видаткова накладна) неплатником ПДВ, а оплата отримана після реєстрації платником ПДВ за касовим методом? Тобто якщо видаткова накладна виписана на суму 100 грн неплатником ПДВ, то при отриманні коштів податкова накладна виписується на суму 100 грн, в т.ч. ПДВ 16,67 грн, чи на суму 120 грн, в т.ч. ПДВ 20 грн?

Підприємство, основним видом діяльності якого є транспортно-експедиційні послуги, просить надати роз'яснення з наступних питань: Чи повинно підприємство нараховувати податкове зобов'язання на суму перевезення третьою особою як резидента так і нерезидента за нульовою ставкою ПДВ, враховуючи те, що дане перевезення здійснювалось за єдиним міжнародним перевізним документом і відповідно виписувати податкові накладні на дані послуги за нульовою ставкою? Чи являється базою оподаткування винагорода експедитора підприємства за транспортно-експедиторські послуги, які надаються замовнику нерезиденту? Чи являються базою оподаткування ПДВ винагорода за транспортно-експедиторські послуги третьої особи нерезидента, яку підприємство залучає для виконання договірних зобов'язань перед замовниками? Чи являються базою оподаткування ПДВ послуги пов'язані з перевезенням, місце фактичної поставки яких поза митною територією України, надані третьою особою нерезидентом, яку підприємство залучає для виконання договірних зобов'язань перед замовником? http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=9460&id_a=4049&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F2

Підприємство на замовлення нерезидента повинно надати послуги по виконанню технічного нагляду за виготовленням проектної документації, провести оцінку технічного рівня розробленого третіми особами (нерезидент) проекту, виконати рекогносцировку площадки розміщення основних та тимчасових споруд та забезпечити авторський нагляд за будівництвом. Місце поставки послуг за місцем реєстрації нерезидента за межами митної території України. Просимо дати роз'яснення чи вище вказані послуги для будівництва, місце поставки яких знаходиться за межами митної території України - за місцем реєстрації нерезидента, можуть кваліфікуватись як база оподаткування ПДВ та чи підлягають такі послуги оподаткування ПДВ?

Чи є підставою для проведення органами ДПС документальної позапланової виїзної перевірки продавця/покупця виявлення розбіжностей даних податкової накладної та Єдиного реєстру податкових накладних?

Якщо на підприємстві водії іноді купують ДП на заправних станціях за готівку (правило 240 грн з ПДВ дотримується), чи можливо включити ці чеки до податкового кредиту?

Наше підприємство змінило юридичну адресу. Попри це, ми все ж таки залишилися у тій самій адміністративній одиниці та на території нашої ДПI. Чи потрібно нам вносити зміни до свідоцтва про реєстрацію платником ПДВ?

Компания - резидент находится на постоянном консультационном обслуживании иностранной фирмы. Был подписан акт оказанных услуг в феврале. Нужно ли было отражать налоговые обязательства по НДС в феврале и выписывать себе налоговую накладную по этой операции? Как отразить в налоговом учете расходы на эти услуги?

Предприятие оказывает услуги рекламы (СМИ, телевидение и т.д.). Заказчики - юридические лица резиденты и нерезиденты. Соответственно, часть выручки у нас не является объектом налогообложения НДС. Помогите разобраться с распределением налогового кредита.

Як оподатковуються операції з повернення основного фонду, який попередньо було внесено до статутного фонду підприємства?

Товар придбано у лютому 2012 р. у ФОП — неплатника ПДВ, і коди УКТ ЗЕД він ніде не зазначає. Чи зазначати код УКТ ЗЕД у податковій накладній при подальшому продажу такого товару?

Чи повинна податкова накладна складатися лише державною мовою та яким чином здійснити переклад назви товару, якщо невідома його назва українською мовою або якщо такий переклад неможливо зробити?

Чи здійснюється розрахунок частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами (послугами) між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями платником ПДВ, який протягом попереднього календарного року не мав неоподатковуваних операцій, а у звітному році — мав здійснені одноразово?

Як правильно виписати податкову накладну на аванс від покупця, якщо невідома номенклатура товару? Які санкції потягне за собою недотримання дати виписування накладної та першої події в одному податковому періоді? Це пов′язано зі специфікою діяльності нашого підприємства. Ми продаємо паливо (підакцизний товар) за паливними картками. З 1.01.2012 р. всі наші ПН підлягають реєстрації в ЄР (відразу скажу, що їх буває понад 5000 на місяць). Аванс від покупця надходить на картку і списується у міру вибірки палива протягом місяця. ПН на аванс неможливо виписати правильно, бо не відомо, яке паливо потім заправить клієнт і за якою ціною. Чи можна виписати клієнту одну підсумкову ПН останнім числом місяця відповідно до видаткової накладної, а не датою авансу?

Чи зобов’язаний платник ПДВ, який реалізовує через аптеку кінцевому споживачу (населенню) імпортні ліки (понад 500 позицій), зазначати у підсумковій податковій накладній коди УКТ ЗЕД?

Який порядок обкладення ПДВ операцій з придбання у резидента на митній території України рекламних послуг повіреним-резидентом для довірителя-нерезидента за договором доручення?

Підприємство — платник ПДВ виробляє швейні вироби з імпортних тканин та фурнітури. Чи потрібно у податковій накладній зазначати код УКТ ЗЕД швейних виробів, якщо вони вироблені з імпортних тканин та фурнітури?

Як правильно відобразити у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних з позначенням «ПНУ» податкові накладні, які були включені до уточнюючих розрахунків, якщо один із них було подано як окремий самостійний документ, а інший — як додаток до податкової декларації з ПДВ?

Реєстрація розрахунку коригування до податкової накладної, яка на дату її виписування не підлягала реєстрації в Єдиному реєстрі

Про термін подання реєстраційної заяви за ф. №1-ПДВ особами, які відповідають вимогам, визначеним п. 181.1 ст. 181 ПКУ, при переході зі спрощеної системи оподаткування, що не передбачає сплату ПДВ, на сплату інших податків і зборів, а також у разі зміни ставки єдиного податку

Реєстрація платниками ПДВ платників єдиного податку, що застосовують ставку 5%, при перевищенні сукупних обсягів постачання товарів/послуг за останні 12 календарних місяців понад 300 тис. грн

Чи потрібно підприємству при отриманні послуг від нерезидента реєструвати податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних?

Чи має право підприємство на отримання бюджетного відшкодування при анулюванні реєстрації його як платника ПДВ?

В якому періоді покупець має право на податковий кредит, якщо податкова накладна виписана продавцем у грудні 2011 р., а зареєстрована в єдиному реєстрі у січні 2012 р. без порушення строків реєстрації?