Усі консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство від платника ПДВ отримало передплату за послуги та була складена і зареєстрована накладна. Але з технічних причин підприємство не змогло надати послугу, тому передоплату було повернуто. Що робити зі складеною податковою накладною?

В податковій накладній постачальник в графі "одиниця виміру" замість слова "послуга" зазначив скорочено "посл.". Чи буде в цьому випадку податкова накладна складена з порушеннями. Чи дає вона право на податковий кредит?

Постачальник склав і зареєстрував (04.03.2016 р.) накладну з неправильною сумою. А вже 14.03.2016 р. склав до неї розрахунок коригування (з “–“ вказав суму, що нарахована у некоректно сформованій накладній, а з “+“ правильну суму). Чи є правильним розрахунок коригування? Як бути з податковим кредитом?

Підприємство придбало товар у лютому (08.02.16 р.) та сплатило за нього. Пізніше постачальник виписав податкову накладну (26.02.16 р.) і зареєстрував 04.03.2016 р. Чи має право покупець на податковий кредит за такою податковою накладною?

Підприємство займається роздрібною торгівлею підакцизних товарів. Яким чином показати у КОРО суми ПДВ та акцизного податку при здійсненні такої реалізації?

Товари відвантажені постачальником, доставка відбувається через перевізника, на цю дату оформлено податкову накладну, але покупець отримає товар у наступному місяці. Яка дата віднесення сум податку до складу податкового кредиту?

Підприємство прийняло рішення направити суму накопиченого від’ємного значення в рахунок податкового боргу з податку на прибуток. Чи можуть податківці зменшити цю суму в ході перевірки?

Підприємство прийняло рішення направити суму накопиченого від’ємного значення в рахунок податкового боргу з податку на прибуток. Чи можна здійснити такий взаємозалік?

Яким чином підприємство має визначити статус активу у госпдіяльності (виробничий чи невиробничий)? Який тип причин використовувати при складанні зведених накладних для товарів, що використовуються в негосподарських операціях? Яка різниця між типами причин 4, 6 і 13?

Є потреба в березні 2016 р. списати кредиторську заборгованість. Поставка, за якою вона виникла, мала місце у вересні 2012 р. Чи потрібно коригувати суму податкового кредиту з ПДВ при списанні заборгованості? Якщо так, то яким чином?

Підприємство імпортує паливо за різними цінами одного коду УКТЗЕД та одного виду, закупівельна ціна істотно відрізняється. Яку ціну для реалізації вважати мінімальною і як здійснити прив’язку до партій для оподаткування ПДВ? Чи є прив’язка до митної вартості?

Поручитель фізособа погасив кредит (з процентаи) за юрособу. Як відобразити цю операцію в бухгалтерському обліку та чи потрібно нарахувати ПДФО поручителю? Поручитель не перебуває у трудових відносинах з юрособою, та не є засновником.

Чи потрібно відображати продаж корпоративних прав у звітності з ПДВ?

Підприємство отримало запит з ДФС про недостовірність визначення податкового кредиту з ПДВ. Документи були викрадені, про що є довідка від слідчого. Чи можуть підприємство позбавити податкового кредиту і застосувати штраф? Як правильно скласти відповідь?

Підприємство здійснило міжнародне автоперевезення, але як виявилося, підприємство-замовник не має відношення до перевезень. Підприємство зареєструвало накладну від 11.02.16 за ставкою 0% 22.02.16 р. по факту надання послуг. Що робити з накладною, податковим кредитом і витратами щодо перевезення?

Підприємство по безготівковому розрахунку придбало паливо для машини директора, якої немає на балансі, однак, яку він використовує у госпдіяльності підприємства. Чи треба складати договір на використання цього авто з компенсацією палива, чи просто включати в додаткове благо? В які строки сплачувати ПДФО і військовий збір, якщо паливо протягом місяця використано?

Підприємство надає транспортно-експедиційні послуги за участі ще одного експедитора (неплатника ПДВ) та перевізника. Як оподаткувати винагороду підприємству? Чи потрібно в актах між підприємством та замовником вказувати окремими рядками винагороду іншому експедитору та перевізнику?

Як відображати в обліку повернення майна засновнику у результаті зменшення його частки? Як оподатковується така операція ПДВ, податком на прибуток, ПДФО й віськовим збором?

Підприємство (платник ПДВ) має митний склад відкритого типу. На складі зберігається підакцизний скраплений газ як резидентів так і нерезидентів України. Чи є об’єктом оподаткування послуги підприємства з розміщення товарів на митному складі?

Підприємство отримало безоплатно від нерезидента імпортований товар. Як відобразити в обліку таке отримання? Що буде з ПДВ, сплаченим при імпорті такого товару? Як обраховуватиметься ПДВ при реалізації такого товару?

Підприємець-єдинник ІІІ групи (платник ПДВ) придбав товари та послуги на суму, більшу ніж 240 грн, але податкову накладну продавець не надав. Чи потрібно такі витрати відображати в декларації з ПДВ? У Книзі доходів та витрат такі придбання вказуються з ПДВ чи без?

Підприємство має намір подарувати фізособі авто, яке повністю замортизоване (ліквідаційна вартість не встановлювалася). Документальне оформлення: акт приймання-передачі основних засобів, в якому зазначена експертна оцінка, договір дарування. Що з ПДВ та податком на прибуток?

Підприємство імпортувало зразки товарів. Чи має воно право на податковий кредит з ПДВ за такою операцією? Що буде з таким податковим кредитом далі?

Постачальник склав податкову накладну пізніше, ніж виникла перша подія. Як у такому разі бути покупцю з податковим кредитом, який мав би визначатися за такою накладною?

Яким чином у 2016 році здійснюється розподіл податкових зобов'язань в рамках ст. 199 ПКУ? Як заповнити додаток 7 до декларації з ПДВ?