Усі консультації по тегу «Коригування »
Консультацій: 635
- У січні 2019 року зареєстрували ПН на не того покупця. Коригування зробили в квітні (зареєстрували також в квітні). На правильного покупця ПН зареєстрували із запізненням (у травні 2019 р.). Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за січень 2019 року, додаючи при цьому правильну ПН?24.05.20194432
- Чи потрібно складати РК, якщо аркуш коригування до митної декларації містить зміну кодів УКТ ЗЕД?23.05.2019474
- Якою датою необхідно скласти РК до ПН від 19.03.2019 р. у разі виявлення у ній заниженої суми ПДВ? Як відобразити таку помилку в декларації з ПДВ?22.05.20191 364
- Чи можна при складанні податкової накладної покупцю зазначати код УКТ ЗЕД з чотирьох цифр (наприклад, цемент 2523), якщо в податковій накладній від постачальника на український товар зазначено код УКТ ЗЕД з десяти цифр (наприклад, цемент 2523290000)?13.05.20192 084
- На зарплату працівника - інваліда було помилково нараховано ЄСВ за ставкою 22%. Як виправити таку помилку? Яку відповідальність передбачено за виправлення такої помилки?13.05.20191 687
- Платник ПДВ - постачальник електроенергії складає зведені ПН на кожного покупця в останній день місяця. З одним покупцем 31.03.2019 р. закінчився один договір, а з 01.01.2019 р.з ним почав діяти інший договір. За договором, що діяв до 31.03.2019 р., 3 квітня 2019 р. повернено переплату та складено РК до ПН за 31.03.2019 р. Якою датою треба зробити РК до зведеної ПН, що була складена 31.03.2019 р.: 3 чи 30 квітня?06.05.2019266
- У грудні 2018 року виконавець надав послуги на суму 17 280 грн та склав ПН. Оплату здійснено у розмірі 20 тис. грн (на різницю ПН не було складено). У січні виконавець надав послуги на суму 12 720 грн та склав ПН на цю суму (без врахування різниці) до якої потім складено РК на зменшення. Чи має право покупець на ПК у січні?02.05.20193602
- Постачальник електроенергії змінив тариф. Через це в рахунках на попередню оплату та в актах про прийняття-передавання електричної енергії зазначено різний тариф. Постачальником зареєстровано ПН на суму передплати за старим тарифом, а акт складено за новим. Чи треба постачальнику складати та реєструвати РК до ПН?15.04.20191 4952
- ФОП пропонує переуступити право вимоги боргу підприємству «Б» (платнику ПДВ), а підприємство «А» хоче переуступити свій борг підприємству «В» (платнику ПДВ). Які податкові наслідки з ПДВ для кожного учасника таких операцій?12.04.20195232
- Підприємство в 2013 р. передплатило за товар та отримало ПН на ці оплати (скористалося ПК з ПДВ). Поставка товару не відбулася, боржник-постачальник протягом 5 років проводив претензійну роботу, тому борг не списувався. Зараз божник готовий повернути кошти. Чи коригувати ПК? Які наслідки, якщо боржник не поверне кошти?02.04.2019388
- У жовтні 2018 р. покупець зробив передоплату на суму 40 тис. грн (складено ПН). У грудні 2018 р. відвантажено товар на суму 100 тис. грн та складено ПН на суму 60 тис. грн. 11 березня 2019 р. додатковою угодою змінено номенклатура товару, а також повернуто раніше поставлений товар. 14 березня 2019 р. відвантажено інший товар на суму 100 тис. грн. Коли та як потрібно скласти РК на раніше складені ПН?01.04.2019517
- Як скласти останню ПН за фактом підписання акту виконаних робіт, якщо загальна сума договору будівельного підряду перевищує первісну договірну вартість робіт? Яку кількість зазначити у графі 6 та яку ціну у графі 7? Чи потрібно робити коригування ПН, складених на аванси та з якою причиною?20.03.20196734
- Як скласти РК до ПН, складеної на неплатника ПДВ, якщо покупець виявився платником ПДВ? Чи є штраф за невчасну реєстрацію таких ПН та РК в ЄРПН?20.03.20192 1071
- Підприємство виписало ПН на дату відвантаження товару. Згодом реєстрацію покупця було анульовано. Як зареєструвати РК, якщо покупець вже не є платником ПДВ і повертає товар?15.03.2019604
- В умовах договору між підрядником будівельних робіт та замовником окремо зазначено суму передплати у розмірі 50%. При складанні ПН підрядник вказує у графі 4 – грн, графі 5 – 2454, графі 6 – 0,5 тощо. Після завершення будівництва підрядник складає акт виконаних робіт, за яким іноді сума фактично понесених витрат є меншою або більшою за суму кошторису (договору). Як відкоригувати ПН?15.03.20193 1694
- На протязі трьох місяців заблоковано чотири ПН на суми передоплат. При отриманні товару виникла необхідність коригування кількості та ціни товару. Матеріали за заблокованими ПН знаходяться у суді. Якою датою проводити розрахунки коригувань до ПН: датою одержання товару чи датою одержання судового рішення про розблокування ПН?12.03.2019818
- Підприємство-імпортер виграв суд з митницею, у якому довів, що мито на товар має бути 5%, а не 10%. Як в обліку та звітності з ПДВ відображається таке рішення, якщо товар вже частково проданий, а також за наслідками ухвали суду змінюється код УКТ ЗЕД?06.03.20192962
- Як скласти розрахунок коригування до податкової накладної, якщо в податковій накладній змінилася одночасно і ціна, і кількість товару?06.03.20192 482
- Коли треба складати РК: на дату додаткової угоди (16.01.2019 р.) чи на дату відвантаження товарів (06.02.2019 р.), якщо після отримання передплати у грудні 2018 р., складання ПН та її реєстрації в ЄРПН, сторони домовляються про зміну (в т. ч. часткової) номенклатури товарів та новою ціною в межах авансу?05.03.2019339
- ДФС застосувала штрафи за невчасну реєстрацію ПН на неплатників ПДВ. Раніше штрафи на неплатників ПДВ не застосовувалися. Нещодавно оновилася програма в ДФС за 2017-2018 рр. і на даний час податківці бачать інформацію про несвоєчасну реєстрацію ПН на неплатників ПДВ та застосовують штрафи. Чи можливо їх уникнути?01.03.2019620
- Під час річної інвентаризації щодо дебіторської та кредиторської заборгованостей було виявлено факт надмірно складених ПН на послуги в період з жовтня до грудня включно. Як скласти РК на такі ПН? Яким документом підтвердити, що надмірно виписані ПН виявлені в січні, аби уникнути штрафів?27.02.20193421
- Постачальник у грудні 2018 р. склав ПН на суму більшу, ніж повинен був. Покупець помилково включив ПН до податкового кредиту у грудні 2018 р. У лютому 2019 р. постачальник прислав на реєстрацію РК від 31.01.2019 р. до неправильної ПН за 15.12.2018 р. на зменшення. Якою датою складається РК до помилкової ПН? Чи потрібно покупцю уточнити декларацію з ПДВ за грудень 2018 р.?22.02.2019647
- Якою датою скласти РК до ПН від 25.12.2018 р. у випадку зменшення суми ПДВ? Помилку виявили 17.01.2019 р. Якщо скласти РК від 25.12.2018 р., то чи буде штраф у покупця за несвоєчасну реєстрацію такого РК? Чи можна скласти РК від 17.01.2019 р.?21.02.2019584
- Постачальник на повернений аванс у грудні 2017 р. виписав РК до ПН на зменшення ПЗ з ПДВ у розмірі 22 000 грн. РК був розблокований та зареєстрований у листопаді 2018 року. Як потрібно відобразити в звітності реєстрацію від’ємного РК та виправити показник ∑Перевищ за грудень 2017 р.?18.02.2019339
- Підприємство отримує ІТ- послуги від нерезидента на території України, що підтверджується актом наданих послуг. Якою датою складається податкова накладна щодо податкових зобов’язань на такі послуги? Як це відображається в обліку та звітності?13.02.2019396