Усі консультації по тегу «Коригування »

Консультацій: 682
  • Як відобразити розблоковані РК у декларації з ПДВ у продавця?
    Підприємству було заблоковано РК на мінус на неплатника за квітень на суму 632 грн (розблоковані у червні) та за червень на суму 432,08 (розблоковані у липні). У декларації ці РК не відображалися. Сума цих РК 1064,08 грн вказана у витягу J1401206 як сума перевищення за 06.2020. Як відобразити в декларації ці розблоковані РК?
    25.08.20207931
  • Ціна придбаного ОЗ прив’язана до інвалюти: чи коригувати вартість ОЗ?
    ТОВ 31.01.2020 року отримало обладнання вартістю 131 тис. грн. Повний розрахунок 02.06.2020 року й вартість оплати в гривнях становила вже 142 тис. грн, оскільки в договорі ціна встановлена в еквіваленті в гривнях за курсом інвалюти на дату оплати. Як врахувати зміну вартості ОЗ та закрити розрахунки із постачальником?
    18.08.2020539
  • Як відкоригувати ПДВ, нарахований на медичні товари?
    Підприємство виготовило та реалізувало медичні маски з ПДВ, починаючи з 01.04.2020 р. Операції з постачання таких ЗІЗ звільняються від ПДВ. Як провести коригування у бухгалтерському та податковому обліку? Чи потрібно повертати ПДВ контрагентам? Як реєструвати ПН?
    17.08.20207472
  • Коригування відпускних, якщо у розрахунковому періоді було як збільшення, так і зменшення посадового окладу
    У розрахунковому періоді було як збільшення, так і зменшення посадового окладу: серпень-грудень 2019 р. - 7000 грн, січень-березень 2020 р. - 8000 грн, квітень-травень 2020 р. - 6000 грн, червень-липень 2020 р. - 6500 грн. Премії, доплати, надбавки тощо в розрахунковому періоді працівникові не нараховувалися, посада не змінювалася. Як правильно зробити коригування середнього заробітку?
    14.08.2020254
  • Коригування на 30% вартості придбання товарів із Гонконгу
    Підриємство протягом 2019 року придбавало товари (вентилятори, компресори для кондиціонерів) із Гонконгу у трьох нерезидентів. Обороти менше 3 млн грн, дохід менше 150 тис. грн. Що треба робити, аби не коригувати фінрезультат до оподаткування на 30% вартості придбаних товарів?
    13.08.20201 1228
  • Особливості РК, ПН в разі зарахування передоплати в рахунок іншої поставки
    ТОВ отримало передоплату та виписало ПН. В рахунок передоплати здійснене відвантаження товарів. Потім товари частково повернуто і погоджено зарахування залишку передоплати з поставкою інших товарів. На поставку інших товарів отримана доплата. Потім відвантажено ці інші товари. Які особливості виписки ПН та РК?
    12.08.2020524
  • Дата складання РК при зміні номенклатури
    ТОВ уклало договір на виконання БМР. На дату передоплати було складено і зареєстровано ПН. Після цього відбулася зміна поштової адреси об’єкта (тобто номенклатури послуг, що будуть постачатися), про що була укладена додаткова угода. На яку дату складати РК на зміну номенклатури?
    11.08.20201 471
  • Як виправити помилку із зайво нарахованої пені за ст.123-1 ПКУ?
    Підприємство помилково нарахували пеню згідно з ст. 123-1 ПКУ і відобразили суму нарахованої пені в р.37 декларації з податку на прибуток. Як можна виправити помилку та відкоригувати самостійно нараховану пеню в звітності з податку на прибуток?
    05.08.2020315
  • Коригування митної вартості товару: що з мінбазою з ПДВ?
    В березні 2020 р. при імпорті товару митницею донараховано ПДВ та мито. Не погоджуючись, подано до суду. Втім кошти за ПДВ та мито митниця списала з раніше поповненого резерву на підставі аркуша коригування, тому збільшено ПК з ПДВ. Продаж ввезеного товару здійснюється за договірними цінами, значно нижчими митної вартості, визначеної митним органом. Чи необхідно донарахувати ПДВ на різницю між ціною реалізації і митною вартістю?
    21.07.2020325
  • Ціна придбаного ОЗ прив’язана до інвалюти: чи коригувати вартість?
    За умовами договору, ціна ОЗ у валюті, яка перерахована на гривню на момент укладання договору. ОЗ перейшов у власність після 50% оплати, решта платежів проводилися протягом 3-ох років. Після повної сплати зробили перерахунок ціни. Як такий перерахунок вплине на вартість вже амортизованого ОЗ та кредиторської заборгованості?
    free20.07.20204182
  • При нарахуванні відпускних не врахували коефіцієнт підвищення: як бути?
    Працівник йде у відпустку з 30.06.2020 р. Підвищення окладу відбулося15.09.2019 р. Працівник знаходився у відпустці в період з 16.09.19-29.09.19 р. При нарахуванні відпускних не врахували коефіцієнт підвищення. Чи потрібно коригувати? Як застосувати коефіцієнт підвищення при розрахунку поточних відпускних?
    06.07.20204593
  • Перша подія для ПДВ визначається за договором чи рахунками?
    Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з РК до ПН. Чи це правильно?
    06.07.2020452
  • Як відкоригувати Звіт з ЄСВ для отримання допомоги по частковому безробіттю?
    ТОВ звернулося до Центру зайнятості для оформлення виплати по частковому безробіттю починаючи з 02.04.2020 р. Як відкоригувати Звіт з ЄСВ, де зазначена відпустка за власний рахунок? Чи можна показати в Наказі про скорочення робочого часу до 0 год. (не щодо всіх працівників)? Що з ЄСВ? Чи утримується ПДФО, ВЗ та ЄСВ з виплати?
    25.06.2020617
  • Як оформити документально коригування ПДВ на звільнені медтовари з Переліку №224?
    У квітні 2020 р. підприємство поставило товар бюджетній організації з 7% ПДВ, в цьому ж періоді отримали оплату від покупця і склали ПН. В червні покупець звернувся з проханням повернути суму 7% ПДВ, так як товар включений до Переліку №224. Як документально оформити зміни ціни в первинних документах та відобразити це в бухобліку?
    23.06.20203031
  • Чи можна скласти два РК від однієї дати до однієї ПН?
    Покупцю виставлено рахунок на 900 тис. грн. 20.03 сплачено 300 тис. грн та складено ПН. При відвантаженні товару 15.05 ціна змінилася на 850 тис. грн, складено РК до ПН від 20.03 та ПН на 550 тис. грн. Покупець знайшов помилку у специфікації, правильна сума 800 тис. грн. Чи можна 15.05 скласти ще один РК до ПН від 20.03 та ПН від 15.05, якщо цим числом вже є один РК?
    16.06.20201 126
  • Помилка у реквізиті «Одиниця виміру»: чи буде право на ПК?
    У ПН, виписаній постачальником у квітні, допущено помилку в одиниці виміру (замість КГ вказано тонна). Постачальник виписав РК на виправлення помилки, реєстрація якого відбулася 18.05. Чи буде у підприємця - покупця право на ПК за такою ПН у квітні, зважаючи на те, що одиниця виміру не є обов’язковим реквізитом?
    10.06.20203 733
  • Виправлення рядка 21 декларації з ПДВ
    Чим має підприємство право на податковий кредит, що виник раніше (в травні)? Чи потрібно було в червні нарахувати «компенсуючі» податкові зобов’язання, оскільки товари/послуги/необоротні активи починають використовуватися у звільнених від ПДВ операціях? Яким чином зараз краще «вирівняти» ситуацію?
    22.05.2020384
  • Отримали аванс, а податкову накладну зареєстрували на меншу суму: як бути?
    Отримали аванс за продукцію, але зареєстрували помилково податкову накладну на меншу суму, при цьому змін в умовах договору не було. Бухгалтер в розрахунку коригування за кодом 104 зняла помилкову суму, але покупець вимагає повністю зняти помилкову накладну і зареєструвати нову. Який варіант є правильним?
    21.05.2020645
  • Заміна виконавця в договорі: чи треба складати розрахунок коригування?
    Філія підприємства №1 отримала передоплату від клієнта, на яку склала ПН. Потім із клієнтом було укладено додаткову угоду, за якою зобов’язання щодо надання послуг взяла на себе Філія №2 (якій було перераховано цю передоплату). Чи треба складати РК до ПН?
    18.05.2020550
  • Як аптеці відобразити коригування ПДВ у бухобліку?
    Як відкоригувати ПДВ на медикаменти для аптеки (що тимчасово звільняються від оподаткування ПДВ відповідно до Закону №540), якщо постачальник виставить акт коригування за період з 17.03.2020 до 30.04.2020 рр.? Як для аптеки відобразити таке коригування у бухобліку?
    18.05.2020407
  • Як відкоригувати вартість ОЗ, ціна якого змінилася відповідно до курсу долара на дату платежу?
    За договором плата за ОЗ 1750 тис. грн (67000 доларів США) поділена на 6 рівних платежів. Після реєстраційних операцій покупцем ОЗ введено до експлуатації. На дату останнього платежу продавець складає коригуючий розрахунок до видаткової накладної відповідно до курсу долара. Як зробити коригування вартості ОЗ?
    08.05.2020442
  • Як визначити суму пільги з податку на прибуток, якщо одночасно є коригування фінрезультату та збитки минулого року?
    Підприємство складає декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2020 р. Фінрезультат коригується на декілька різниць і при цьому є збитки минулих років, які повністю перекривають податковий фінрезультат 1 кварталу 2020 р. Як визначити суму пільги: з коригуваннями фінрезультату чи без них?
    06.05.2020275
  • Завищено суму ПДВ у податковій накладній: як виправити?
    У січні 2020 року складено ПН за виконані будівельні роботи на більшу суму ПДВ (2897,36 грн). Як правильно скласти розрахунок коригування та який код коригування на зменшення суми ПДВ (-2897,36 грн) потрібно застосувати?
    30.04.2020536
  • Несвоєчасна реєстрація ПН/РК під час карантину: чи будуть штрафувати?
    Чи будуть штрафувати за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК під час карантину?
    27.04.20202 374
  • Договір переведення боргу: «ПДВ-пастка»
    Первинним постачальником (боржник) було отримано передоплату від покупця і складено ПН. В подальшому укладено договір про переведення зобов’язання з поставки товару на нового постачальника. Чи повинен первинний постачальник складати РК до ПН? Чи повинен новий постачальник складати ПН при постачанні?
    10.04.2020576

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot