Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7763
  • Семінар для працівників без персоналізації: додаткове благо
    Компанія оплатила семінар для 4-5 осіб, з доступом до запису на місяць (в документах про участь у семінарі ідентифікація осіб відсутня). Чи є тут додаткове благо та ВЗ? Якщо семінар буде проходити у вихідний день (сб, нд) або після робочого дня (пізніше 18:00), чи є це понаднормова робота/робота у вихідний день? Яке має бути документальне оформлення?
    16.11.20231 523
  • Права вимоги, що придбане фізособою: що з ПДФО?
    Яке буде оподаткування ПДФО та ВЗ до всієї суми права вимоги, що придбана фізособою?
    16.11.2023155
  • Послуги зберігання за кордоном при відсутності первинних документів: що з ПДВ?
    ФОП на ЗС, платник ПДВ, надає послуги міжнародних транспортних перевезень. Під час здійснення перевезень зберігає товар клієнта на складі за межами митної території України. Складські послуги оплачують нерезиденту готівкою, підтвердних первинних документів немає. Як нараховувати ПДВ при виставленні таких послуг клієнту на суму 7 600 грн?
    16.11.2023566
  • Чи можна ПН і звітність підписувати тільки ключем ФОПа, без підпису головного бухгалтера?
    У ФОПа оформлений за трудовим договором головний бухгалтер, але електронний ключ для підписання звітності та ПН є тільки у ФОПа. Чи можна в такому разі підписувати звітність і ПН тільки ключем ФОПа, без підписання ключем головного бухгалтера?
    16.11.2023345
  • Оподаткування компенсації витрат СГ за програмами облаштування робочих місць для осіб з інвалідністю та ваучеру на БПЛА
    Чи виникне оподаткування у ФОПа ІІІ групи (як у фізособи) отриманих коштів компенсації: по програмі "Компенсації фактичних витрат за облаштування робочих місць працевлаштованих осіб з інвалідністю" та по програмі «Ваучер на БПЛА/БПЛК»?
    15.11.202332
  • ПДВ при поставці товару резиденту, якщо оплата в євро від третьої сторони – нерезидента
    Юрособа уклала тристоронній договір на поставку товару резиденту, де платником є нерезидент, оплачуючи в євро. Ціна товару зафіксована в євро і в гривнях, за курсом НБУ на дату договору. Спершу буде отримання авансу 70%, потім друга частина авансу 20%, далі відвантаження товару. І згодом остаточна оплата - 10%. Як нараховувати ПДВ в цій ситуації?
    13.11.20231 9113
  • Приклад розрахунку податкових різниць за пп. 140.2 та пп. 140.3 ПКУ
    Як розраховувати податкові різниці за пп. 140.2 і пп. 140.3 ПКУ на підставі числового прикладу, наведеного нижче в додаткових умовах?
    11.11.20231 8042
  • Оподаткування в разі незменшення орендарем суборендної плати у разі отримання пільги з оренди
    Підприємство орендує землю комунальної власності, яку здає в суборенду, отримуючи суборендну плату, в т.ч. ПДВ, в розмірі не більше орендної плати. Проте згідно з пп. 69.14 підр. 10 розд. ХХ ПКУ отримало пільгу з орендної плати у 2022 році, подало уточнюючу декларацію з плати за землю, зменшивши нарахування орендної плати. Які податкові наслідки будуть у сторін, якщо суборендар сплачуватиме орендну плату у повному розмірі?
    09.11.2023952
  • Компенсація нерезидентом доставки товару на експорт: що з ПДВ?
    Підприємство експортує товар вартістю до 150 євро. Покупець нерезидент 16.10.2023 р. компенсує вартість доставки 10 євро. Чи оподатковується компенсація ПДВ? Якщо так, на яку суму виписувати ПН?
    08.11.2023429
  • Сертифікати для учасників проєкту від неприбуткової організації без ідентифікації
    Громадській організації надано бюджетне завдання від донора закупити сертифікати (300,00 грн - 400,00 грн) на закупівлю продуктів харчування та/або побутової хімії для учасників проєкту по виявленню туберкульозу. У зв’язку з даним проєктом виникли питання:
    07.11.202355
  • Чи сплачувати екоподаток за паяльник газоповітряний?
    Юрособа придбала паяльник газоповітряний - зварювальний інструмент для оплавлення покрівельних матеріалів з метою ремонту покрівлі. Для роботи паяльника використовуються газові балончики 250 грам. Чи є податкові ризики з екологічного чи інших податків при використанні такого інструменту?
    07.11.202345
  • Оподаткування гранту «Власна справа» та «Ваучер на проєкти подвійного призначення»
    Які податки потрібно сплатити ФОПу на ЄП або йому як фізособі з нижче наведених операцій?
    07.11.20231 9018
  • Чи виникає додаткове благо при оплаті з рекламною метою послуг проживання ВПО?
    Підприємство в рамках проведення реклами своєї продукції оплатило іншому підприємству вартість проживання на базі відпочинку для всіх фізосіб, потребуючих прихистку (ВПО тощо). Це останнє надало такі послуги фізособам, без їх ідентифікації, надавши в кінці місяця підприємству акт наданих послуг і склавши ПН. Чи можна відобразити ПК? Чи можна відобразити витрати на збут? Чи буде додаткове благо у фізосіб?
    07.11.202381
  • Нарахування ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ при списанні МШП та МНМА, використаних під час перебування на ЄП (2%)
    Перебуваючи на ЄП (2%) підприємство списало з позабалансового обліку МШП та списало з балансу МНМА (амортизація нарахована 100% при введенні в експлуатацію), які введені в експлуатацію до переходу на ЄП (2%). МШП придбано з ПДВ, МНМА створено за рахунок запасів, придбаних з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ після автоматичного повернення з 01.08.2023 р. на загальну систему оподаткування та ПДВ?
    06.11.2023177
  • Безоплатна передача МНМА: що з ПДВ?
    Підприємство має на балансі МНМА, на які при передачі їх в експлуатацію була нарахована амортизація в розмірі 100%. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ при їх безоплатній передачі? Що є базою оподаткування?
    03.11.2023185
  • Податок на доходи нерезидентів за брокерські послуги
    Підприємство (довіритель) планує отримувати від нерезидента (митного комісара) брокерські послуги на території держави такого нерезидента (Румунія). Нерезидент виконує митні формальності, сплачує за рахунок довірителя митні платежі, податки, які надалі відшкодовує довіритель. Чи повинне підприємство при виплаті доходів нерезиденту утримувати податок на доходи нерезидента?
    02.11.2023256
  • З яким типом причини невидачі ПН покупцю складати ПН на послуги нерезиденту?
    ТОВ, платник ПДВ, надає послуги з міжнародних вантажних автомобільних перевезень замовникам-нерезидентам. До вересня 2023 р. ТОВ виписувало і реєструвало ПН як на неплатника, без коду 21. Чи є це помилкою? Якщо є, чи потрібно виправляти? Які податкові наслідки?
    01.11.2023298
  • Податки при розірванні договору купівлі-продажу і поверненні приміщення фізособі
    ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, придбало за договором купівлі-продажу у фізособи житлове приміщення, сплативши ПДФО, ВЗ та пенсійний збір при реестрації приміщення 1%. Через кілька днів після придбання ТОВ вирішує розірвати договір та повернути приміщення фізособі. Які податкові наслідки?
    01.11.2023354
  • ПДВ при поверненні товарів платником, який був на ЄП (2%), до 31.10.2023 р.
    Підприємство - платник ПДВ продало товар контрагенту, який перебував на ЄП (2%), нарахувало ПДВ. Контрагент планує повернути цей товар до 31.10.23 р. Взамін поверненого підприємство поставить цей же товар. Чи коригувати ПДВ при поверненні, з огляду на норму пп. 13 підр. 8 розд. ХХ ПКУ?
    31.10.202360
  • Ставка ПДВ при продажу рентгенівських трубок
    Підприємство має сертифікат відповідності медичних виробів, які відповідають вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів, затвердженого Постановою №753. Рентгенівські трубки у цьому сертифікаті віднесені до класу ІІб (Допоміжні засоби та комплектувальні вироби). Чи може підприємство застосувати ставку ПДВ 7% до таких рентгенівських трубок відповідно до пп. «в» пп. 193.1 ПКУ?
    30.10.202365
  • ПДВ та дохід при отриманні ФОП на загальній системі коштів за продані квитки від агентів
    ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення по Україні та за кордон. Квитки продаються агентами, які перераховують кошти на рахунок ФОП за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО і ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?
    30.10.2023403
  • Касовий метод при виконанні будівельних робіт
    Підприємство надає підрядні та субпідрядні послуги. Одні замовлення оплачуються бюджетними коштами, інші - небюджетними. Чи може підприємство обрати касовий метод для виконання робіт з оплатою небюджетними коштами?
    24.10.2023100
  • Надання послуг з переробки давальницької сировини нерезиденту: що з ПДВ?
    Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини Виконавця (10%) відповідно до технологічних схем. Продукція переробки вивозиться у режимі реекспорту. ПН на таке постачання було зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ - 902. Чи правильно складені ПН і чи повинне підприємство оподатковувати окремо свою сировину, що використана при наданні таких послуг?
    23.10.2023229
  • Переплата за ПДФО та ВЗ: чи відображати її у додатку 4ДФ?
    У підприємства є переплата з ПДФО і ВЗ з зарплати на кінець поточного кварталу, якою воно скористається в наступному кварталі. Як у додатку 4ДФ це відобразити: в місяці, в якому використали цю переплату чи в місяці, в якому вона була сплачена? Треба показати всю суму з залишком в графі сплачено без нарахування та який код, якого контрагента поставити на переплату?
    23.10.20232 333
  • Різниця між первинним документом і податковою накладною 1 копійка
    В податковій накладній сума на 1 копійку більша, ніж сума за актом наданих послуг. Постачальник послуг відмовляється виправляти акт чи податкову накладну. Як можна розв'язувати це питання?
    20.10.20232 397

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot