Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6150
- ТОВ надає транспортні послуги з перевезення вантажів за кордон. В процесі господарської діяльності за кордоном водії (за готівку) або підприємство за валюту оплачує придбання послуг (платні дороги) або матеріали (ПММ і запчастини). Чи відображаються дані операції в декларації з ПДВ? Якщо відображаються, то як cаме?27.07.2020436
- У листопаді 2019 р. не сформували та не зареєстрували ПН на суму 67 308 грн, в т. ч. ПДВ – 11 218 грн. Сформували і зареєстрували її в березні 2020 р. Чи треба подати уточнюючий розрахунок за листопад, грудень, а за січень - ні? Чи сплачується «самоштраф» на електронний рахунок ПДВ підприємства?27.07.2020256
- Підприємство – платник ПДВ здійснює експорт товарів за ставкою 0%. Чи потрiбно розраховувати коефіцієнт розподiлу ПДВ і робити річний перерахунок з ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ?24.07.20201 808
- Якщо позика надається фізособі, то відображаємо її у формі №1ДФ з ознакою «153»? З якою ознакою відображати орендну плату, якщо раніше показували під ознакою «106», а також емфітевзис, який показували під ознакою «102»?24.07.2020397
- Наприкінці 2018 р. вдруге проведено дооцінку ОЗ-автомобіля, донараховали амортизацію Дт 441 Кт 131 - 16905,00 грн. Як розрахувати помісячно цю амортизацію та які брати до уваги критерії розрахунку? Чи враховувати дооцінену амортизацію в податковій амортизації при поданні декларації з податку на прибуток? Чи впливає ця дооцінена амортизація на податкові різниці?24.07.2020237
- Чи має право підприємство фасувати пальне з бензовозу безпосередньо в тару ємністю 10, 20, 200, та 1000 кг (з метою наступного продажу пального в тарі)? При цьому операція фасування здійснюватиметься без використання витратоміра-лічильника, а обсяг пального (в кг), що фасується, визначатиметься повіреними вагами23.07.2020282
- Підприємство через власну АЗС здійснює діяльність з роздрібного продажу палива, а також продає паливо оптом. Має ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю. Продало партію пального іншому підприємству, яке отримує його через АЗС. До моменту відбору придбаної партії вона знаходиться на АЗС на зберіганні. Чи потрібна ліцензія на зберігання?23.07.2020409
- Продавцем відвантажено товар перевізнику (машина згоріла). Отримано компенсацію збитків. Чи треба нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ? Якщо так, то як заповнити ПН (цей товар пошкоджений на суму отриманих збитків)?22.07.2020351
- ФОП є платником єдиного податку, має земельну ділянку, на якій розташовано об'єкт нерухомості, який здається в оренду. З 1 липня він має платити земельний податок за територію, яка здається в оренду. А чи повинен підприємець подавати декларацію?22.07.20203251
- Однією з умов для звільнення від сплати податку на нерухомість з 23.05.2020 р. є умова, що основний вид діяльності підприємства має бути в секціях B-F. Як визначити основний вид діяльності підприємства: це той, що прописаний основним в реєстрі (виписці) підприємства, чи від якого підприємство отримує основний дохід?22.07.20203633
- Які податкові наслідки передачі підприємством талонів на пальне працівнику для власного авто для вирішення питання проїзду до та з місця роботи на час карантину?22.07.20201 4008
- В березні 2020 р. при імпорті товару митницею донараховано ПДВ та мито. Не погоджуючись, подано до суду. Втім кошти за ПДВ та мито митниця списала з раніше поповненого резерву на підставі аркуша коригування, тому збільшено ПК з ПДВ. Продаж ввезеного товару здійснюється за договірними цінами, значно нижчими митної вартості, визначеної митним органом. Чи необхідно донарахувати ПДВ на різницю між ціною реалізації і митною вартістю?21.07.2020175
- Підприємство у квітні уклало договір та сплатило за медстрахування працівників. Несвоєчасно утримано та сплачено ПДФО з урахуванням коефіцієнту та ВЗ із зарплати працівників. Відповідні дії проведено в липні. Які проведення здійснити та за який період показати цю операцію в ф. №1ДФ? Чи будуть штрафні санкції з урахуванням карантину?21.07.2020517
- Підприємство придбало квартиру на первинному ринку 04.04.2016 р. з ПДВ. До сьогодні постачальник так і не зареєстрував ПН, тож податковим кредитом не скористалися. 03.07.2020 р. квартиру продали фізособі за 1750000 грн. Чи реєструвати ПН на неплатника? Як відобразити це в декларації з ПДВ?20.07.2020228
- Платник єдиного податку IV групи має на балансі комбайн, який не використовується протягом 5-ти років. Виникає необхідність його списання. Як повинно відбуватися списання цього комбайну для уникнення обов’язку нарахування ПЗ з ПДВ?17.07.2020379
- Чи зберігається право на визнання податкового кредиту на суми ПДВ при придбанні медичних товарів та сплаті при імпорті товарів, які використовуватимуться в операціях звільнених від ПДВ з Переліку №224?17.07.2020209
- Підприємство придбаває у постачальника пальне за паливним проектом (працівникам надаються паливні картки). В кінці місяця постачальник надає видаткову накладну. Чи потрібно водіям надавати чеки заправки пальним? Чи можна складати подорожній лист раз на місяць?17.07.20204231
- Чи будуть штрафувати за невчасну реєстрацію податкової накладної з 01.06.2020 року?16.07.20202 930
- Чи поширюється звільнення від оподаткування ПДВ на реалізацію медтоварів, що придбані на території України або ввезенні на митну територію України до запровадження пільги, наведеної в п. 71 підрозд. 2 р. ХХ ПКУ?16.07.2020223
- Підприємство після подання звітної форми №1ДФ до закінчення граничного строку подання подало нову звітну з виправленням помилки в розділі І. Але потім до граничного строку подання виявило помилки в розділі ІІ (в рядку «Військовий збір»). Як зробити наступне виправлення в розділі ІІ?16.07.20202522
- ФОП несвоєчасно роздрукував z-звіт (наступного дня за днем проведення розрахункових операцій). Якою датою слід відобразити дохід в Книзі обліку доходів та витрат, а також якою датою виникає ПЗ з ПДВ та акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів у такому випадку?16.07.2020201
- Підприємство планує імпортувати товар. Він виробляється в Індії (звідти ж і постачається). Але договір виробник пропонує підписати із дочірньою компанією в ОАЕ. Чи не призведе це до збільшення фінрезультату на 30% вартості товару?16.07.2020327
- Як правильно оформити акцію передачі клієнту кафе (роздрібна торгівля, ліцензія є) безкоштовного пива. Чи можна встановити символічну суму, наприклад, 1 грн на пиво (адже немає мінімальних цін, так?) і чи треба проводити через касовий апарат таку операцію?15.07.2020473
- ТОВ збільшило СК за рахунок нерозподіленого прибутку минулих років. Розмір частки фізосіб - засновників не змінився. Дивіденди засновникам не нараховувалися і не виплачувалися. В ПКУ не знайдено норми про те, що якщо відбувається збільшення СК за рахунок нерозподіленого прибутку, то є податкові наслідки. Чи сплачувати ВЗ, якщо об'єкт оподаткування відсутній?15.07.2020160
- ТОВ було платником ІІІ групи ЄП (5%). З 01.07.2020 р. перейшло на загальну систему. Коли ТОВ має зареєструватися платником ПДВ, якщо обсяг операцій на ЄП - 700000 грн? Чи операції на ЄП при розрахунку межі в 1 млн до уваги не приймаються? Як обчислювати період, за який рахується 1 млн грн, якщо підприємство зареєстроване у вересні 2019 року і здійснило операцій на 700 тис. грн?15.07.2020210